借款财务制度管理方案

PAGE借款财务制度管理方案一、总则（一）目的为加强公司借款财务管理，规范借款行为，防范财务风险，确保公司资金安全、合理、有效使用，特制定本方案。（二）适用范围本方案适用于公司内部各部门及全体员工因工作需要发生的借款业务。（三）基本原则1.严格审批原则借款必须按照规定的审批流程进行申请和审批，未经批准不得擅自借款。2.专款专用原则借款应明确用途，专款专用，不得挪作他用。3.及时清账原则借款人应在规定的期限内及时归还借款，不得逾期拖欠。4.责任追究原则对违反借款财务制度的行为，将追究相关责任人的责任。二、借款审批流程（一）借款申请借款人需填写《借款申请表》，详细注明借款金额、借款用途、预计还款日期等信息，并签字确认。1.借款金额在[X]元以下的，由部门负责人审批。2.借款金额在[X]元至[X]元之间的，由部门负责人审核后，报财务部门负责人审批。3.借款金额在[X]元以上的，由部门负责人、财务部门负责人审核后，报公司总经理审批。（二）财务审核财务部门收到《借款申请表》后，对借款金额、用途、还款能力等进行审核。如发现问题，及时与借款人沟通并要求补充相关资料或调整借款金额。（三）审批决定根据审核结果，审批人做出是否批准借款的决定。批准借款的，在《借款申请表》上签署意见并签字；不批准借款的，向借款人说明理由。（四）借款发放经批准借款的，财务部门按照审批意见办理借款发放手续，将借款金额支付给借款人。支付方式可根据实际情况选择现金支付、银行转账等。三、借款用途管理（一）业务费用借款1.因业务开展需要发生的差旅费、业务招待费、办公用品采购等费用，可申请业务费用借款。2.借款人应提供相关业务活动的证明材料，如出差审批单、业务招待申请单、采购合同等，作为借款用途的依据。3.业务费用借款应严格按照公司相关费用管理制度执行，不得超标准、超范围借款。（二）项目资金借款1.因公司项目建设、研发等需要投入资金的，可申请项目资金借款。2.项目负责人应制定详细的项目资金预算，明确借款金额、使用计划和还款安排，并报公司相关部门审核。3.项目资金借款应专款专用，不得用于与项目无关的支出。财务部门应定期对项目资金使用情况进行监督检查，确保资金安全、合理使用。（三）其他借款除业务费用借款和项目资金借款外，其他因特殊原因需要借款的，应报公司总经理批准，并说明借款用途和还款计划。四、借款期限及还款规定（一）借款期限1.业务费用借款期限一般不超过[X]天，特殊情况经批准可适当延长，但最长不得超过[X]天。2.项目资金借款期限根据项目实际情况确定，但最长不得超过项目预计完成时间。（二）还款规定1.借款人应在借款期限届满前及时归还借款。如需延期还款，应提前向审批人申请，经批准后方可延期。延期还款期限最长不得超过[X]天。2.借款人应按照借款时约定的还款方式进行还款。如采用现金还款，应到财务部门办理还款手续；如采用银行转账还款，应确保还款账户信息准确无误，并在还款后及时通知财务部门。3.对于逾期未还款的借款人，财务部门将采取以下措施：从逾期之日起，按日加收借款金额[X%]的逾期利息。暂停该借款人的借款申请权限，直至其还清逾期借款及利息。将逾期情况通报借款人所在部门，由部门负责人督促其还款。五、借款监督与检查（一）财务部门监督财务部门负责对借款业务进行日常监督，定期检查借款使用情况和还款情况。如发现问题，及时向借款人及相关部门提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）内部审计监督公司内部审计部门定期对借款财务制度执行情况进行审计检查，重点审查借款审批流程是否合规、借款用途是否真实合理、还款是否及时等。对发现的违规问题，提出审计意见并督促整改。（三）定期清查公司定期对借款进行清查，核对借款余额、借款人信息、还款情况等，确保借款账目清晰、准确。清查结果应形成报告，报公司管理层审阅。六、责任追究（一）借款人责任1.借款人应严格按照本制度规定办理借款业务，如实填写借款申请表，提供真实、准确的借款用途和还款计划。如因提供虚假信息或故意隐瞒事实导致借款风险的，借款人应承担相应的法律责任和经济损失。2.借款人未按照借款用途使用借款或逾期未还款的，应按照本制度规定承担逾期利息、违约责任等，并接受公司的纪律处分。情节严重的，公司将依法追究其法律责任。（二）审批人责任1.审批人应认真履行审批职责，对借款申请进行严格审核，确保借款合规、合理、风险可控。如因审批不严导致借款出现问题的，审批人应承担相应的领导责任。2.审批人违反本制度规定，擅自批准不符合条件的借款申请的，公司将视情节轻重给予批评教育、纪律处分，直至追究法律责任。（三）其他相关人员责任因财务人员、内部审计人员等相关人员工作失误或未尽职责，导致借款管理出现问题的，应根据其过错程度承担相应