遗嘱管理人制度

遗嘱管理人制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国民法典》关于遗产管理、《中华人民共和国企业国有资产法》关于资产处置、《中华人民共和国反不正当竞争法》关于交易行为规范等相关法律法规，结合集团母公司《企业风险防控管理办法》、公司《内部控制基本制度》及业务发展实际需求，旨在明确遗嘱管理人（以下简称“管理人”）的职责权限、管理流程与监督机制，防控专项风险，规范业务操作，确保公司相关业务活动的合规性与效率。第二条本制度适用于公司总部各部门、下属单位及全体员工，覆盖遗嘱登记、财产调查、遗产分配、风险处置等业务场景，包括但不限于法律事务部、财务部、人力资源部、审计部及业务部门。第三条本制度中下列用语的含义：（一）遗嘱专项管理：指公司作为遗嘱管理人，依据法律规定或当事人委托，对遗嘱的真实性、合法性进行审核，并依职权或当事人要求开展遗产调查、分配、公示及风险处置等工作的全过程管理。（二）遗嘱专项风险：指因遗嘱真实性争议、遗产处置不当、利益输送、操作流程违规等导致的法律纠纷、财务损失或声誉风险。（三）遗嘱合规：指管理人的各项业务操作符合法律、制度要求，防范利益冲突，保障当事人合法权益。第四条遗嘱专项管理应遵循以下原则：（一）全面覆盖：确保遗嘱管理全流程纳入制度管控，不留监管空白。（二）责任到人：明确各层级、各主体的职责，实现责任可追溯。（三）风险导向：优先防控重大风险，实施差异化管控。（四）持续改进：根据法规变化、业务实践优化管理体系。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对公司遗嘱专项管理工作负总责，统筹决策与资源配置；分管领导为直接责任人，负责专项管理制度的组织落实与监督考核。第六条设立遗嘱专项管理领导小组（以下简称“领导小组”），由公司主要负责人牵头，分管领导主持，法律事务部、财务部、审计部、人力资源部等相关部门负责人组成。领导小组主要履行以下职责：（一）统筹制定与修订遗嘱专项管理制度；（二）审批重大风险处置方案及专项管理资源配置；（三）监督评估专项管理效果，协调跨部门协作。第七条法律事务部为遗嘱专项管理的牵头部门，负责：（一）统筹制度建设，组织开展遗嘱真实性、合法性的法律审核；（二）牵头开展专项风险评估，监督业务操作合规性；（三）定期组织培训，宣贯相关法规制度。第八条财务部为遗嘱专项管理的专责部门，负责：（一）审核遗产财产清单，监督资金审批权限与税务合规；（二）优化遗产分配流程，确保财务操作透明；（三）配合审计部门开展专项检查。第九条人力资源部、业务部门及下属单位为遗嘱专项管理的业务部门，职责如下：（一）人力资源部：负责遗嘱管理人候选人的资质审查与职业道德培训；（二）业务部门：落实本领域遗嘱管理要求，及时上报风险隐患；（三）下属单位：执行领导小组及各部门的部署，开展属地化管控。第十条基层执行岗（如遗嘱登记员、财产调查员）应履行以下合规操作责任：（一）签署岗位合规承诺书，熟知操作规范；（二）主动上报疑似违规操作或重大风险事件；（三）对经手信息严格保密，防止泄露或滥用。第三章专项管理重点内容与要求第十一条遗嘱真实性审核：遗嘱管理人须核查遗嘱形式要件（如见证人资格、签署时间）与实质要件（如当事人意思表示真实），对存疑遗嘱启动司法鉴定程序，确保审核结论合法有效。第十二条遗产财产调查：（一）合规标准：依当事人委托或法定程序，通过档案查阅、第三方机构函证等方式，全面核实遗产种类、权属及价值；（二）禁止行为：严禁虚构或隐瞒遗产信息，不得利用职务便利谋取私利；（三）风险防控：重点关注隐性资产（如股权、债权）的核查完整性。第十三条遗产处置程序：（一）合规标准：遵循《民法典》关于遗产分割、优先清偿债务等规定，保障债权人权利；重大财产处置需经领导小组审批；（二）禁止行为：严禁违规低价转让遗产，禁止关联交易利益输送；（三）风险防控：建立处置流程留痕机制，防止争议。第十四条利益冲突防范：（一）合规标准：遗嘱管理人不得同时代理对立当事人，主动披露可能影响公正执行的事务性利益冲突；（二）禁止行为：严禁私下接受不正当好处，损害其他当事人利益；（三）风险防控：建立利益冲突登记与回避制度。第十五条信息安全保护：（一）合规标准：采用加密存储、权限分级等措施，确保遗嘱及相关财产信息不泄露；（二）禁止行为：非经授权不得传播或披露敏感信息；（三）风险防控：定期开展信息安全审计，及时修补系统漏洞。第十六条遗嘱变更与失效处理：（一）合规标准：对新增遗嘱或原遗嘱无效情形，启动争议解决程序，优先采用调解方式；（二）禁止行为：严禁伪造遗嘱变更记录；（三）风险防控：建立争议处理时效约束机制。第十七条风险事件应急处置：（一）合规标准：发生遗产抢夺、恶意诉讼等事件，立即启动应急预案，协调法律、财务资源；（二）禁止行为：不得拖延上报或私自处置风险事件；（三）风险防控：明确应急联系人及联络方式。第四章专项管理运行机制第十八条制度动态更新机制：遗嘱专项管理制度每年至少修订一次，根据《民法典》修订、《最高人民法院司法解释》发布等法定因素及时调整。修订需经领导小组审议，由法律事务部印发执行。第十九条风险识别预警机制：（一）定期排查：每季度组织法律、财务、业务部门开展风险排查，评估遗嘱效力争议、财产漏报等风险等级；（二）预警发布：对高风险事项发布专项通知，要求业务部门整改；（三）风险库管理：建立风险清单，动态跟踪处置进展。第二十条合规审查机制：（一）审查嵌入：遗嘱登记、财产分配等环节必须经法律事务部合规审查，签署审查意见后方可执行；（二）刚性约束：未经合规审查的操作视为无效，相关责任人承担相应责任；（三）审查标准：审查要点包括遗嘱合法性、财产权属清晰度、程序合规性。第二十一条风险应对机制：（一）分级处置：一般风险由业务部门整改，重大风险由领导小组组织专项工作组处置；（二）应急流程：制定《遗嘱专项风险应急预案》，明确启动条件、处置权限与上报路径；（三）责任协同：涉及多个部门的风险事件，建立联席会议制度，协同推进解决。第二十二条责任追究机制：（一）违规情形：包括伪造遗嘱、隐瞒遗产、利益输送等；（二）处罚标准：根据《公司奖惩管理办法》，对违规责任人给予警告至降级处分，涉嫌犯罪的移送司法机关；（三）证据固定：保留违规操作的电子记录、沟通文档等证据材料。第二十三条评估改进机制：（一）年度评估：每年12月31日前，领导小组委托第三方机构开展专项管理有效性评估；（二）优化流程：针对评估发现的制度漏洞，修订操作指引或完善系统功能；（三）案例复盘：对重大风险事件组织复盘，形成经验教训清单。第五章专项管理保障措施第二十四条组织保障：（一）领导责任：各级领导应定期听取遗嘱专项管理工作汇报，解决重大问题；（二）部门协同：建立跨部门联络员制度，定期通报工作进展。第二十五条考核激励机制：（一）绩效考核：将专项合规指标纳入部门年度考核，占比不低于5%；（二）评优挂钩：优先推荐合规表现突出的部门及个人参与评优；（三）专项奖励：对妥善处置重大风险事件或提出制度优化建议的团队予以奖励。第二十六条培训宣传机制：（一）管理层培训：每半年组织分管领导及部门负责人学习《民法典》相关条款；（二）一线培训：新员工必须通过遗嘱管理操作规范考核方可上岗；（三）宣传资料：编印《遗嘱管理人实务手册》，发放至业务部门。第二十七条信息化支撑：（一）系统功能：开发遗嘱管理模块，实现遗嘱登记、财产查询、流程审批自动化；（二）数据集成：与财务、档案系统对接，减少人工核对错误；（三）风险监控：系统自动预警异常操作（如频繁修改财产信息）。第二十八条文化建设：（一）合规手册：发布《遗嘱管理人行为规范》，张贴宣传标语；（二）承诺书制度：全体相关人员签署合规承诺书；（三）典型案例警示：每季度通报内部违规案例，强化警示教育。第二十九条报告制度：（一）风险事件报告：重大风险事件需在24小时内上报领导小组，并附处置方案；（二）年度报告：次年3月31日前提交《遗嘱专项管理年度报告》，内容包括管理成效、问题改进；