日间照料中心财务制度

PAGE日间照料中心财务制度一、总则（一）目的为加强日间照料中心财务管理，规范财务行为，保障中心的正常运营和健康发展，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本中心实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于[日间照料中心具体名称]的各项财务活动，包括但不限于资金筹集、收入与支出管理、资产管理、财务核算与监督等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息应当真实、准确、完整，如实反映中心的财务状况和经营成果。3.规范性原则：建立健全规范的财务管理制度和操作流程，保证财务管理工作有序进行。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，实现中心的可持续发展。二、财务管理职责（一）财务部门职责1.负责编制中心年度预算和财务计划，并组织实施和监督执行。2.做好日常财务核算工作，准确记录和反映中心的财务收支情况，及时编制财务报表。3.严格执行财务审批制度，对各项费用支出进行审核把关，确保资金使用合理合规。4.加强资产管理，定期进行资产清查，确保资产安全完整。5.负责财务档案的整理、归档和保管工作。（二）中心负责人职责1.对中心的财务管理工作负总责，领导和监督财务部门履行职责。2.审批重大财务事项，确保财务决策符合中心的发展战略和利益。3.定期听取财务工作汇报，了解中心财务状况，及时解决财务管理中存在的问题。（三）其他部门职责1.各部门应配合财务部门做好相关财务工作，提供真实、准确的财务资料。2.严格执行中心的财务制度，控制本部门的费用支出，确保各项工作在预算范围内进行。三、预算管理（一）预算编制1.每年末，财务部门应根据中心的发展规划、工作计划和上年度财务收支情况，编制下一年度预算草案。2.预算草案应包括收入预算、支出预算、资金预算等内容，并详细说明各项预算的编制依据和计算方法。3.各部门应根据中心的总体预算要求，结合本部门的工作任务，编制本部门的预算草案，并报送财务部门汇总。（二）预算审批1.预算草案编制完成后，应提交中心负责人审批。2.中心负责人应组织相关人员对预算草案进行审核，重点审核预算的合理性、可行性和与中心发展战略的契合度。3.经审批后的预算应严格执行，不得随意调整。（三）预算执行与控制1.财务部门应将年度预算分解为季度和月度预算，并定期对预算执行情况进行分析和监控。2.各部门应严格按照预算执行，控制费用支出，确保预算目标的实现。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。四、收入管理（一）收入范围日间照料中心的收入主要包括政府补贴收入、服务收费收入、捐赠收入等。（二）收入确认原则1.政府补贴收入应按照相关政策文件规定的标准和时间确认收入。2.服务收费收入应在提供服务并经客户确认后确认收入。3.捐赠收入应在收到捐赠款项并确认为中心所有时确认收入。（三）收入核算与管理1.财务部门应设置专门的收入账户，对各项收入进行明细核算。2.严格执行收费标准，不得擅自提高或降低收费。3.加强对服务收费的管理，确保收费及时足额入账。五、支出管理（一）支出范围日间照料中心的支出主要包括人员费用、设备购置费用、场地租赁费用、水电费、办公用品费、业务活动费等。（二）支出审批制度1.建立健全支出审批制度，明确审批流程和审批权限。2.一般费用支出由部门负责人审核后报财务部门审核，再由中心负责人审批。3.重大支出项目应经过集体研究决策，并报上级主管部门备案。（三）费用报销规定1.报销人员应按照规定填写报销凭证，注明报销事由、金额、附件张数等，并签字确认。2.财务部门应严格审核报销凭证，对不符合规定的报销凭证不予报销。3.报销费用应在规定的时间内进行，逾期不予受理。（四）成本控制1.加强成本核算与管理，合理控制各项成本支出。2.定期对成本进行分析，查找成本控制中的薄弱环节，采取有效措施降低成本。六、资产管理（一）资产分类日间照料中心的资产主要包括固定资产、流动资产和无形资产等。（二）固定资产管理1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产。2.建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号、数量、购置时间、使用部门等信息。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。4.固定资产的购置、处置应按照规定的程序进行审批。（三）流动资产1.流动资产主要包括现金、银行存款、应收账款、存货等。2.加强现金管理，严格执行现金收支制度，确保现金安全。3.定期核对银行存款账目，及时清理未达账项。4.加强对应收账款的管理，及时催收欠款，减少坏账损失。5.合理控制存货库存，定期进行盘点，确保存货账实相符。（四）无形资产1.无形资产是指中心拥有的没有实物形态的可辨认非货币性资产，如商标权、著作权等。2.对无形资产进行登记管理，明确其价值和使用期限。3.无形资产的转让、摊销等应按照相关规定进行处理。七、财务核算与报告（一）财务核算1.按照国家统一的会计制度进行财务核算，设置会计科目和账簿。2.财务核算应做到及时、准确、完整，如实反映中心的财务状况和经营成果。3.定期进行财务结账，编制会计报表。（二）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整，并按照规定的时间报送中心负责人和相关部门。3.加强对财务报告的分析，为中心的决策提供依据。八、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。2.财务部门应定期对中心的财务收支情况进行自查自纠，发现问题及时整改。3.中心负责人应定期听取财务监督情况汇报，对发现的重大问题及时研究解决。（二）外部监督1.接受财政、审计、税务等部门的监督检查，如实提供财务资料。2.积极配合外部监督检查工作，对提出的问题及时整改落实。九、财务人员管理（一）人员配备根据中心的业务需要，合理配备财务人员，确保财务工作的正常开展。（二）岗位职责明确财务人员的岗位职责，做到分工明确、责任到人。（