卫生系统差旅费报销制度

PAGE卫生系统差旅费报销制度一、总则（一）目的为了加强卫生系统差旅费管理，规范差旅费报销行为，确保差旅费支出合理、合规、透明，结合本系统实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于卫生系统内各单位及其工作人员因公务出差所发生的差旅费报销。（三）基本原则1.依规报销原则：严格按照国家及地方相关法律法规、财务制度以及本制度规定进行差旅费报销。2.据实报销原则：出差人员应如实填写差旅费报销凭证，提供真实、合法、有效的票据，按照实际发生的费用进行报销。3.预算控制原则：各单位应加强差旅费预算管理，严格控制差旅费支出规模，确保差旅费支出不超出年度预算。4.厉行节约原则：倡导勤俭节约，反对铺张浪费，合理安排出差行程，降低差旅费成本。二、差旅费报销标准（一）城市间交通费1.乘坐交通工具标准飞机：出差人员乘坐飞机要根据职务级别等因素确定舱位。正高级专业技术职称人员可乘坐头等舱、公务舱；副高级专业技术职称人员及相当职务人员可乘坐经济舱全价票；其他人员乘坐经济舱。火车：一般人员乘坐火车硬席（硬座、硬卧），因工作需要，经单位领导批准，可乘坐火车软席（软座、软卧）。轮船：一般人员乘坐三等舱及以下舱位，因工作需要，经单位领导批准，可乘坐二等舱及以上舱位。其他交通工具：乘坐长途汽车、出租车等其他交通工具，凭据报销。2.票价规定乘坐飞机，票价按照民航公布的票价及相关规定执行。因特殊情况需要乘坐高于规定舱位的，需经单位领导批准，差价部分由出差人员自理。乘坐火车，按照实际购买票价报销，但不得超过规定的乘坐标准对应的票价。（二）住宿费1.住宿标准一线城市及经济发达地区：正高级专业技术职称人员每天住宿费标准为[X]元；副高级专业技术职称人员及相当职务人员每天住宿费标准为[X]元；其他人员每天住宿费标准为[X]元。二线城市：正高级专业技术职称人员每天住宿费标准为[X]元；副高级专业技术职称人员及相当职务人员每天住宿费标准为[X]元；其他人员每天住宿费标准为[X]元。三线及以下城市：正高级专业技术职称人员每天住宿费标准为[X]元；副高级专业技术职称人员及相当职务人员每天住宿费标准为[X]元；其他人员每天住宿费标准为[X]元。2.特殊情况处理两人及以上同行出差，同性人员可根据实际情况合住一间房，住宿费标准按照上述标准执行，不再额外增加费用。因工作需要，经单位领导批准，出差人员在出差目的地参加会议、培训等活动，由主办方统一安排住宿的，住宿费按照主办方规定执行，凭主办方开具的住宿发票报销，但不得超过本制度规定的住宿标准。（三）伙食补助费1.市内出差伙食补助费：市内出差每人每天伙食补助费标准为[X]元，按出差自然（日历）天数计算，包干使用，不再报销市内餐饮发票。2.市外出差伙食补助费：市外出差每人每天伙食补助费标准为[X]元，按出差自然（日历）天数计算，包干使用，不再报销市外餐饮发票。（四）市内交通费1.乘坐交通工具标准市内因公乘坐公共交通汽车、地铁等交通工具，凭据报销。因工作需要，经单位领导批准，可乘坐出租车，但需注明事由，凭据报销。2.市内交通费补贴：市内出差每人每天市内交通费补贴标准为[X]元（不再报销市内交通票据），按出差自然（日历）天数计算。三、差旅费报销流程（一）出差审批1.出差人员应提前填写《出差审批表》，详细注明出差事由、目的地、预计出差时间、乘坐交通工具等信息。2.《出差审批表》按照单位内部审批流程进行审批，经部门负责人、分管领导、主要领导签字同意后方可出差。（二）费用报销1.出差人员返回单位后，应在规定时间内（一般为[X]个工作日）整理好差旅费报销凭证，包括城市间交通费发票、住宿费发票、伙食补助费发票（如有）、市内交通费发票等，并填写《差旅费报销单》。2.《差旅费报销单》应填写完整、准确，与所附发票等凭证内容一致。出差人员应在报销单上签字确认，部门负责人应审核签字，证明出差事项的真实性和费用的合理性。3.将《差旅费报销单》及相关凭证提交给单位财务部门。财务部门应按照本制度规定对报销凭证进行审核，审核内容包括发票的真实性、合法性、有效性，报销标准的执行情况，审批手续的完整性等。（三）报销支付1.经财务部门审核无误后，按照单位财务支付流程进行报销支付。报销款项一般通过银行转账方式支付给出差人员。2.对于不符合报销规定的差旅费报销申请，财务部门应及时通知出差人员，说明原因并要求其补充或更正相关材料。如出差人员对审核结果有异议，可在规定时间内（一般为[X]个工作日）向财务部门提出申诉，财务部门应进行复查，并将复查结果及时反馈给出差人员。四、特殊情况差旅费报销规定（一）参加会议、培训出差人员参加会议、培训，举办单位统一安排食宿的，会议、培训期间的住宿费、伙食费由会议、培训举办单位按规定统一开支，出差人员不再报销；往返会议、培训地点的城市间交通费、市内交通费按照本制度规定报销。会议、培训举办单位收取的食宿费等费用包含在会议、培训费用中的，出差人员不再重复报销。（二）经批准的特殊任务出差因特殊任务需要出差的，如抢险救灾、疫情防控等，差旅费报销标准可根据实际情况适当放宽，但需经单位主要领导批准，并报上级主管部门备案。（三）多人一同出差多人一同出差，如因工作需要分别乘坐不同交通工具的，应分别按照规定标准报销城市间交通费；住宿费按照上述合住规定执行。（四）自驾出差自驾出差的，城市间交通费按照实际发生的燃油费、过路费等费用凭据报销，但不得超过乘坐公共交通工具的规定标准。同时，不再报销市内交通费补贴。五、监督与检查（一）内部监督1.各单位应建立健全差旅费报销内部监督机制，定期对差旅费报销情况进行检查，确保差旅费报销制度的严格执行。2.财务部门应加强对差旅费报销凭证的审核，对发现的问题及时进行处理，并向单位领导报告。3.审计部门应定期对单位差旅费报销情况进行审计，对违规报销行为依法依规进行处理。（二）外部监督1.接受上级主管部门、财政部门等相关部门的监督检查，如实提供差旅费报销情况及相关资料。2.对监督检查中发现的问题，应及时整改，并按照规定进行处理。六、违规处理（一）违规行为界定1.虚报、冒领差旅费的。2.擅自扩大差旅费开支范围、提高开支标准的。3.未按规定审批程序出差的。4.其他违反本制度规定的行为。（二）处理措施1.对于违规报销的差旅费，责令出差人员限期退回；无法退回的，由出差人员承担相应费用。2.对违规报销差旅费的相关责任人，视情节轻重给予批评教育、警告