县区协调小组财务制度

PAGE县区协调小组财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范县区协调小组的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障协调小组各项工作的顺利开展，确保财务活动合法、合规、有序进行。（二）适用范围本制度适用于县区协调小组及其所属各部门、各项目组。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务核算和管理行为。3.透明性原则：财务信息公开透明，接受内部监督和外部审计。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，确保各项工作目标的实现。二、财务机构与人员（一）财务机构设置县区协调小组设立独立的财务部门，负责财务管理和会计核算工作。财务部门应配备必要的财务人员，明确岗位职责，确保财务工作的正常运转。（二）财务人员职责1.财务负责人职责全面负责协调小组的财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织编制和执行财务预算，监督预算执行情况。审核财务报表和财务报告，确保财务信息真实、准确、完整。负责财务内部控制制度的建立和完善，防范财务风险。协调与外部审计机构、税务部门等的关系，配合完成审计、税务等工作。2.会计人员职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务数据的收集、整理和分析，为财务管理提供决策支持。严格执行财务审批制度，对各项费用支出进行审核。保管会计档案，定期进行归档和整理。3.出纳人员职责负责现金收付、银行结算等工作，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和其他贵重物品。协助会计人员完成其他财务工作。三、预算管理（一）预算编制1.每年末，县区协调小组各部门应根据下一年度工作计划和工作任务，编制本部门的预算草案，报财务部门汇总。2.财务部门对各部门预算草案进行审核、汇总，结合协调小组整体发展战略和财务状况，编制年度财务预算草案。3.年度财务预算草案经协调小组领导班子审议通过后，报上级主管部门审批。（二）预算执行1.财务部门应将批准的年度预算分解到各部门，明确各部门的预算执行责任。2.各部门应严格按照预算执行，控制费用支出，确保预算目标的实现。3.财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，各部门应提出书面申请，说明调整原因和调整金额。2.财务部门对预算调整申请进行审核，提出审核意见后报协调小组领导班子审批。3.经批准的预算调整事项，财务部门应及时调整预算，并相应调整会计核算。四、收入管理（一）收入范围县区协调小组的收入主要包括财政拨款、上级补助收入、项目收入、捐赠收入等。（二）收入确认1.财政拨款收入按照财政部门批复的预算和资金拨付文件确认。2.上级补助收入按照上级主管部门的拨款文件确认。3.项目收入按照项目合同约定的收款时间和金额确认。4.捐赠收入按照实际收到的捐赠款项确认。（三）收入核算1.财务部门应按照国家统一的会计制度，对各项收入进行准确核算，确保收入数据真实、完整。2.对于不同来源的收入，应分别设置明细科目进行核算，便于查询和统计。（四）收入管理要求1.各项收入应及时足额入账，不得截留、挪用。2.严格按照规定的收费项目和收费标准收取费用，不得擅自增加收费项目或提高收费标准。3.加强对捐赠收入的管理，建立捐赠台账，确保捐赠款项专款专用。五、支出管理（一）支出范围县区协调小组的支出主要包括人员经费、公用经费、项目经费、专项经费等。（二）支出审批1.各项支出应严格执行审批制度，按照规定的审批流程进行审批。2.一般支出由部门负责人审核后报财务负责人审批；重大支出由协调小组领导班子集体研究决定。3.支出审批应严格把关，确保支出真实、合理、合规。（三）支出核算1.财务部门应按照国家统一的会计制度，对各项支出进行准确核算，确保支出数据真实、完整。2.对于不同性质的支出，应分别设置明细科目进行核算，便于查询和统计。（四）支出管理要求1.严格控制各项支出，厉行节约，反对浪费。2.加强对项目经费和专项经费的管理，确保专款专用，提高资金使用效益。3.规范费用报销流程，严格审核报销凭证，确保报销手续完备、合规。六、费用报销管理（一）报销凭证要求1.报销凭证应真实、合法、有效，不得使用虚假发票或白条报销。2.发票应具备发票联、抵扣联（增值税发票），并加盖发票专用章。3.报销凭证上应注明日期、内容、金额、付款单位等信息，且内容应与实际业务相符。（二）报销流程1.报销人填写费用报销单，注明报销事由、金额、附件张数等信息，并签字确认。2.将报销单及相关附件提交给部门负责人审核，部门负责人应审核报销事项的真实性、合理性，并签字确认。3.财务人员对报销凭证进行审核，审核内容包括凭证的真实性、合法性、完整性以及报销金额是否符合规定等。审核无误后，报财务负责人审批。4.财务负责人审批通过后，报销人将报销单交给出纳人员，出纳人员根据审批后的报销金额支付款项。（三）报销时间规定1.一般费用报销应在业务发生后[X]个工作日内办理报销手续，逾期不予受理。2.对于出差等特殊情况的费用报销，应在出差返回后[X]个工作日内办理报销手续。（四）其他规定1.严禁重复报销同一笔费用。2.对于超过规定标准的费用支出，应事先报经领导批准。七、资产管理（一）资产分类县区协调小组的资产主要包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）流动资产1.流动资产包括现金、银行存款、应收账款、预付账款、存货等。2.加强对现金和银行存款的管理，确保资金安全。定期进行现金盘点和银行存款对账，做到账实相符。3.对应收账款和预付账款应及时清理，加强催收力度，减少坏账损失。4.对存货应建立管理制度，定期进行盘点，确保存货数量准确、质量完好。（三）固定资产1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。2.固定资产应按照规定进行购置、验收、入账、折旧、处置等管理。3.建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号、规格、购置时间、使用部门、折旧情况等信息。4.定期对固定资产进行清查盘点，做到账账相符、账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产应及时查明原因，按照规定进行处理。（四）无形资产1.无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。2.无形资产应按照规定进行确认、计量、摊销、处置等管理。3.对无形资产的取得、使用、转让等情况应进行详细记录，确保无形资产的安全和有效利用。八、财务报告与财务分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映协调小组的财务状况和经营成果。3.财务报告应按照规定的时间和程序报送协调小组领导班子、上级主管部门等。（二）财务分析1.财务部门应定期对协调小组的财务状况和经营成果进行分析，为领导决策提供参考依据。2.财务分析内容包括预算执行情况分析、收入支出分析、资产负债分析、资金使用效益分析等。3.通过财务分析，发现问题，提出改进措施，不断提高财务管理水平和资金使用效益。九、内部控制与监督检查（一）内部控制1.建立健全财务内部控制制度，明确各部门和人员的职责权限，规范财务流程，防范财务风险。2.加强对财务印鉴、票据及有关印章的管理，确保安全使用。3.定期对财务内部控制制度的执行情况进行检查和评估，及时发现问题并加以改进。（二）监督检查1.协调小组应加强对财务工作的监督检查，定期或不定期对财务收支、资产管理等情