区人大财务制度

PAGE区人大财务制度一、总则（一）目的为了加强区人大财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障区人大各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合区人大实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于区人大机关及所属事业单位的财务活动。（三）基本原则1.依法理财原则。严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务收支管理。2.统筹兼顾原则。统筹安排各项资金，确保重点支出，兼顾一般支出，提高资金使用的整体效益。3.勤俭节约原则。厉行节约，反对铺张浪费，降低行政成本，提高资金使用效率。4.民主公开原则。实行民主理财，增强财务工作透明度，接受干部职工和社会监督。二、财务管理职责（一）领导职责区人大常委会主任对财务管理工作负总责，副主任协助主任做好财务管理相关工作。（二）财务部门职责区人大机关设立专门的财务机构或配备专职财务人员，负责具体的财务管理工作。其主要职责包括：1.贯彻执行国家有关财务法律法规和本制度，制定和完善内部财务管理制度。2.负责编制年度财务预算、决算草案，组织实施预算执行，定期进行财务分析。3.负责各项收入和支出的核算与管理，严格执行财务审批制度，确保资金安全。4.负责国有资产的登记、核算、监督和管理，防止国有资产流失。5.负责财务档案的整理、归档和保管工作。6.完成领导交办的其他财务工作任务。（三）其他部门职责各部门应配合财务部门做好财务管理工作，严格执行财务制度，按照规定使用资金，及时提供相关财务资料和信息。三、预算管理（一）预算编制1.财务部门应根据区人大年度工作计划和任务，参考上年度预算执行情况，结合本年度收支增减因素和措施，编制年度财务预算草案。2.预算草案应包括收入预算和支出预算两部分。收入预算应根据预计的各项收入来源进行编制；支出预算应按照功能分类和经济分类进行细化，明确各项支出的具体项目和金额。3.各部门应根据本部门工作任务和实际需要，提出年度预算建议数，报财务部门审核汇总。财务部门对各部门预算建议数进行审核、平衡后，编制年度财务预算草案，报区人大常委会主任会议审议通过后，提交区人大常委会会议审查批准。（二）预算执行1.经批准的年度预算是财务收支的依据，各部门必须严格执行。财务部门应按照预算安排，及时足额组织收入，合理安排支出，确保预算的顺利执行。2.各部门应严格控制预算执行进度，不得随意调整预算。如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序办理审批手续。3.财务部门应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇国家政策调整、重大项目变更、不可抗力等因素影响预算执行的，需要调整预算的，由财务部门提出预算调整方案，报区人大常委会主任会议审议通过后，提交区人大常委会会议审查批准。2.预算调整方案应包括调整的原因、项目、金额以及对预算执行的影响等内容。（四）决算管理1.年度终了，财务部门应按照规定编制年度财务决算草案。决算草案应真实、准确、完整地反映年度预算执行情况和财务收支状况。2.决算草案编制完成后，经区人大常委会主任会议审议通过后，提交区人大常委会会议审查批准。四、收入管理（一）收入范围区人大的收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入、其他收入等。（二）收入管理要求1.各项收入应按照国家法律法规和相关政策规定取得，严禁擅自设立收费项目、提高收费标准、扩大收费范围等违规行为。2.财务部门应加强对收入的核算和管理，确保收入及时足额入账，不得隐瞒、截留、挪用收入。3.对于财政拨款收入，应严格按照财政部门下达的预算指标和拨款文件执行，确保专款专用。五、支出管理（一）支出分类区人大的支出分为基本支出和项目支出。基本支出是指为保障区人大机关正常运转、完成日常工作任务而发生的支出，包括人员经费和公用经费；项目支出是指为完成特定的工作任务或事业发展目标而发生的支出。（二）支出审批1.建立健全支出审批制度，明确审批流程和审批权限。各项支出应按照规定的审批程序进行审批，未经审批不得支出。2.一般支出审批流程：经办人填写支出报销单，注明支出事由、金额、附件等，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核；财务部门审核无误后，报分管领导审批；分管领导审批同意后，报主要领导审批。重大支出或特殊支出应经区人大常委会主任会议或其他相关会议研究决定。3.审批权限：一般支出由分管领导和主要领导按照规定权限审批；重大支出或特殊支出根据具体情况确定审批权限。（三）支出标准1.人员经费支出应按照国家和地方有关规定执行，确保人员工资、津贴、补贴等按时足额发放。2.公用经费支出应按照厉行节约的原则，结合实际工作需要，制定合理的支出标准。如办公费、差旅费、会议费、培训费等，应严格控制支出范围和标准，不得超标准支出。3.项目支出应按照项目预算和相关规定执行，严格控制项目成本，确保项目资金专款专用，提高项目资金使用效益。（四）支出核算1.财务部门应按照国家统一的会计制度进行支出核算，确保会计信息真实、准确、完整。2.各项支出应按照规定的会计科目进行核算，不得随意改变会计核算方法和科目使用范围。3.对于跨年度支出项目，应按照权责发生制原则进行核算，合理分摊各年度支出。六、政府采购管理（一）采购范围凡使用财政性资金采购货物、工程和服务的，应按照政府采购法律法规的规定进行采购。（二）采购方式政府采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等。具体采购方式应根据采购项目的性质、金额等因素按照规定确定。（三）采购程序1.各部门根据工作需要提出政府采购申请，填写政府采购申请表，注明采购项目名称、规格型号、数量、预算金额、采购方式等内容，报财务部门审核。2.财务部门对采购申请进行审核，审核通过后报分管领导审批。3.分管领导审批同意后，由采购部门按照规定的采购方式组织实施采购。采购过程中应严格按照政府采购程序进行，确保采购活动公开、公平、公正。4.采购完成后，采购部门应及时办理验收手续，财务部门根据验收报告和采购合同进行付款。七、国有资产管理（一）资产范围及分类区人大的国有资产包括固定资产、流动资产、无形资产等。固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产；流动资产是指可以在一年内变现或者耗用的资产；无形资产是指不具有实物形态而能为使用者提供某种权利的资产。（二）资产登记1.财务部门应建立国有资产台账，对资产的购置、调入、调出、处置等情况进行详细登记，确保资产账实相符。2.各部门负责本部门资产的日常管理，指定专人负责资产登记工作，定期与财务部门核对资产账目。（三）资产使用1.各部门应合理使用国有资产，提高资产使用效益，不得擅自改变资产用途。2.对于大型设备、贵重资产等，应建立资产使用管理制度，明确使用人员的职责和权限，确保资产安全。（四）资产处置1.国有资产处置包括资产的出售、出让、转让、报废、报损等。资产处置应按照规定的程序进行审批，未经批准不得擅自处置。2.资产处置申请由资产使用部门提出，填写资产处置申请表，注明资产名称、规格型号、数量、购置时间、处置原因、处置方式等内容，报财务部门审核。3.财务部门对资产处置申请进行审核，审核通过后报分管领导审批。重大资产处置应经区人大常委会主任会议或其他相关会议研究决定。4.资产处置收入应按照国家有关规定上缴国库，实行收支两条线管理。八、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。财务部门应定期对财务收支、预算执行、资产管理等情况进行自查，及时发现问题并加以整改。2.各部门应配合财务部门做好内部监督工作，自觉接受财务监督检查，如实提供财务资料和信息。（二）外部监督1.区人大应接受财政、审计、纪检监察等部门的监督检查，按照要求及时提供相关财务资料和信息。2.主动接受社会监督，通过公开财务信息等方式，增强财务工作透明度，接受干部职工和社会各界的监督。九、财务人员管理（一）人员配备区人大应根据财务管理工作需要，配备具有相应专业知识和技能的财务人员。财务人员应具备会计从业资格证书，部分岗位应具备相应的专业技术职称。（二）培训与考核1.定期组织财务人员参加业务培训，不断提高财务人员的业务水平和综合素质。培训内容包括国家财务法律法规、财务制度、会计核算、财务管理等方面。2.建立财务人员考核制度，对财务人员的工作业绩、职业道德等方面进行考核。考核结果作为财务人员晋升、奖励、调整薪酬等的依据。（三）职业道德财务人员应遵守职业道德规范，诚实守信，廉洁奉公，客观公正，保守秘密，依法履行职责。十、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算决算资料、政府采购文件、资产登记资料、财务审批文件等。（二）档案整理与归档1.财务人员应按照会计档案管理的要求，定期对财务档案进行整理、装订和归档。会计凭证应按月装订成册，会计账簿应按年打印装订，财务报表应按年度整理归档。2.档案管理人员应负责财务档案的日常管理工作，确保档案的安全、完整，并按照规定的期限进行保管。（三）档案查阅与借阅1.因工作需要查阅财务档案的，应填写档案查阅申请表，经财务部门负责人批准后，在档案管理人员的陪同下查阅。查阅人员不得擅