纪委违反财务制度

PAGE纪委违反财务制度关于纪委财务制度规范的管理规定总则1.目的为加强公司纪委财务管理，规范财务行为，确保财务工作合法、合规、有序进行，保障纪委各项工作的顺利开展，依据国家相关法律法规及行业标准，特制定本规定。2.适用范围本规定适用于公司纪委全体工作人员及涉及纪委财务活动的相关事项。3.基本原则纪委财务工作应遵循依法依规、公正透明、规范严谨、廉洁高效的原则。严格执行国家财经法规和财务制度，确保财务信息真实、准确、完整，杜绝违规违纪行为。财务预算管理1.预算编制纪委应于每年末根据下一年度工作计划和任务，编制详细的财务预算。预算内容应涵盖各项收入、支出项目，确保全面、准确反映纪委财务收支情况。预算编制过程中，各部门应结合实际工作需求，合理预测收入和支出，并进行充分沟通和协调。财务部门负责对各部门提交的预算进行汇总、审核和平衡，形成年度财务预算草案。年度财务预算草案应经纪委领导班子审议通过后，报上级主管部门备案。2.预算执行财务部门应严格按照批准的预算执行，确保各项收支严格控制在预算范围内。对于预算执行过程中的重大调整事项，应按照规定程序报经批准。各部门应积极配合财务部门做好预算执行工作，严格控制费用支出，确保预算目标的实现。财务部门应定期对预算执行情况进行分析和监控，及时发现问题并采取措施加以解决。3.预算调整在预算执行过程中，如因政策变化、工作任务调整等原因需要调整预算的，应按照规定程序进行申报。预算调整申请应详细说明调整的原因、项目、金额等内容，并经相关部门审核、纪委领导班子审批后执行。收入管理1.收入范围纪委的收入主要包括财政拨款、上级补助收入、专项收入、捐赠收入等。2.收入确认各项收入应按照国家相关法律法规和财务制度的规定进行确认和核算。财政拨款应按照财政部门下达的预算指标和拨款文件进行确认；上级补助收入应以上级部门实际拨付的金额为准；专项收入应按照专款专用的原则，在项目完成并验收合格后确认收入；捐赠收入应按照捐赠协议的约定进行确认。财务部门应及时、准确记录各项收入，并确保收入来源合法、合规。对于不符合规定的收入，应及时进行清理和纠正。3.收入上缴纪委取得的各项收入应按照规定及时足额上缴国库或上级主管部门，不得截留、挪用。支出管理1.支出审批纪委各项支出应严格执行审批制度，确保支出合理、合规。支出审批流程应明确各级审批权限和责任，确保审批环节严谨、规范。一般支出由部门负责人审核后报分管领导审批；重大支出或涉及专项资金的支出，应经纪委领导班子集体研究决定，并按规定报上级主管部门审批。支出审批应严格审核支出凭证的真实性、合法性、完整性，确保支出与预算相符，用途合理。2.支出范围纪委支出主要包括人员经费、公用经费、专项经费等。人员经费应按照国家规定的工资福利政策和标准进行发放；公用经费应严格控制在预算范围内，用于保障纪委日常办公、业务开展等需要；专项经费应专款专用，用于特定项目的支出。严禁将公款用于与纪委工作无关的支出，严禁设立“小金库”，严禁违规发放津贴、补贴、奖金等。3.费用报销费用报销应严格按照公司财务制度的规定执行。报销凭证应真实、合法、有效，包括发票、收据、审批单等。报销人员应按照规定填写报销单，注明报销事由、金额、附件张数等内容，并经相关人员签字审批后交财务部门审核报销。财务部门应认真审核报销凭证，对不符合规定的报销凭证予以退回，并说明原因。对于审核通过的报销凭证，应及时办理报销手续，支付报销款项。资产管理1.资产购置纪委购置资产应按照预算安排和实际工作需要进行，严格执行政府采购制度和资产购置审批程序。资产购置前，应进行充分的市场调研和论证，确保购置资产的性价比合理。购置资产应签订合同，明确资产的规格、型号、数量、价格、售后服务等条款，确保资产质量和权益。2.资产登记财务部门应建立健全资产登记制度，对购置、调入、接受捐赠等各类资产进行详细登记，确保资产信息准确、完整。资产登记应包括资产名称、规格型号、数量、购置时间、价值、使用部门等内容，并定期进行核对和盘点，确保账实相符。3.资产处置纪委资产处置应按照国家相关法律法规和公司规定的程序进行。资产处置包括资产报废、出售、转让、捐赠等。资产处置前，应进行评估和鉴定，确定资产处置方式和价格。资产处置申请应经相关部门审核、纪委领导班子审批后执行。资产处置收入应及时足额上缴国库或上级主管部门，不得截留、挪用。财务监督与审计1.内部监督纪委应建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督和检查。财务部门应定期对财务收支情况进行自查自纠，及时发现和纠正存在的问题。纪委领导班子应定期听取财务工作汇报，对财务工作进行监督和指导。各部门应积极配合财务部门的工作，自觉接受财务监督。2.审计监督公司审计部门应定期对纪委财务收支情况进行审计，确保财务工作合法、合规。审计内容包括财务预算执行情况、收入支出情况、资产管理情况等。审计部门应出具审计报告，对审计发现的问题提出整改意见和建议。纪委应根据审计报告，及时进行整改，确保财务工作规范有序。财务人员管理1.人员配备纪委应配备具备专业知识和技能的财务人员，财务人员应具备会计从业资格证书，熟悉国家财经法规和财务制度。2.岗位职责财务人员应明确岗位职责，严格按照规定履行职责。财务负责人应负责组织和管理纪委财务工作，制定财务管理制度，审核财务报表等；会计人员应负责财务核算、账务处理、编制财务报表等工作；出纳人员应负责现金收付、银行结算、票据管理等工作。财务人员应严格遵守职业道德规范，诚实守信，廉洁奉公，保守财务秘密。3.培训与考核公司应定期组织财务人员参加业务培训，不断提高财务人员的业务水平和综合素质。培训内容包括国家