科研经费管理财务制度

PAGE科研经费管理财务制度一、总则（一）目的为规范公司科研经费的管理，提高科研经费使用效益，确保科研项目顺利实施，根据国家相关法律法规和行业标准，结合公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部所有科研项目经费的管理，包括项目申请、预算编制、经费使用、报销审批、监督检查等全过程。（三）基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，确保科研经费使用合法合规。2.专款专用原则：科研经费应专款专用，不得挪作他用，确保经费用于既定的科研项目。3.预算管理原则：加强科研经费预算管理，严格按照预算安排使用经费，确保预算的严肃性和约束力。4.效益优先原则：注重科研经费的使用效益，提高资金使用效率，促进科研成果转化。二、科研经费预算管理（一）预算编制1.编制依据：项目负责人应根据科研项目的研究内容、目标、任务和进度安排，结合市场价格和实际需求，科学合理地编制科研经费预算。2.预算内容：科研经费预算应包括直接费用和间接费用两部分。直接费用是指在项目研究过程中发生的与之直接相关的费用，包括设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费、专家咨询费等。间接费用是指承担科研项目任务的单位在组织实施项目过程中发生的无法在直接费用中列支的相关费用，主要包括管理费、绩效支出等。3.编制要求：预算编制应真实、准确、完整，不得虚列、多报预算。同时，应明确各项费用的预算额度和计算依据，确保预算具有可操作性。（二）预算审批1.初审：项目负责人编制完成科研经费预算后，应提交所在部门进行初审。部门负责人应认真审核预算的合理性和合规性，提出初审意见。2.终审：初审通过后的预算，应提交公司财务部门进行终审。财务部门应根据国家有关法律法规和公司财务制度，对预算的准确性、完整性和合规性进行审核，提出终审意见。3.预算调整：科研项目预算一经批复，一般不予调整。确因项目研究需要调整预算的，项目负责人应提出书面申请，说明调整的原因和内容，经所在部门和财务部门审核后，报公司主管领导审批。三、科研经费使用管理（一）经费支出范围1.设备费：指在项目研究过程中购置或试制专用仪器设备，对现有仪器设备进行升级改造，以及租赁外单位仪器设备而发生的费用。2.材料费：指在项目研究过程中消耗的各种原材料、辅助材料、低值易耗品等的采购及运输、装卸、整理等费用。3.测试化验加工费：指在项目研究过程中支付给外单位（包括依托单位内部独立经济核算单位）的检验、测试、化验及加工等费用。4.燃料动力费：指在项目研究过程中相关大型仪器设备、专用科学装置等运行发生的可以单独计量的水、电、气、燃料消耗费用等。5.差旅费：指在项目研究过程中开展科学实验（试验）、科学考察、业务调研、学术交流等所发生的外埠差旅费、市内交通费用等。6.会议费：指在项目研究过程中为组织开展学术研讨、咨询交流、项目论证等活动而发生的会议费用。7.国际合作与交流费：指在项目研究过程中与国外科研机构、高校等开展合作研究、学术交流等活动而发生的费用。8.出版/文献/信息传播/知识产权事务费：指在项目研究过程中支付的出版费、资料费、专用软件购买费、文献检索费、专业通信费、专利申请及其他知识产权事务等费用。9.劳务费：指在项目研究过程中支付给参与项目研究的研究生、博士后、访问学者以及项目聘用的研究人员、科研辅助人员等的劳务性费用。10.专家咨询费：指在项目研究过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用。（二）经费支出标准1.设备费：购置设备应按照学校设备采购相关规定执行，符合政府采购标准的，应实行政府采购。试制设备应提供设备试制方案和预算，经审核批准后实施。租赁设备应签订租赁合同，明确租赁期限、租金支付方式等。2.材料费：应按照实际发生额进行报销，购买材料应取得合法有效的发票。3.测试化验加工费：应与受托单位签订委托合同，明确费用标准和支付方式。报销时应提供委托合同、测试化验加工报告等相关凭证。4.燃料动力费：应按照实际发生额进行报销，提供相关计量记录和发票。5.差旅费：应按照学校差旅费管理办法执行，严格控制出差人数、天数和费用标准。6.会议费：应按照学校会议费管理办法执行，严格控制会议规模、天数和费用标准。会议费报销应提供会议通知、参会人员名单、会议费用明细等相关凭证。7.国际合作与交流费：应按照国家有关规定执行，严格控制出国（境）人数、天数和费用标准。国际合作与交流费报销应提供出国（境）审批文件、邀请函、费用明细等相关凭证。8.出版/文献/信息传播/知识产权事务费：应按照实际发生额进行报销，购买图书、资料等应取得合法有效的发票。专利申请费用应提供专利申请文件和缴费凭证。9.劳务费：应按照国家有关规定执行，劳务人员应与项目组签订劳务合同，明确劳务内容、期限和报酬标准。劳务费发放应通过银行转账方式支付，并提供劳务人员签收单。10.专家咨询费：应按照国家有关规定执行，专家咨询费发放应通过银行转账方式支付，并提供专家咨询意见和签收单。（三）经费支出审批1.审批流程：科研经费支出应按照以下审批流程进行：项目负责人填写费用报销单，注明费用支出的内容、金额、用途等，并签字确认；所在部门负责人审核费用的合理性和真实性，签字确认；财务部门审核费用的合规性和预算执行情况，签字确认；公司主管领导审批。2.审批权限：科研经费支出审批权限按照公司有关规定执行。一般情况下，单项经费支出在[X]元以下的，由部门负责人审批；单项经费支出在[X]元以上至[X]元的，由公司主管领导审批；单项经费支出在[X]元以上的，由公司总经理审批。（四）经费使用监督1.内部监督：公司财务部门应定期对科研经费使用情况进行检查和监督，及时发现和纠正经费使用过程中存在的问题。项目负责人应定期向所在部门和财务部门报告科研经费使用情况，接受内部监督。2.外部监督：公司应积极配合国家有关部门和审计机构的监督检查，如实提供科研经费使用情况的相关资料和信息。对于监督检查中发现的问题，应及时整改，并按照有关规定进行处理。四、科研经费报销管理（一）报销凭证要求1.发票：报销应取得合法有效的发票，发票内容应与实际业务相符。发票应加盖发票专用章，发票号码应连续，不得虚开发票。2.其他凭证：除发票外，报销还应提供相关的合同、协议、审批文件、验收报告等凭证，确保报销事项真实、合法、合规。（二）报销期限科研经费支出应在规定的期限内报销，原则上当年发生的费用应在当年报销完毕。特殊情况下，经财务部门批准，可以适当延长报销期限，但最长不得超过[X]个月。（三）报销方式科研经费报销应通过公司财务部门指定的报销系统进行，按照系统提示填写报销信息，上传相关凭证。报销人员应确保报销信息真实、准确、完整，不得虚报、冒领科研经费。五、科研经费结题验收管理（一）结题验收申请1.申请时间：科研项目完成后，项目负责人应在规定的时间内提交结题验收申请。一般情况下，项目应在合同约定的结题时间前[X]个月提交结题验收申请。2.申请材料：结题验收申请应提交以下材料：结题验收申请书、项目研究报告、经费决算报表、相关成果证明材料等。（二）结题验收组织1.验收小组：公司应成立结题验收小组，负责对科研项目进行结题验收。验收小组应由公司内部相关专家、财务人员等组成，人数一般不少于[X]人。2.验收方式：结题验收可采取会议验收、现场验收等方式进行。验收小组应按照验收标准对项目进行全面审查，形成验收意见。（三）结题验收结果处理1.通过验收：项目通过结题验收的，项目负责人应按照验收意见进行整改，并将整改情况报公司备案。公司应按照合同约定及时拨付项目尾款。2.整改后通过验收：项目存在问题需要整改的，项目负责人应在规定的时间