交警队财务制度管理

PAGE交警队财务制度管理一、总则（一）目的本财务制度旨在规范交警队财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障交警队各项工作的顺利开展，确保财务工作符合法律法规及行业标准要求。（二）适用范围本制度适用于交警队机关及所属各部门、各基层单位。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖交警队所有财务收支活动，确保财务管理无死角。4.准确性原则：财务数据记录、计算和报告应准确无误，为决策提供可靠依据。5.及时性原则：及时处理财务业务，按时编制财务报表，保证财务信息的时效性。6.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益。二、财务管理职责（一）领导职责交警队领导对本单位财务工作负全面领导责任，负责审批重大财务事项，监督财务制度执行情况，确保财务工作合法合规、保障资金安全、支持业务发展。（二）财务部门职责1.负责贯彻执行国家财经法规和本制度，制定具体财务管理办法并组织实施。2.负责编制财务预算、决算，定期进行财务分析，为领导决策提供财务依据。3.负责财务核算，准确记录和反映财务收支情况，妥善保管会计档案。4.负责资金管理，合理调度资金，确保资金安全和正常运转。5.负责财务监督，对各项财务收支进行审核监督，防范财务风险。6.负责与财政、审计等相关部门的沟通协调，及时报送财务报表和相关资料。（三）其他部门职责1.各部门应配合财务部门做好本部门预算编制、执行和控制工作，提供准确的财务信息。2.严格执行财务审批制度，对本部门发生的经济业务进行初审，确保费用支出合理合规。3.负责本部门资产的日常管理，定期进行清查盘点，保证资产安全完整。三、预算管理（一）预算编制1.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，结合交警队工作任务和事业发展规划，参考上年度预算执行情况和本年度收支预测进行。2.财务部门负责组织各部门编制年度预算草案，各部门应按照要求如实填报各项收入、支出预算项目，确保预算数据真实、准确、完整。3.预算草案经财务部门审核、汇总后，报交警队领导班子审议通过，按照规定程序报上级主管部门和财政部门审批。（二）预算执行1.预算一经批复下达，各部门必须严格执行，不得擅自调整。如有特殊情况需要调整预算，应按照规定程序办理审批手续。2.财务部门应加强对预算执行情况的监控，定期对预算执行进度进行分析，及时发现问题并采取措施加以解决。3.各部门应严格控制预算支出，确保各项费用支出在预算范围内，不得超预算支出。对于超预算支出的项目，必须事先报经领导批准，并说明原因。（三）预算调整1.预算执行过程中，因国家政策调整、工作任务变化等原因导致预算需要调整的，应及时提出调整申请。2.调整申请应包括调整原因、调整项目、调整金额等内容，经财务部门审核后，报交警队领导班子审议通过，按照规定程序报上级主管部门和财政部门审批。3.预算调整后，财务部门应及时调整相关预算指标，并通知各部门按照新的预算执行。（四）预算分析与考核1.财务部门应定期对预算执行情况进行分析，撰写预算执行情况分析报告，为领导决策提供参考。2.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价，考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门严格执行预算。四、收入管理（一）收入范围交警队收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等。（二）收入管理要求1.各项收入应严格按照国家法律法规和相关政策规定取得，确保收入合法合规。2.财政拨款收入应按照财政部门批复的预算和拨款方式及时足额入账，不得截留、挪用。3.事业收入应按照规定的收费项目、收费标准和收费范围收取，开具合法有效的票据，及时足额上缴财政专户，实行收支两条线管理。4.经营收入应按照市场规则进行核算和管理，确保收入真实、准确。5.获取的其他收入应符合相关规定，及时入账，纳入单位统一核算。（三）收入票据管理1.财务部门应统一负责收入票据的领购、保管、发放、使用和核销工作。2.收入票据应按照规定的种类、格式和用途使用，不得转借、转让、代开、虚开票据。3.票据使用人员应妥善保管票据，不得丢失、损毁。票据使用完毕后，应及时交回财务部门核销。五、支出管理（一）支出分类支出分为基本支出和项目支出。基本支出是指为保障交警队正常运转、完成日常工作任务而发生的支出；项目支出是指为完成特定工作任务或事业发展目标而发生的支出。（二）支出审批1.建立健全支出审批制度，明确审批流程和审批权限。2.日常费用支出由部门负责人初审，财务部门审核，报分管领导审批；重大支出事项需经领导班子集体研究决定。3.审批人应严格按照规定的审批权限进行审批，对不符合规定的支出不得批准。（三）支出标准1.各项支出应严格按照国家和地方有关规定的标准执行，不得擅自提高或降低标准。2.差旅费、会议费、培训费等支出应按照相关管理办法规定的标准报销。3.办公用品、设备购置等支出应按照政府采购相关规定执行，确保采购行为合法合规、物有所值。（四）支出报销1.报销人员应按照规定填写报销凭证，提供真实、合法、有效的原始凭证。2.财务部门应按照规定对报销凭证进行审核，审核内容包括凭证的真实性、合法性、完整性、准确性等。3.审核无误的报销凭证，经审批后予以报销。报销款项应通过银行转账等方式支付，不得支付现金。（五）专项资金管理1.专项资金应专款专用，不得挪作他用。2.建立专项资金管理制度，明确专项资金的使用范围、使用流程、监督检查等内容。3.专项资金使用部门应按照规定编制专项资金使用计划，报财务部门审核后组织实施。4.财务部门应加强对专项资金使用情况的监督检查，定期对专项资金使用效益进行评价。六、资产管理（一）资产分类资产分为流动资产、固定资产、无形资产等。流动资产包括货币资金、短期投资、应收及预付款项等；固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产；无形资产是指不具有实物形态而能为使用者提供某种权利的资产。（二）资产购置1.资产购置应按照预算和相关规定进行，严格执行政府采购制度。2.购置固定资产应进行可行性论证，确保资产购置合理、必要。3.资产购置后，应及时办理验收、入账手续，确保资产登记准确、完整。（三）资产日常管理1.建立健全资产管理制度，明确资产管理部门和使用部门的职责。2.资产管理部门应定期对资产进行清查盘点，确保资产账实相符。3.使用部门应妥善保管和使用资产，不得擅自处置资产。如发生资产损坏、丢失等情况，应及时报告并查明原因。（四）资产处置1.资产处置应按照规定的程序进行，包括申报、审批、评估、处置等环节。2.处置资产应进行评估，确保资产处置价格合理、公正。3.资产处置收入应及时足额上缴财政，实行收支两条线管理。七、负债管理（一）负债分类负债分为流动负债和非流动负债。流动负债是指预计在一年内（含一年）偿还的负债；非流动负债是指流动负债以外的负债。（二）负债管理要求1.合理控制负债规模，避免过度负债。2.建立健全负债管理制度，明确负债的审批程序、使用范围、偿还方式等。3.按时足额偿还债务，维护交警队良好的信用形象。八、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务收支、预算执行、资产管理等方面的监督检查。2.财务部门应定期对财务工作进行自查自纠，及时发现和纠正存在的问题。3.各部门应配合财务部门做好内部监督工作，接受财务监督检查。（二）外部监督1.积极接受财政、审计、纪检监察等部门的监督检查，如实提供财务资料和相关情况。2.对监督检查中发现的问题，应及时整改落实，并将整改情况报告相关部门。九、财务报告与财务分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映交警队财务状况和经营成果，按照规定程序报送上级主管部门和财政部门。（二）财务分析1.定期进行财务分析，撰写财务分析报告，为领导决策提供参考。2.财务分析应包括预算执行情况、财务状况、资金使用效益、存在问题及建议等内容。十、会计档案管理（一）档案范围会计档案包括会计凭证、会计账簿、财务报告、银行对账单、税务资料等。（二）档案保管1.会计档案应按照规定的期限进行