贷款公司财务制度

PAGE贷款公司财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范贷款公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保障公司资产安全，提高经济效益，为公司的稳健运营提供有力支持。（二）适用范围本制度适用于[贷款公司具体名称]及其所属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和金融监管要求，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.准确性原则：各项财务核算和业务处理应准确无误，保证财务数据的可靠性。4.及时性原则：及时记录、报告财务信息，以便管理层做出合理决策。5.稳健性原则：充分考虑风险因素，合理计提各项准备金，确保公司财务状况稳健。6.权责发生制原则：收入和费用的确认应当以权利和义务的发生为标准，凡当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应当作为当期的收入和费用；凡不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，也不应当作为当期的收入和费用。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理和会计核算工作，制定和执行公司财务管理制度。2.编制财务预算、决算报告，为公司决策提供财务依据。3.负责资金筹集、运用和管理，确保资金安全和有效使用。4.进行成本费用控制和分析，提出降低成本费用的措施和建议。5.开展财务审计和监督工作，防范财务风险。6.负责税务申报、缴纳及税务筹划工作。7.配合外部审计机构进行审计工作，提供相关财务资料。8.完成公司领导交办的其他财务工作任务。（二）财务人员岗位职责1.财务负责人全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划。组织领导财务部门日常工作，确保财务工作正常运转。审核重要财务报表和报告，为公司决策提供支持。协调与银行、税务等相关部门的关系，维护公司良好形象。对财务人员进行培训和考核，提高团队整体素质。2.会计人员按照国家会计准则和公司财务制度进行会计核算，编制财务报表。负责各类费用报销、账务处理及财务档案管理。协助财务负责人进行财务分析和预算编制工作。定期核对账目，确保账账相符、账实相符。3.出纳人员办理现金收付和银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和其他重要票据。协助会计人员进行资金核对和账务处理工作。（三）财务人员职业道德要求1.诚实守信，保守公司财务秘密。2.廉洁奉公，不得利用职务之便谋取私利。3.客观公正，如实反映财务状况和经营成果。4.遵守法律法规和公司规章制度，依法履行职责。三、财务核算制度（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的交易或事项为依据进行确认、计量和报告。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。3.记账本位币为人民币。（二）会计科目设置1.根据国家统一会计制度和公司业务特点，设置会计科目。会计科目应保持相对稳定，如需变更，应经财务负责人批准，并在财务报表附注中说明。2.主要会计科目包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类科目。具体科目设置及核算内容按照国家会计准则和公司财务制度执行。（三）会计凭证与账簿1.会计凭证包括原始凭证和记账凭证。原始凭证应真实、合法、有效，记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制。2.会计账簿包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。会计账簿应按照规定的方法和程序进行登记，做到账账相符、账实相符。3.财务人员应定期对会计凭证和账簿进行整理、装订和归档，妥善保管，保管期限按照国家有关规定执行。（四）财务报表编制1.公司应按照国家会计准则和监管要求编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等。2.财务报表应真实、准确、完整，数字清晰，内容完整，不得漏报、错报。报表编制完成后，应经财务负责人审核签字，并加盖公司公章。3.定期向公司管理层、股东及相关监管部门报送财务报表，同时按照规定进行财务信息披露。四、资金管理制度（一）资金筹集1.公司根据业务发展需要，合理筹集资金。资金筹集方式包括股东出资、银行贷款、发行债券等。2.在筹集资金过程中，应严格遵守国家法律法规和金融监管要求，确保资金来源合法合规。3.制定资金筹集计划，明确筹资规模、筹资方式、筹资时间等，合理安排筹资进度，降低筹资成本。（二）资金运用1.公司资金应主要用于贷款业务投放、日常经营开支、固定资产购置等符合公司经营范围的活动。2.建立资金审批制度，严格控制资金支出。重大资金支出应经公司董事会或管理层审批。3.加强资金风险管理，合理安排资金结构，确保资金安全。对资金运用情况进行跟踪和监控，及时发现和解决问题。（三）资金结算1.规范资金结算流程，确保资金收付准确、及时。出纳人员应按照审核无误的支付凭证办理资金收付业务。2.加强银行账户管理，严格按照规定开设、使用和撤销银行账户。定期核对银行账户余额，确保账实相符。3.建立资金结算台账，详细记录资金收付情况，定期进行核对和清理。（四）现金及银行存款管理1.严格遵守现金管理制度，控制现金库存限额。现金收付应做到日清月结，确保现金安全。2.加强银行存款管理，定期与银行核对账目，及时发现和处理未达账项。对银行存款账户进行监控，防范资金风险。3.严禁坐支现金，不得以白条抵库，不得公款私存。五、贷款业务财务管理制度（一）贷款发放1.建立贷款发放审批制度，对贷款申请人的资格、信用状况、还款能力等进行严格审查。审查通过后，签订贷款合同，并按照合同约定发放贷款。2.贷款发放前，应确保贷款资金来源合法合规，贷款手续齐全。3.按照贷款合同约定的金额、期限、利率等条件发放贷款，不得擅自变更贷款条款。（二）贷款利息核算1.按照贷款合同约定的利率和计息方式计算贷款利息。贷款利息收入应按照权责发生制原则进行确认和核算。2.定期对贷款利息进行核对和催收，确保利息收入及时足额入账。对逾期贷款利息，应按照规定计收复息。（三）贷款减值准备1.按照国家有关规定和公司财务制度，对贷款资产计提减值准备。减值准备应根据贷款风险状况合理计提，确保贷款资产账面价值真实反映其可收回金额。2.定期对贷款减值准备进行评估和调整，如发现贷款风险状况发生变化，应及时调整减值准备计提金额。（四）贷款回收1.加强贷款回收管理，建立贷款回收跟踪机制。定期与借款人沟通，了解还款情况，督促借款人按时足额还款。2.对逾期贷款，应及时采取催收措施，如发送催款通知、上门催收等。对确实无法收回的贷款，应按照规定进行核销，并做好相关账务处理。六、成本费用管理制度（一）成本费用分类1.公司成本费用包括营业成本、营业税金及附加费用以及期间费用等。2.营业成本主要包括贷款业务的资金成本、手续费支出等直接与业务相关的成本。3.营业税金及附加费用按照国家规定的税率计算缴纳与业务经营活动相关的税费。4.期间费用包括管理费用、销售费用和财务费用。管理费用是指公司行政管理部门为组织和管理公司经营活动而发生的各项费用；销售费用是指公司为拓展业务市场而发生的各项费用；财务费用是指公司为筹集资金而发生的各项费用，如利息支出、手续费等。（二）成本费用控制1.建立成本费用预算管理制度，根据公司经营计划和目标，编制年度成本费用预算。成本费用预算应分解到各部门、各业务环节，并严格执行。2.加强成本费用核算与分析，定期对成本费用进行统计、核算和分析，找出成本费用控制中的薄弱环节，采取有效措施加以改进。3.严格控制各项费用支出，制定费用报销标准和审批流程。费用报销应提供真实、合法、有效的凭证，经相关部门负责人和财务负责人审核后，报公司领导审批。（三）成本费用考核1.建立成本费用考核制度，对各部门成本费用控制情况进行考核评价。考核指标包括成本费用率、费用节约率等。2.根据考核结果，对成本费用控制较好的部门和个人进行奖励，对成本费用控制不力的部门和个人进行处罚。七、利润分配制度（一）利润分配原则1.公司利润分配应遵循依法分配、兼顾各方利益、同股同权同利、公开公平公正的原则。2.在确保公司持续发展的前提下，合理分配利润，兼顾股东利益和公司长远发展需要。（二）利润分配顺序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积金。法定盈余公积金按照当年净利润的10%提取，当法定盈余公积金累计额达到公司注册资本的50%以上时，可以不再提取。3.提取任意盈余公积金。任意盈余公积金由公司董事会根据公司发展需要和财务状况决定提取比例和金额。4.向股东分配利润。公司按照股东持股比例分配利润。（三）利润分配方案制定与审批1.年度终了后，财务部门应根据公司当年经营成果和利润分配原则，编制利润分配方案。利润分配方案应经公司董事会审议通过，并报股东会批准。2.利润分配方案经批准后实施，财务部门应按照规定进行账务处理，并及时向股东公告利润分配情况。八、财务审计与监督制度（一）内部审计1.建立内部审计制度，定期对公司财务状况、经营成果和内部控制进行审计监督。内部审计工作由公司内部审计部门负责实施，也可委托外部审计机构进行。2.内部审计的主要内容包括财务收支审计、经济责任审计、内部控制审计、风险管理审计等。3.内部审计部门应制定审计计划，明确审计范围、审计重点和审计时间安排，并按照审计程序开展审计工作。审计结束后，应出具审计报告，提出审计意见和建议。（二）外部审计1.按照国家法律法规和监管要求，定期聘请具有资质的外部审计机构对公司财务报表进行审计。2.积极配合外部审计机构的工作，提供真实、完整的财务资料和相关信息。对外部审计机构提出的审计意见和建议，应认真研究并及时整改。（三）财务监督1.公司管理层应加强对财务工作的监督，定期检查财务制度执行情况、财务报表真实性和资金使用效益等。2.财务部门应建立健全内部财务监督机制，加强对财务人员的管理和监督，确保财务工作规范、有序进行。3.公司员工有权对财务工作中的违规行为进行监督和举报，对举报属实的，公司应给予奖励。九、财务档案管理制度（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、审计报告、财务文件等与公司财务活动相关的各类资料。（二）档案整理与归档1.财务人员应定期对财务档案进行整理，按照类别、年度、月份等进行分类编号，确保档案资料整齐、有序。2.财务档案应及时归档，归档时应编制档案目录，注明档案名称、编号、日期、保管期限等信息。（三）档案保管1.设立专门的财务档案保管场所，配备必要的保管设备，确保档案安全。2.财务档案应按照规定的保管期限进行保管，保管期限届满后，应按照国家有关规定进行销毁。销毁档案时，应编制销毁清单，经公司领导批准后，由专人负责监销。（四）档案查阅与借阅1.公司内部人员查阅财务档案，应填写查阅申请表，经财务负责人批准后，在指定地点查阅。查阅时不得擅自涂改、损毁、抽取档案资料。2.外部单位查阅财务档案，应持有单位介绍信，经公司领导批准后，由财务部门安排专人陪同查阅。查阅人员不得将档案带出公司。3.借阅财务档案，应填写借阅申请