卫生系统财务总监制度

PAGE卫生系统财务总监制度一、总则（一）目的为加强卫生系统财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保卫生事业健康发展，特制定本财务总监制度。（二）适用范围本制度适用于各级各类医疗卫生机构。（三）基本原则1.依法依规原则。严格遵守国家法律法规和财务规章制度。2.统一管理原则。实行统一领导、集中管理的财务管理体制。3.预算控制原则。强化预算编制、执行和监督，确保预算的严肃性。4.风险防控原则。有效防范和化解财务风险。二、财务总监任职资格与职责（一）任职资格1.具有会计、财务管理等相关专业本科及以上学历。2.具备中级及以上会计专业技术资格。3.从事财务工作二十年以上，熟悉医疗卫生行业财务政策和业务流程。4.具有良好的职业道德和职业操守，无违法违纪记录。（二）职责1.参与单位重大财务决策，对财务事项的合法性、合规性、合理性进行审核。2.负责组织编制和执行单位年度财务预算，监督预算执行情况。3.审核财务报表，确保财务信息真实、准确、完整。4.加强财务内部控制，防范财务风险。5.参与单位资产购置、处置等重大经济活动的决策和监督。6.协助开展内部审计和外部审计工作。7.对单位财务人员进行业务指导和培训。三、财务总监工作权限（一）知情权有权获取单位财务、业务等相关信息，了解单位运营情况。（二）审核权1.对单位财务收支、预算编制、财务报表等进行审核。2.对重大经济合同、协议等进行审核。（三）建议权1.对单位财务管理和内部控制提出建议。2.对重大财务决策提出意见和建议。（四）监督权1.监督单位财务制度执行情况。2.监督财务人员工作情况。四、财务预算管理（一）预算编制1.财务总监应组织相关人员根据单位发展战略和年度工作计划，结合上年度预算执行情况，编制年度财务预算。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的科学性和合理性。（二）预算执行1.严格按照预算执行，不得随意调整预算。如遇特殊情况需要调整预算，应按规定程序进行审批。2.财务总监应定期对预算执行情况进行分析和监控，及时发现问题并提出改进措施。（三）预算考核1.建立预算考核机制，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门严格执行预算。五、财务收支管理（一）收入管理1.规范收入核算，确保收入及时、足额入账。2.加强收费管理，严格执行收费标准，杜绝乱收费现象。（二）支出管理1.严格执行支出审批制度，确保支出合法、合规、合理。2.加强成本控制，降低运营成本。3.规范专项资金管理，确保专款专用。六、财务报表管理（一）报表编制1.财务总监应组织财务人员按照国家统一的会计制度和财务报表格式，编制财务报表。2.财务报表应真实、准确、完整地反映单位财务状况和经营成果。（二）报表审核1.财务总监应对财务报表进行审核，确保报表数据的真实性和准确性。2.审核后的财务报表应加盖单位公章和财务总监印章。（三）报表报送1.按照规定时间和要求，及时向主管部门和相关部门报送财务报表。2.对财务报表中的重要数据和信息进行分析和说明，为决策提供依据。七、财务内部控制（一）制度建设1.建立健全财务内部控制制度，涵盖财务收支、预算管理、资产管理、财务信息等方面。2.明确各部门和岗位的职责权限，确保不相容岗位相互分离。（二）风险评估1.定期对单位财务风险进行评估，识别潜在风险点。2.针对风险点制定相应的风险应对措施。（三）监督检查1.加强对财务内部控制制度执行情况的监督检查，及时发现问题并整改。2.定期对财务内部控制制度进行评价，不断完善制度。八、资产管理（一）资产购置1.参与单位资产购置的决策，审核购置计划和预算。2.按照规定程序进行资产采购，确保资产质量。（二）资产核算1.建立健全资产台账，及时记录资产增减变动情况。2.定期对资产进行清查盘点，确保账实相符。（三）资产处置1.审核资产处置方案，确保处置程序合法合规。2.监督资产处置过程，确保资产处置收入及时足额入账。九、财务审计与监督（一）内部审计1.协助内部审计机构开展财务审计工作，提供相关资料和信息。2.对审计发现的问题及时整改，完善财务管理。（二）外部审计1.配合外部审计机构进行年度财务审计，提供必要的支持和协助。2.根据审计意见和建议，改进财务管理工作。（三）监督检查1.接受财政、审计等部门的监督检查，如实提供相关资料。2.对监督检查中发现的问题及时整改，规范财务行为。十、财务人员管理（一）人员配备1.根据单位财务工作需要，合理配备财务人员。2.财务人员应具备相应的专业知识和技能。（二）培训与考核1.组织财务人员参加业务培训，提高业务水平。2.建立财务人员考核机制，考核结果与薪酬、晋升等挂钩。（三）职业道德建设1.加强