调解中心财务制度

PAGE调解中心财务制度一、总则（一）目的为了规范调解中心的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障调解中心各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合调解中心实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于调解中心及其所属各部门。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务核算流程，确保财务工作有序进行。3.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映调解中心财务状况和经营成果。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低运营成本。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置调解中心设立独立的财务部门，负责财务管理和会计核算工作。财务部门应配备必要的人员，明确各岗位职责，确保财务工作的正常运转。（二）财务人员职责1.财务负责人全面负责调解中心财务管理工作，制定财务工作计划和财务管理制度。组织财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析，为领导决策提供依据。负责资金筹集、使用和管理，合理安排资金，确保资金安全。协调与财政、税务、审计等部门的关系，依法纳税，接受监督检查。对财务人员进行培训和考核，提高财务人员业务素质。2.会计人员按照国家统一会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务档案的整理、归档和保管工作。协助财务负责人做好财务分析和预算编制工作。严格执行财务管理制度，对财务收支进行审核监督。3.出纳人员负责现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理和银行结算制度。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和有关印章，确保资金安全。协助会计做好其他财务工作。三、财务预算管理（一）预算编制原则1.以收定支原则：根据调解中心收入情况，合理安排支出，确保收支平衡。2.统筹兼顾原则：统筹考虑调解中心各项工作需要，合理分配资金。3.勤俭节约原则：严格控制费用支出，提高资金使用效益。4.积极稳妥原则：结合调解中心发展规划，科学合理地编制预算，确保预算的可行性和可靠性。（二）预算编制方法1.收入预算：根据调解中心上年度收入情况，结合本年度业务发展计划，预测各项收入来源，编制收入预算。2.支出预算：按照调解中心各项工作任务和业务活动，分类别、分项目编制支出预算。支出预算应包括人员经费、公用经费、项目经费等。（三）预算审批程序1.财务部门负责收集、汇总各部门预算草案，进行初步审核和平衡，形成调解中心年度预算草案。2.年度预算草案提交调解中心领导班子审议，经审议通过后报上级主管部门审批。3.经批准的预算应严格执行，不得随意调整。如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定程序办理审批手续。四、收入管理（一）收入范围调解中心收入主要包括调解案件受理费、调解服务费、政府财政拨款、社会捐赠收入等。（二）收费标准1.调解案件受理费和调解服务费应按照国家有关规定和物价部门核定的标准收取。2.收费标准应在调解中心显著位置公示，接受社会监督。（三）收入核算1.财务部门应按照国家统一会计制度的规定，对调解中心各项收入进行准确核算，确保收入及时足额入账。2.对不同来源的收入应分别进行明细核算，便于统计和分析。（四）票据管理1.调解中心使用的收费票据应符合国家财政、税务部门规定的票据种类和格式。2.收费票据由财务部门统一领购、保管和发放，使用人员应按照规定的用途和范围开具票据，不得转借、转让、代开票据。3.票据使用完毕后，应及时交回财务部门核销，确保票据的安全和完整。五、支出管理（一）支出分类调解中心支出分为人员经费支出、公用经费支出和项目经费支出。（二）支出审批程序1.各项支出应按照规定的审批程序进行审批。一般支出由部门负责人审核，财务负责人复核，调解中心领导审批；重大支出应提交调解中心领导班子集体研究决定。2.支出报销时，应填写报销凭证，注明支出事由、金额、支付方式等，并附相关证明材料。报销凭证经审批后，方可到财务部门办理报销手续。（三）人员经费支出1.人员经费包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费等。2.人员经费应按照国家有关规定和调解中心薪酬制度执行，确保职工工资按时足额发放，福利待遇符合政策要求。（四）公用经费支出1.公用经费包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等。2.公用经费应严格按照预算控制使用，各项费用支出应符合国家有关规定和调解中心内部管理制度。3.办公费、印刷费等日常办公用品支出应建立采购审批制度，严格控制采购数量和价格。4.差旅费、会议费、培训费等支出应按照规定的标准和程序报销，确保费用合理合规。5.公务接待费应严格执行接待标准，控制接待范围和次数，不得超标准接待。6.公务用车运行维护费应严格按照规定的用途使用，确保车辆正常运行，降低运行成本。（五）项目经费支出1.项目经费是指调解中心为完成特定项目任务而发生的支出。2.项目经费应按照项目预算进行管理，专款专用，不得挪作他用。3.项目实施过程中，应严格控制项目成本，确保项目经费使用效益。4.项目完成后，应及时进行项目决算，对项目经费使用情况进行审计和评价。六、资产管理（一）流动资产1.流动资产包括现金、银行存款、应收账款、存货等。2.现金管理应严格遵守现金管理制度，确保现金安全。库存现金应按照规定限额存放，不得坐支现金。3.银行存款应按照国家有关规定开立账户，办理存款、取款和结算业务。定期核对银行存款账目，确保账实相符。4.应收账款应及时清理，加强催收力度，确保款项及时收回。5.存货管理应建立健全存货管理制度，对存货的采购、验收、保管、领用等环节进行严格控制，确保存货安全完整，账实相符。（二）固定资产1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。包括房屋及建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产等。2.固定资产应按照国家有关规定进行分类核算和管理，建立固定资产台账，记录固定资产的购置、使用、维修、处置等情况。3.固定资产购置应按照规定的审批程序进行，纳入年度预算管理。购置固定资产应进行可行性研究和论证，确保资产的必要性和合理性。4.固定资产折旧应按照国家统一会计制度的规定计提，折旧方法一经确定，不得随意变更。5.固定资产的处置应按照规定的程序进行审批，处置收入应及时足额入账。七、财务内部控制（一）内部控制目标1.保证财务信息真实、准确、完整，防止财务舞弊行为。2.确保资金安全，提高资金使用效益。3.规范财务行为，防范财务风险。（二）内部控制原则1.全面性原则：内部控制应涵盖调解中心财务活动的全过程，包括预算管理、收入管理、支出管理、资产管理等各个环节。2.重要性原则：内部控制应关注调解中心财务活动中的重要事项和关键环节，确保内部控制的有效性。3.制衡性原则：内部控制应在调解中心内部各部门之间、各岗位之间建立相互制约、相互监督的机制，防止权力滥用。4.适应性原则：内部控制应根据调解中心内外部环境的变化及时进行调整和完善，确保内部控制的适应性和有效性。（三）内部控制措施1.不相容职务分离控制：明确财务部门各岗位的职责权限，确保不相容职务相互分离。如出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。2.授权审批控制：建立健全授权审批制度，明确审批权限和审批程序。各项经济业务应经过适当的授权审批，未经授权不得办理。3.会计系统控制：按照国家统一会计制度的规定，建立健全会计核算体系，确保会计信息真实、准确、完整。加强会计凭证、会计账簿、财务报表等会计资料的管理，保证会计资料的安全和完整。4.财产保护控制：加强对调解中心资产的实物管理，定期进行财产清查，确保资产安全。对重要资产应采取必要的安全防护措施，防止资产被盗、毁损等。5.预算控制：加强预算管理，严格执行预算，对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。6.运营分析控制：定期对调解中心财务状况和经营成果进行分析，为领导决策提供依据。通过分析发现存在的问题，提出改进措施，提高调解中心运营管理水平。7.绩效考评控制：建立健全财务绩效考评制度，对财务部门及相关人员的工作绩效进行考核评价。通过绩效考评，激励财务人员提高工作质量和效率，促进财务管理水平的提升。八、财务监督与审计（一）财务监督1.调解中心应建立健全财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。财务部门应定期对财务收支情况进行自查，发现问题及时整改。2.调解中心领导应定期听取财务工作汇报，对财务工作进行监督检查，确保财务制度的贯彻执行。3.调解中心应接受财政、税务、审计等部门的监督检查，如实提供财务资料，积极配合监督检查工作。（二）内部审计1.调解中心应设立内部审计机构或配备内部审计人员，对财务收支、经济活动等进行内部审计监督。2.内部审计机构应制定年度审计计划，按照计划开展审计工作。审计工作应遵循独立、客观、公正的原则，确保审计结果的真实性和可靠性。3.内部审计机构应定期向调解中心领导汇报审计工作情况，对审计发现的问题提出整改建议，并跟踪整改落实情况。九、财务信息化管理（一）信息化建设目标1.提高财务工作效率，实现财务信息的实时共享和动态管理。2.规范财务核算流程，减少人为干预，提高财务信息的准确性和可靠性。3.加强财务内部控制，通过信息化手段实现对财务活动的全过程监控。（二）信息化建设内容及要求1.财务软件系统：选择适合