销售公司管理财务制度

PAGE销售公司管理财务制度一、总则（一）目的本制度旨在规范销售公司的财务管理行为，加强财务内部控制，确保公司财务工作的有序开展，提高资金使用效率，保障公司资产安全，为公司的稳定发展提供有力的财务支持。（二）适用范围本制度适用于[销售公司名称]及其所属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，确保财务工作无遗漏、无死角。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应当准确无误，为公司决策提供可靠依据。5.及时性原则：及时处理各项财务业务，定期编制财务报表，为公司管理层提供及时的财务信息。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作。2.制定和完善公司财务管理制度、流程和规范。3.编制公司年度预算、财务计划，并监督执行情况。4.负责公司资金筹集、调配和使用，确保资金安全和有效运作。5.进行成本核算与控制，分析公司财务状况和经营成果，为公司决策提供财务支持。6.负责税务申报、缴纳及税务筹划工作，合理降低公司税负。7.管理公司财务档案，确保财务资料的完整和安全。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划。组织编制财务预算、财务报表和财务分析报告，为公司决策提供依据。负责财务团队建设与管理，指导和监督财务人员工作。协调公司与外部金融机构、税务机关等的关系。参与公司重大经济决策，提供财务专业意见。2.会计负责公司日常财务核算工作，包括账务处理、凭证编制、账簿登记等。定期编制财务报表，确保报表数据准确、及时。协助财务经理进行财务分析，提供相关财务数据支持。负责财务档案的整理、归档和保管工作。配合税务申报工作，提供税务相关资料。3.出纳负责公司现金收付、银行结算等资金管理工作。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。协助会计进行资金核对和账务处理。负责工资发放、费用报销等资金支付工作。（三）财务人员任职要求1.具备相应的财务专业知识和技能，持有会计从业资格证书，部分岗位需具备中级及以上会计职称。2.熟悉国家财务法规、税收政策和相关行业财务制度。3.具有良好的数据处理能力、财务分析能力和沟通协调能力。4.诚实守信，具备较强的责任心和职业道德素养。（四）财务人员培训与考核1.定期组织财务人员参加专业培训，包括财务法规、会计准则、税务政策等方面的学习，提升业务水平。2.建立财务人员考核机制，从工作业绩、专业能力、职业道德等方面进行综合考核，考核结果与薪酬、晋升等挂钩。三、财务核算管理（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行账务处理。2.会计凭证、账簿、报表等财务资料应真实、完整、准确，符合国家统一会计制度的规定。（二）会计科目设置与使用1.根据国家统一会计制度和公司实际情况，设置会计科目体系。会计科目的使用应保持一致性和连贯性，不得随意变更。2.在进行会计核算时，应按照会计科目核算内容准确记录经济业务，确保账务清晰、准确。（三）财务报表编制1.定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，以及相关附表和附注。财务报表应按照规定的格式和内容编制，数据准确、勾稽关系正确。2.财务报表编制完成后，应进行审核，确保报表质量。审核内容包括报表数据的准确性、完整性、合规性等。3.及时向公司管理层和相关部门报送财务报表，为公司决策提供依据。同时，按照规定向外部监管机构报送财务报表。（四）财务档案管理1.财务档案包括会计凭证、账簿、报表、财务报告、审计报告、税务资料、合同协议等各类财务资料。2.财务档案应按照年度分类整理，装订成册，妥善保管。保管期限应符合国家有关规定，一般会计凭证、账簿等保管期限为30年，财务报告等保管期限为永久。3.建立财务档案查阅、借阅制度，严格履行审批手续，确保财务档案的安全和完整。查阅、借阅财务档案应登记备案，使用完毕后及时归还。四、资金管理（一）资金预算管理1.每年末，各部门应根据公司年度经营计划和业务需求，编制下一年度资金预算。资金预算应包括收入预算、成本费用预算、资金收支预算等内容。2.财务部门对各部门上报的资金预算进行汇总、审核和平衡，并结合公司整体战略目标，编制公司年度资金预算草案。3.公司年度资金预算草案经公司管理层审议通过后，分解下达至各部门执行。各部门应严格按照预算控制资金收支，确保预算的有效执行。（二）资金筹集管理1.根据公司经营发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资、债券发行等。2.进行资金筹集时，应充分考虑资金成本、融资风险等因素，选择最优的融资方案。3.办理融资业务时，应按照相关法律法规和金融机构要求，提供真实、完整的资料，履行必要的审批手续。（三）资金使用管理1.公司资金实行集中管理，统一调配使用。各部门使用资金时，应提前向财务部门提交资金使用申请，注明用途、金额、预计支付时间等信息。2.财务部门对资金使用申请进行审核，审核通过后按照公司资金管理制度办理资金支付手续。资金支付应严格执行审批流程，确保资金使用合规、安全。3.加强资金使用过程的监控，定期对资金使用情况进行检查和分析，及时发现和解决资金使用过程中存在的问题。（四）资金风险管理1.建立资金风险预警机制，对公司资金状况进行实时监控，及时发现潜在的资金风险。2.分析资金风险产生的原因，采取有效的风险应对措施，如调整资金结构、优化资金配置、加强资金回笼等，降低资金风险。3.关注宏观经济形势和金融市场变化，及时调整资金管理策略，防范外部因素对公司资金安全的影响。五、销售财务管理（一）销售合同管理1.销售合同签订前，业务部门应将合同草本提交财务部门进行审核。财务部门重点审核合同中的价格条款、收款方式、结算期限等财务相关内容，确保合同条款符合公司财务政策和风险控制要求。2.销售合同签订后，业务部门应及时将合同副本交财务部门备案。财务部门根据合同约定，跟踪合同执行情况，确保销售款项按时足额收回。（二）销售收入确认与核算1.按照国家会计准则和公司财务制度的规定，准确确认销售收入。销售收入确认应满足商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方、公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入公司、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量等条件。2.财务部门应根据销售合同、发货凭证、发票等资料，及时进行销售收入的核算，确保收入数据准确、完整。（三）销售费用管理1.制定销售费用预算，明确销售费用的开支范围和标准。销售费用预算应与公司销售目标相匹配，合理控制销售费用支出。2.业务部门发生销售费用时，应按照公司费用报销制度办理审批手续，并提交相关发票、合同等凭证。财务部门对销售费用进行审核，确保费用支出真实、合规，并按照预算进行控制。3.定期对销售费用进行分析，评估销售费用的使用效果，提出改进措施，提高销售费用的投入产出比。（四）应收账款管理1.建立应收账款管理制度，明确应收账款的管理职责和流程。业务部门负责应收账款的催收工作，财务部门负责应收账款的核算和监控。2.财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，及时向业务部门通报应收账款情况，督促业务部门采取有效措施催收账款。3.对于逾期应收账款，应制定专门的催收计划，加大催收力度。必要时，可通过法律手段维护公司权益。同时，对逾期应收账款的原因进行分析，总结经验教训，完善应收账款管理措施。六、成本费用管理（一）成本费用预算管理1.各部门应根据公司年度经营计划和成本费用控制目标，编制本部门年度成本费用预算。成本费用预算应包括直接成本、间接成本、期间费用等明细项目。2.财务部门对各部门上报的成本费用预算进行汇总、审核和平衡，编制公司年度成本费用预算草案。公司年度成本费用预算草案经公司管理层审议通过后分解下达至各部门执行。3.定期对成本费用预算执行情况进行分析和考核，及时发现和解决成本费用预算执行过程中存在的问题，确保成本费用预算的有效执行。（二）成本核算与控制1.按照国家会计准则和公司财务制度的规定，进行成本核算。成本核算应准确归集和分配各项成本费用，确保成本计算的准确性。2.建立成本控制体系，制定成本控制目标和措施。通过成本分析，找出成本控制的关键点，采取有效的成本控制措施，降低成本费用水平。3.加强对成本费用支出的审核和监控，严格执行成本费用报销制度，杜绝不合理的成本费用支出。（三）费用报销管理1.制定费用报销制度，明确费用报销的范围（如差旅费、业务招待费、办公费等）、标准和审批流程（如各级审批权限、报销凭证要求等）。2.员工发生费用支出后，应按照费用报销制度的规定填写报销单，并附上相关发票、合同等凭证，提交审批。审批通过后，到财务部门办理报销手续。3.财务部门对费用报销进行审核，确保报销凭证真实、合规、完整，报销金额符合规定标准。对不符合规定的报销申请，应予以退回并说明原因。七、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，确保公司税务登记信息的准确、完整。2.按时进行税务申报工作（如增值税、企业所得税、个人所得税等），如实填报纳税申报表，缴纳各项税款。税务申报数据应与公司财务数据一致，确保申报的准确性和及时性。（二）税务筹划根据国家税收政策和公司实际情况，合理进行税务筹划。通过优化公司业务结构、合理利用税收优惠政策等方式，降低公司税负，提高公司经济效益。税务筹划方案应在合法合规的前提下制定，并报公司管理层审批。（三）税务风险管理1.建立税务风险管理制度，识别、评估和应对税务风险。定期对公司税务情况进行自查，及时发现和纠正税务风险点。2.加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策变化，确保公司税务处理符合法律法规要求。对于重大税务事项，应及时咨询税务顾问或税务机关意见，避免税务风险。八、财务审计与监督（一）内部审计1.设立内部审计部门或配备内部审计人员，定期对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。2.内部审计应制定审计计划，明确审计范围、内容和重点。审计结束后，出具审计报告，提出审计意见和建议。3.被审计部门应积极配合内部审计工作，对审计发现的问题及时整改，并将整改情况反馈给内部审计部门。（二）财务监督1.财务部门应加强对公司财务活动的日常监督，确保财务工作符合法律法规和公司财务制度的规定。2.定期对公司财务状况进行检查和分析，及时发现和纠正财务工作