酒店财务制度及报账流程

PAGE酒店财务制度及报账流程一、总则1.目的本财务制度及报账流程旨在规范酒店财务管理，确保财务信息的准确、完整，保障酒店资产安全，提高资金使用效益，为酒店的稳定运营和发展提供有力支持。2.适用范围本制度适用于酒店各部门及全体员工。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财务制度。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误。及时性原则：及时进行财务核算和报账，确保财务信息的时效性。完整性原则：涵盖酒店所有财务活动，不得遗漏重要信息。二、财务岗位职责1.财务经理全面负责酒店财务管理工作，制定财务战略和规划。组织编制财务预算、财务报表及财务分析报告。监督财务制度的执行，确保财务工作合规。协调与外部金融机构、税务部门等的关系。2.会计负责财务核算工作，包括账务处理、凭证编制等。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性。定期核对账目，编制财务报表。协助财务经理进行财务分析。3.出纳办理现金收付和银行结算业务。保管库存现金、有价证券和各种票据。登记现金日记账和银行存款日记账。协助会计做好资金盘点工作。三、财务管理制度1.预算管理每年末由财务经理组织各部门编制下一年度财务预算。预算内容包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。预算经酒店管理层审批后执行，执行过程中严格控制预算指标，定期进行预算分析和调整。2.收入管理酒店各项收入应及时、足额入账，不得截留、隐瞒。前台收银应严格按照规定的价格和收费标准进行收款，开具合法有效的票据。加强对客房、餐饮、会议等收入的统计和核对，确保收入数据准确。3.成本费用管理成本费用应遵循权责发生制原则进行核算。采购部门应严格控制采购成本，选择优质供应商，签订采购合同。各项费用支出应符合酒店规定的审批流程，严格控制费用报销标准。定期对成本费用进行分析，查找成本费用控制的薄弱环节，采取有效措施降低成本。4.资产管理酒店资产包括固定资产、流动资产等。建立资产台账，定期进行资产清查盘点，确保资产账实相符。固定资产的购置、折旧、处置应按照相关规定执行。加强对流动资产的管理，特别是库存现金、银行存款、应收账款等的管理，防范资金风险。5.税务管理按照国家税收法律法规的规定，及时申报缴纳各项税款。财务人员应熟悉税收政策，合理进行税务筹划，降低税务成本。妥善保管税务相关资料，以备税务机关检查。四、报账流程1.费用报销流程报销人填写费用报销单，详细注明报销事由、金额、附件张数等。将报销单及相关原始凭证提交给部门负责人审批。部门负责人审核报销事项的真实性、合理性，签字批准。报销单交财务部门，会计审核原始凭证的合法性、完整性，签字审核。出纳根据审核后的报销单支付款项。2.采购报账流程采购人员采购物资后，取得合法有效的发票及相关验收单据。填写采购报账申请单，附上发票、验收单等原始凭证。采购报账申请单依次经采购部门负责人、仓库管理人员、财务经理审批。审批通过后，交会计进行账务处理，出纳支付采购款项。3.差旅费报账流程员工出差前填写出差审批单，经部门负责人和分管领导批准。出差期间按照酒店规定的标准发生的交通、住宿、餐饮等费用，取得相应发票。出差结束后，填写差旅费报销单，附上出差审批单、发票等原始凭证。差旅费报销单经部门负责人、财务经理审批后，出纳予以报销。五、财务审批权限1.日常费用审批金额在[X]元以下的费用报销，由部门负责人审批。金额在[X]元至[X]元之间的费用报销，由部门负责人和财务经理审批。金额在[X]元以上的费用报销，需经酒店总经理审批。2.重大支出审批固定资产购置、重大投资项目等重大支出，需经酒店管理层集体决策审批。六、财务监督与审计1.内部监督财务部门定期对酒店财务活动进行自查，及时发现和纠正问题。建立内部审计制度，定期对酒店财务收支、经济活动等进行审计。2.外部审计按照国家规定，聘请外部审计机构对酒店年度财务报表进行审计。配合外部审计机构的工作，提供相关资料和信息。七、财务档案管理1.档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议等。2.档案整理财务人员应定期对财务档案进行整理、装订，确保档案的完整性和规范性。3.档案保管设立专门的财务档案室，配备必要的保管设备，妥善保管财务档案。财务档案的保管期限按照国家