法人签字章财务制度

PAGE法人签字章财务制度一、总则（一）目的本制度旨在规范公司法人签字章在财务活动中的使用，确保财务文件和事务的合法性、准确性与严肃性，保障公司财务安全，维护公司及相关利益方的合法权益。（二）适用范围本制度适用于公司内部涉及法人签字章使用的所有财务事项，包括但不限于财务报表签署、财务合同签订、资金支付审批、财务文件盖章等。（三）基本原则1.合法性原则：法人签字章的使用必须符合国家法律法规及相关财务规章制度的要求。2.真实性原则：使用法人签字章的财务文件和事务必须基于真实的经济业务，确保信息真实可靠。3.审批授权原则：严格执行审批流程，明确各级审批权限，未经授权不得擅自使用法人签字章。4.责任追究原则：对于因法人签字章使用不当导致的法律责任和经济损失，追究相关责任人的责任。二、法人签字章的管理（一）印章保管1.法人签字章由公司指定的专人负责保管，保管人员必须具备良好的职业道德和责任心。2.印章应存放在安全可靠的保险柜或专门的印章保管箱内，确保印章安全。3.保管人员不得擅自将法人签字章交予他人使用，如有特殊情况需要委托他人代管，必须经过严格的审批程序，并做好交接记录。（二）印章使用登记1.建立法人签字章使用登记簿，详细记录印章使用的日期、事由、文件名称、金额、审批人等信息。2.使用人在使用印章前，应填写使用登记表，经审批人签字同意后，方可使用印章。3.每次印章使用完毕后，保管人员应及时在登记簿上进行登记，并将登记簿妥善保管。（三）印章交接1.保管人员因工作调动、离职等原因需要交接法人签字章时，必须办理严格的交接手续。2.交接双方应在监交人的监督下，对印章的数量、完好情况、使用记录等进行逐一核对，并填写交接清单。3.交接清单经交接双方和监交人签字确认后，存档备案。三、法人签字章的使用流程（一）财务报表签署1.财务部门在完成月度、季度或年度财务报表编制后，应提交给财务负责人进行审核。2.财务负责人审核无误后，在报表上签字确认，并注明审核日期。3.法人签字章保管人员根据财务负责人的签字，在财务报表上加盖法人签字章，并在使用登记簿上进行登记。（二）财务合同签订1.业务部门在签订涉及财务事项的合同前，应将合同文本提交给财务部门进行审核。2.财务部门重点审核合同中的财务条款，如付款方式、结算周期、违约责任等，确保合同符合公司财务政策和风险控制要求。3.审核通过后，财务部门在合同文本上加盖财务专用章，并注明审核意见和日期。4.法人签字章保管人员根据财务负责人的审批意见，在合同文本上加盖法人签字章，并在使用登记簿上进行登记。（三）资金支付审批1.各部门在申请资金支付时，应填写资金支付申请表，详细说明支付事由、金额、收款单位等信息，并提交相关证明材料。2.部门负责人对资金支付申请进行初审，签字确认后提交给财务部门。3.财务部门对资金支付申请进行审核，重点审核支付事项的真实性、合法性、合规性以及资金来源和用途的合理性。4.财务负责人根据审核情况，在资金支付申请表上签字审批。5.法人签字章保管人员根据财务负责人的审批意见，在资金支付凭证上加盖法人签字章，并在使用登记簿上进行登记。（四）财务文件盖章1.其他涉及法人签字章使用的财务文件，如财务报告、审计报告、税务报表等，应按照规定的审批流程进行审批。2.审批通过后，法人签字章保管人员在文件上加盖法人签字章，并在使用登记簿上进行登记。四、审批权限（一）一般财务事项1.金额在[X]元以下的财务报表签署、财务文件盖章等事项，由财务负责人审批后，法人签字章保管人员方可加盖印章。2.金额在[X]元以下的资金支付申请，由部门负责人初审，财务负责人审核后，法人签字章保管人员方可加盖印章。（二）重大财务事项1.金额在[X]元以上的财务报表签署、财务文件盖章等事项，由财务负责人审核后，报公司总经理审批，法人签字章保管人员方可加盖印章。2.金额在[X]元以上的资金支付申请，由部门负责人初审，财务负责人审核，报公司总经理审批后，法人签字章保管人员方可加盖印章。（三）特殊财务事项对于涉及重大投资、融资、资产重组等特殊财务事项，法人签字章的使用需经过公司董事会或股东会审批，按照相关决策程序执行。五、监督与检查（一）内部审计监督1.公司内部审计部门定期对法人签字章的使用情况进行审计检查，重点检查印章使用是否符合规定的流程和审批权限，使用记录是否完整准确。2.审计部门发现问题后，应及时提出整改意见，并跟踪整改情况，确保法人签字章的使用规范。（二）财务部门自查1.财务部门应定期对法人签字章的使用情况进行自查，发现问题及时纠正，并向公司管理层报告。2.财务部门应加强对保管人员的培训和管理，提高其风险意识和责任意识，确保法人签字章的安全使用。（三）违规处理1.对于违反本制度规定使用法人签字章的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚，包括警告、罚款、解除劳动合同等。2.对于因法人签字章使用不当导致公司遭受经济损失或法律责任的，相关责任人应承担赔偿责任，并依法追究其法律责任。六、附则（一）解释权本制度由公司财务部门负责