XX公司逾期债权追收管理办法模板

前言为规范XX公司（以下简称“公司”）逾期债权的追收行为，防范和化解资金风险，保障公司资产安全与完整，提高资金使用效率，维护公司合法权益，特制定本办法。本办法旨在建立一套科学、系统、高效的逾期债权管理与追收机制，明确各相关部门及人员的职责与流程，确保逾期债权追收工作有章可循、有序进行。第一章总则第一条目的与依据为加强公司财务管理，规范逾期债权追收程序，最大限度减少坏账损失，根据国家相关法律法规及公司财务管理制度，结合公司实际情况，制定本办法。第二条定义本办法所称逾期债权，是指公司在经营活动中形成的，债务人未能按照合同约定或双方协商确定的还款期限履行付款义务，已超过约定期限的应收款项，包括但不限于应收账款、其他应收款、预付账款等。第三条适用范围本办法适用于公司及所属各部门、子公司（若有）的所有逾期债权追收管理活动。特殊业务领域的逾期债权管理，若有专项规定，可从其规定，但应符合本办法的基本原则。第四条基本原则逾期债权追收工作应遵循以下原则：1.合法合规原则：严格遵守国家法律法规及行业规范，采取合法手段进行催收，严禁使用暴力、威胁、骚扰等非法方式。2.及时高效原则：逾期债权发生后，应立即启动追收程序，快速响应，避免债权进一步恶化或超过诉讼时效。3.成本效益原则：在追收过程中，应综合评估追收成本与预期收益，选择最优追收方案，力求以合理成本实现债权最大化回收。4.分类管理原则：根据逾期债权的金额大小、逾期时间长短、债务人信用状况及还款意愿等因素，进行分类管理，采取差异化的追收策略。5.风险控制原则：在追收过程中，注重对潜在风险的识别、评估与控制，防止因追收行为不当引发负面舆情或法律纠纷。6.人文关怀与依法维权相结合原则：在维护公司合法权益的同时，对确有特殊困难但有还款意愿的债务人，可在合法合规前提下，酌情考虑协商解决方案，体现必要的人文关怀。第二章组织与职责第五条组织架构公司成立逾期债权追收工作小组（以下简称“追收小组”），由公司分管领导任组长，财务部门负责人任副组长，成员包括销售、法务、风控（若有）等相关部门负责人及骨干人员。追收小组日常办事机构设在财务部门。第六条职责分工1.追收小组：*审定公司逾期债权追收策略和重大追收方案。*协调解决追收工作中遇到的重大问题和跨部门协作事项。*定期听取追收工作进展汇报，评估追收效果。*对需要通过诉讼、仲裁等法律途径解决的案件进行决策。2.财务部门：*作为追收小组日常办事机构，负责逾期债权的日常管理、统计、分析与报告工作。*牵头组织逾期债权的风险评估与分类。*督促业务部门进行初期催收，并对催收情况进行跟踪。*负责对接外部律师事务所、催收机构等专业力量。*负责追收款项的核算与账务处理。*建立健全逾期债权管理台账。3.业务部门（含销售、采购等）：*作为逾期债权产生的源头部门，对逾期债权的形成负有直接责任，是初期催收的主要执行者。*负责与债务人的日常沟通，了解其经营状况及还款意愿，及时反馈信息。*收集、整理并向财务部门提供与债权相关的合同、订单、发货单、对账单等原始凭证。*参与制定针对特定债务人的追收方案，并具体实施。4.法务部门（或外聘法律顾问）：*为公司逾期债权追收工作提供法律咨询和法律支持。*审查追收过程中的法律文书，确保其合法合规。*评估通过法律途径追收的可行性及风险，代理或协助处理诉讼、仲裁案件。*参与重大疑难债权的追收策略制定。5.其他相关部门：根据追收工作需要，积极配合追收小组及相关部门的工作。第三章逾期债权的预警与识别第七条事前风险防范业务部门在开展业务时，应严格执行公司客户信用管理制度，对客户进行信用评级，审慎选择交易对象，合理确定信用额度和结算方式，从源头上控制逾期风险。合同评审环节应重点关注付款条件、违约责任等条款。第八条账龄分析与预警财务部门应按月进行应收账款账龄分析，对即将到期的债权，应提前X个工作日通知业务部门，由业务部门及时提醒债务人履约付款。对于已逾期的债权，应立即启动预警程序。第九条逾期识别标准凡超过合同约定付款期限X日（含X日）未支付款项的，即确认为逾期债权。特殊情况（如双方已达成延期付款协议并经审批的）除外，但需重新约定付款期限并跟踪执行。第十条信息收集与核实逾期发生后，业务部门应立即与债务人联系，核实逾期原因、预计付款时间等信息，并将核实情况书面反馈至财务部门。财务部门应对反馈信息进行初步核实。第四章逾期债权的分类与评估第十一条分类标准根据逾期时间、金额、债务人状况等，将逾期债权划分为以下几类：1.关注类：逾期时间较短（如X个月以内），债务人经营基本正常，还款意愿良好，预计可在短期内收回。2.次级类：逾期时间较长（如X个月至X年），债务人经营出现一定困难或还款意愿有所减弱，需采取较强催收措施。3.可疑类：逾期时间很长（如X年以上），债务人经营状况恶化，或存在明显还款能力不足迹象，收回可能性较小，需考虑采取包括法律手段在内的综合性追收措施。4.损失类：债务人已破产、清算或失踪，或通过各种追收措施仍无法收回，已基本形成损失，需按规定进行坏账核销准备。（注：上述分类标准中的时间仅为示例，公司应根据自身行业特点和实际情况具体设定。）第十二条评估内容对逾期债权的评估应包括但不限于以下内容：1.债务人的基本情况（工商信息、经营状况、财务状况等）。2.债权的合法性、有效性及完整性（合同、票据等证据是否齐全）。3.债务人的还款意愿和实际还款能力。4.有无担保措施及其有效性。5.诉讼时效是否届满，有无中断、中止事由。6.过往催收情况及效果。7.可能的追收途径及成功概率。8.追收成本估算。第十三条评估流程财务部门会同业务部门、法务部门（或外聘法律顾问），根据收集到的信息，对逾期债权进行综合评估，确定债权类别，并提出初步的追收建议，报追收小组审定。第五章催收策略与实施第十四条催收策略制定追收小组根据债权分类和评估结果，针对不同类别的逾期债权制定差异化的追收策略。第十五条内部催收1.初期催收（适用于关注类及部分次级类债权）：*由业务部门负责，通过电话、函件（催款函）、面谈等方式进行催收。*催收过程中应明确告知债务人逾期事实、逾期天数、违约责任及我方要求。*每次催收均需做好书面记录，包括催收时间、方式、对象、内容及对方反馈，并及时将相关信息录入管理台账。*对于电话催收无果或效果不佳的，应及时发出正式的书面催款函，并保留送达证据。2.升级催收（适用于次级类及部分可疑类债权）：*若业务部门初期催收X次（或逾期超过X日）仍未取得明显进展，由财务部门牵头，业务部门配合进行升级催收。*可采取约谈债务人高层管理人员、发送律师函等方式。*财务部门应会同业务部门重新评估债务人状况，调整追收策略。第十六条外部协助催收对于内部催收无效或情况复杂的可疑类债权，经追收小组批准，可考虑委托专业的律师事务所或有资质的催收机构进行追收。1.选择外部机构时，应进行审慎评估，考察其资质、信誉、专业能力及收费标准，签订规范的委托合同。2.财务部门负责与外部机构对接，提供必要的债权资料，跟踪追收进展，并对其工作进行监督和评估。第十七条法律途径追收对于恶意拖欠、通过上述方式仍无法收回的重大或疑难逾期债权（主要为可疑类和部分损失类中仍有追偿可能的债权），追收小组应审慎评估通过诉讼、仲裁、申请支付令等法律途径追收的可行性。1.法务部门（或外聘法律顾问）负责对案件进行法律分析，出具法律意见书，制定诉讼/仲裁方案。2.相关部门应积极配合提供证据材料。3.诉讼/仲裁方案及授权委托书需报追收小组及公司管理层审批。4.案件进入执行阶段后，应积极配合法院查找债务人财产线索，推动执行程序。第十八条债务重组与和解在合法合规、风险可控的前提下，对于确有困难但仍有还款意愿和部分还款能力的债务人，经追收小组批准，可考虑通过债务重组（如延期付款、分期付款、以物抵债等）或和解的方式解决。相关协议需经法务部门审核，并报公司有权审批人批准。第十九条催收行为规范所有催收行为必须遵守国家法律法规及行业规范，尊重债务人合法权益，不得采取暴力、胁迫、恐吓、侮辱、骚扰等非法手段，严禁泄露公司或债务人商业秘密。催收人员应保持专业、冷静、礼貌的态度。第六章债权的管理与监控第二十条台账管理财务部门应建立健全逾期债权管理台账，详细记录债权基本信息（债务人名称、发生日期、金额、合同号等）、逾期情况（逾期日期、逾期天数）、催收记录、评估结果、追收措施、进展情况、回款情况等。台账应动态更新，确保信息准确、完整。第二十一条报告制度1.定期报告：财务部门每月向追收小组提交逾期债权追收工作进展报告，内容包括逾期债权总体情况、分类统计、本月催收工作、已收回金额、未收回原因分析、下一步工作计划及需协调解决的问题等。2.重大事项报告：对于追收过程中出现的重大风险、重要进展或突发情况，相关部门应立即向追收小组报告。第二十二条档案管理与逾期债权相关的所有文件资料，包括合同、订单、发票、发货单、对账单、催款函、律师函、还款承诺、沟通记录、评估报告、法律文书等，均应妥善保管，建立档案，专人负责，确保档案的完整性和安全性。第二十三条信息保密参与逾期债权追收工作的所有人员，应对工作中接触到的公司商业秘密及债务人信息严格保密，不得擅自泄露。第七章奖惩第二十四条奖励对于在逾期债权追收工作中表现突出，为公司挽回重大经济损失的部门或个人，公司将根据挽回损失的金额及难易程度，给予适当的精神奖励和物质奖励。具体奖励办法另行制定。第二十五条责任追究对于因以下原因导致公司债权逾期或造成损失的，公司将视情节轻重对相关责任人进行问责：1.未严格执行客户信用管理制度，违规授信或放宽结算条件。2.业务操作不当，合同条款存在重大瑕疵。3.未及时发现和报告债权逾期风险，或催收不力、消极应对。4.玩忽职守、滥用职权，或与债务人串通损害公司利益。5