体验店财务制度管理

PAGE体验店财务制度管理一、总则（一）目的本财务制度旨在规范体验店的财务行为，加强财务管理和监督，确保体验店财务工作的规范化、科学化、精细化，保障体验店的稳健运营，提高经济效益，为实现体验店的战略目标提供有力支持。（二）适用范围本制度适用于[体验店公司名称]旗下所有体验店，包括直营店、加盟店等各类经营实体。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映体验店的财务状况和经营成果。3.准确性原则：各项财务核算、报表编制等工作必须准确无误，避免出现差错。4.及时性原则：及时处理财务业务，按时编制财务报表，为管理层决策提供及时有效的财务信息。5.完整性原则：涵盖体验店财务活动的各个方面，确保制度无遗漏。6.权责分明原则：明确各部门和人员在财务管理中的职责和权限，做到责任清晰、分工合理。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责体验店财务核算工作，按照国家统一会计制度和公司要求进行账务处理，编制财务报表。2.执行财务预算，监控预算执行情况，定期进行预算分析，为管理层提供决策依据。3.负责资金管理，合理安排资金，确保体验店资金的安全与正常周转。4.进行成本费用控制，制定成本费用标准，审核各项费用支出，降低运营成本。5.开展财务分析，评估体验店财务状况和经营成果，提出改进建议。6.负责税务管理，依法纳税，合理进行税务筹划，降低税务风险。7.建立健全财务管理制度，加强内部控制，防范财务风险。8.配合内外部审计、税务检查等工作，提供相关财务资料。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责体验店财务部门的管理工作，制定财务工作计划和目标。组织编制财务预算、财务报表等重要财务文件，为管理层决策提供支持。协调与其他部门的关系，参与体验店重大经营决策，提供财务专业意见。监督财务制度的执行情况，确保财务工作合规运行，防范财务风险。负责财务人员的培训、考核与团队建设，提高财务人员业务水平。2.会计按照会计制度进行日常账务处理，包括账务记录、凭证编制、账目核对等。负责财务报表的编制和报送，确保报表数据准确、及时。协助财务经理进行财务预算的编制和执行监控，提供预算执行情况分析报告。负责各类费用的审核与核算，控制成本费用支出。参与资产清查工作，确保资产账实相符。3.出纳负责现金收付、银行结算等资金收支业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券、空白支票和有关印章等财务资料。协助会计进行资金核对和账务处理，提供资金相关信息。（三）财务人员配备要求1.财务人员应具备相应的专业知识和技能，持有会计从业资格证书，部分关键岗位人员应具备中级及以上会计职称。2.财务人员应熟悉国家财经法律法规和公司财务制度，具备良好的职业道德和责任心。3.根据体验店规模和业务需求，合理配备财务人员，确保财务工作的正常开展。三、财务预算管理（一）预算编制1.体验店应于每年年末编制下一年度财务预算，预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则。2.各部门根据体验店年度经营目标和本部门业务情况，提出本部门预算草案，报送财务部门。3.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合体验店整体战略目标和财务状况，提出调整建议，形成年度财务预算草案。4.年度财务预算草案经体验店管理层审议通过后，报上级主管部门备案。（二）预算执行1.财务部门将年度财务预算分解为季度、月度预算指标，下达给各部门执行。2.各部门应严格按照预算指标组织经营活动，确保预算的有效执行。3.财务部门定期监控预算执行情况，及时掌握预算执行进度，对预算执行偏差进行分析和预警。4.各部门应定期向财务部门报送预算执行情况报告，说明预算执行差异原因及采取的措施。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇重大经营环境变化、不可抗力等因素，导致原预算无法执行或执行结果与预算偏差较大时，可进行预算调整。2.预算调整应按规定程序进行，由相关部门提出调整申请，说明调整原因和调整方案。3.财务部门对调整申请进行审核，提出审核意见，报体验店管理层审批。4.经批准的预算调整方案应及时下达给各部门执行，并相应调整财务预算指标。四、收入管理（一）销售收入确认1.体验店应按照销售合同或协议约定的条款，在商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方时确认销售收入。2.对于采用预收货款方式销售商品的，应在发出商品时确认收入；对于采用托收承付方式销售商品的，应在办妥托收手续时确认收入；对于采用分期收款方式销售商品的，应按合同约定的收款日期分期确认收入。3.销售收入确认时，应同时满足以下条件：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。收入的金额能够可靠地计量。相关的经济利益很可能流入企业。相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。（二）销售价格管理1.体验店应根据市场行情、成本变动等因素，合理制定销售价格。2.销售价格应保持相对稳定，如需调整，应履行相应的审批程序。3.对于特殊商品或促销活动，可根据实际情况制定临时性销售价格，但应在活动结束后及时恢复原价。（三）销售收款管理1.体验店应加强销售收款管理，确保销售款项及时足额收回。2.建立客户信用评估制度，对客户信用状况进行评估，确定合理信用额度和信用期限。3.对于赊销业务，应签订销售合同，明确收款方式、收款期限等条款，并加强应收账款的跟踪和催收。4.财务部门应定期与销售部门核对销售数据和收款情况，及时发现和解决收款问题。五、成本费用管理（一）成本核算1.体验店应建立健全成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。2.成本核算应遵循权责发生制原则和配比原则，准确归集和分配各项成本费用。3.体验店的成本主要包括商品采购成本、运营成本等。商品采购成本应按照实际采购价格核算；运营成本包括租金、水电费、员工薪酬、折旧费、物料消耗等，应按照规定的方法进行分摊和核算。（二）费用控制1.制定费用标准和审批流程，明确各项费用的开支范围和标准。2.各部门应严格按照费用标准控制费用支出，不得超支。3.费用报销应提供真实、合法、有效的凭证，经相关部门负责人审核、财务部门审核后，报体验店管理层审批。4.财务部门定期对费用支出情况进行分析和监控，及时发现和纠正不合理的费用支出。（三）成本费用分析1.定期开展成本费用分析工作，分析成本费用变动原因和趋势。2.通过成本费用分析，找出成本费用控制的关键点和薄弱环节，提出改进措施和建议。3.成本费用分析结果应作为体验店经营决策和成本费用控制的重要依据。六、资产管理（一）货币资金管理1.体验店应严格遵守国家有关货币资金管理的规定，确保货币资金的安全。2.现金库存应严格控制在规定限额内，并做到日清月结。3.银行存款应定期进行核对，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。4.加强对货币资金收支业务的内部控制，严禁坐支现金，严禁白条抵库。（二）存货管理1.建立健全存货管理制度，加强存货采购、验收、保管、发出等环节的管理。2.存货采购应按照规定的采购流程进行，选择合格的供应商，确保存货质量。3.存货验收应严格按照验收标准进行，对验收合格的存货及时办理入库手续。4.存货保管应分类存放，做好防潮、防虫、防火等工作，定期进行盘点，确保账实相符。5.存货发出应按照规定的发出流程进行，办理出库手续，确保发出存货的数量和质量准确无误。（三）固定资产管理1.制定固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、分类、折旧方法等。2.固定资产购置应按照规定的审批程序进行，确保购置的固定资产符合体验店经营需要。3.固定资产入账应及时准确，按照规定计提折旧。4.定期对固定资产进行清查盘点，核实固定资产的数量、使用状况等，发现问题及时处理。5.固定资产处置应按照规定的程序进行，办理相关审批手续，确保处置过程合法合规。七、税务管理（一）税务登记与申报1.体验店应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。2.准确核算各项应税收入和应税所得，按时进行纳税申报。3.按照规定缴纳各项税款，不得拖欠或偷逃税款。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，开展税务筹划工作，降低税务成本。2.关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案。3.税务筹划方案应报体验店管理层审批后实施。（三）税务风险管理1.建立税务风险管理制度，识别和评估税务风险。2.加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策和征管要求。3.对重大税务事项进行专项分析和评估，制定应对措施，防范税务风险。八、财务报告与分析（一）财务报告编制1.体验店应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应按照国家统一会计制度和公司要求进行编制，确保数据真实、准确、完整。3.财务报告编制完成后，应经财务经理审核、体验店管理层审批。（二）财务分析1.定期开展财务分析工作，对体验店财务状况和经营成果进行全面分析。2.财务分析内容应包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析等。3.通过财务分析，揭示体验店存在的问题和潜在风险，提出改进建议和措施，为管理层决策提供参考依据。九、内部控制与审计（一）内部控制1.建立健全内部控制制度，涵盖体验店财务活动的各个环节。2.明确各部门和人员在内部控制中的职责和权限，确保内部控制有效执行。3.加强对关键岗位和关键业务的内部控制，防范财务风险和经营风险。4.