投资促进事务局财务制度

PAGE投资促进事务局财务制度一、总则（一）目的为了规范投资促进事务局的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障投资促进工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合本局实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于投资促进事务局机关及所属各事业单位。（三）基本原则1.严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.坚持量入为出、收支平衡的原则，合理编制预算，严格控制支出，提高资金使用效益。3.实行“统一领导、分级管理”的财务管理体制，明确各部门的财务管理职责。4.加强财务内部控制，防范财务风险，确保财务信息真实、准确、完整。二、财务机构与人员（一）财务机构设置投资促进事务局设立独立的财务部门，负责全局的财务管理工作。财务部门应配备必要的财务人员，明确岗位职责，确保财务管理工作的正常开展。（二）财务人员职责1.财务负责人职责负责组织和领导本局的财务管理工作，制定财务管理制度和办法。组织编制年度财务预算和决算，审核重大财务事项，确保财务决策科学合理。负责财务人员的培训和考核，提高财务人员的业务素质和工作能力。协调与财政、税务、审计等部门的关系，维护本局的合法权益。2.会计人员职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制财务报表，及时、准确地反映本局的财务状况和经营成果。负责审核原始凭证，登记账簿，进行账务处理，确保会计信息真实、完整。定期对财务数据进行分析，为领导决策提供财务依据。负责财务档案的整理、归档和保管工作。3.出纳人员职责负责办理现金收付和银行结算业务，严格按照现金管理暂行条例和银行结算制度的规定，确保资金安全。负责登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和各种票据，确保其安全完整。协助会计人员做好财务核算工作，提供相关财务数据。三、预算管理（一）预算编制1.财务部门应根据本局的发展规划和年度工作计划，按照财政部门的要求，编制年度财务预算。2.预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序，各部门应根据本部门的工作任务和资金需求，提出预算建议数，经财务部门审核后，报局领导审批。3.年度财务预算应包括收入预算和支出预算，收入预算应根据预计的投资促进项目收入、财政拨款收入等情况进行编制；支出预算应根据工作任务和实际需要，按照规定的支出范围和标准进行编制。（二）预算执行1.各部门应严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序报经批准。2.财务部门应加强对预算执行情况的监控，定期对预算执行情况进行分析和评价，及时发现问题并采取措施加以解决。3.建立预算执行考核制度，对各部门预算执行情况进行考核，考核结果作为部门绩效考核的重要依据。（三）预算调整1.年度预算执行过程中，如遇国家政策调整、不可抗力因素等原因，导致预算无法执行或需要调整预算的，应按照规定的程序报经批准。2.预算调整应按照“先报批、后调整”的原则进行，由财务部门提出预算调整方案，经局领导审核后，报财政部门审批。四、收入管理（一）收入范围投资促进事务局的收入主要包括投资促进项目收入、财政拨款收入、上级补助收入、其他收入等。（二）收入管理要求1.各项收入应按照国家有关规定及时足额收取，不得截留、挪用。2.投资促进项目收入应按照合同约定及时收取，确保项目资金的安全和完整。3.财政拨款收入应按照财政部门的要求及时足额入账，不得擅自改变资金用途。4.其他收入应按照相关规定进行管理，确保收入合法合规。（三）收入票据管理1.本局使用的收入票据应按照财政部门的规定统一领购、使用和保管。2.收入票据应专人负责管理，建立票据领用、使用、缴销登记制度，确保票据安全。3.开具收入票据应严格按照规定的内容和格式填写，并加盖本局财务专用章或发票专用章。五、支出管理（一）支出范围投资促进事务局的支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、项目支出等。（二）支出审批程序1.各项支出应按照规定的审批程序进行审批，严格控制支出标准和范围。2.一般支出由部门负责人审核后，报分管领导审批；重大支出由部门负责人审核后，经局领导班子集体研究决定，报分管领导审批。3.涉及政府采购、工程招投标等事项的支出，应按照国家有关规定进行办理。（三）支出报销规定1.报销凭证应真实、合法、有效，不得白条入账。2.报销凭证应按照规定的格式填写，注明支出事由、金额、日期、报销人等信息，并加盖相关印章。3.报销凭证应按照规定的审批程序进行审批后，方可报销。4.严格控制现金支出，除按规定可以使用现金支付的款项外，其他支出应通过银行转账结算。（四）专项经费管理1.专项经费应按照专款专用的原则进行管理，不得挪作他用。2.专项经费应单独核算，建立专项经费台账，详细记录经费的收支情况。3.专项经费使用应按照项目计划和预算执行，确保项目顺利实施。六、资产管理（一）流动资产1.流动资产包括现金、银行存款、应收账款、预付账款、其他应收款等。2.财务部门应加强对流动资产的管理，定期进行清查盘点，确保账实相符。3.现金管理应严格按照现金管理暂行条例的规定执行，不得坐支现金，不得白条抵库。4.银行存款应按照银行结算制度的规定进行管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。5.应收账款、预付账款、其他应收款等应及时清理，对长期挂账的款项应查明原因，采取措施加以解决。（二）固定资产1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。2.固定资产应按照国家有关规定进行分类核算和管理，建立固定资产台账，详细记录固定资产的购置、使用、处置等情况。3.固定资产购置应按照规定的程序进行审批，纳入政府采购范围的应按照政府采购规定办理。4.固定资产折旧应按照国家有关规定进行计提，确保固定资产账面价值真实反映其实际价值。5.固定资产处置应按照规定的程序进行审批，处置收入应及时足额上缴财政。（三）无形资产1.无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。2.无形资产应按照国家有关规定进行核算和管理，建立无形资产台账，详细记录无形资产的取得、使用、摊销等情况。3.无形资产摊销应按照国家有关规定进行计提，确保无形资产账面价值真实反映其实际价值。七、财务报告与财务分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，全面、准确地反映本局的财务状况和经营成果。2.财务报告包括资产负债表、收入支出表、现金流量表、财政拨款收入支出表等。3.财务报告应按照国家统一的会计制度和财政部门的要求进行编制，并经注册会计师审计后，及时报送局领导和财政部门。（二）财务分析1.财务部门应定期对本局财务状况进行分析，为领导决策提供财务依据。2.财务分析应包括预算执行情况分析、收入支出分析、资产负债分析、资金使用效益分析等。3.财务分析应采用科学的方法和指标体系，对财务数据进行深入分析，找出存在的问题和原因，并提出改进措施和建议。八、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度,加强对财务活动的日常监督和检查。2.财务部门应定期对本局财务收支情况进行自查自纠,及时发现和纠正存在的问题。3.各部门应配合财务