联华学校后勤及财务制度

PAGE联华学校后勤及财务制度一、总则（一）目的本制度旨在规范联华学校后勤工作及财务管理，确保学校各项工作的顺利开展，提高资源利用效率，保障学校资产安全，维护学校财务健康，为学校教育教学活动提供坚实的后勤支持和财务保障。（二）适用范围本制度适用于联华学校全体教职工、后勤工作人员以及与学校后勤及财务相关的各类活动和事项。（三）制定依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国会计法》《事业单位财务规则》《学校财务管理制度》等，以及教育行业的相关标准和规范制定。二、后勤管理制度（一）物资采购与管理1.采购计划各部门根据教学、办公及后勤保障需求，提前制定物资采购计划，明确采购物资的名称、规格、数量、预算等信息。采购计划需经部门负责人审核后报后勤管理部门汇总。2.采购流程后勤管理部门根据汇总的采购计划，按照学校采购相关规定，选择合适的采购方式，如集中采购、分散采购、招标采购等。对于金额较大或重要物资的采购，需成立采购小组进行论证和决策。采购小组应包括相关部门代表、财务人员、审计人员等，确保采购过程的公正、公平、公开。采购过程中，采购人员应严格按照采购合同执行，确保采购物资的质量、规格、数量等符合要求。3.物资验收物资到货后，由后勤管理部门组织相关人员进行验收。验收内容包括物资的数量、质量、规格、型号等是否与采购合同一致。验收合格的物资，验收人员应在验收单上签字确认，并及时办理入库手续。对于验收不合格的物资，应及时与供应商沟通协商，要求其更换或处理。4.物资库存管理学校设立专门的物资仓库，对采购入库的物资进行分类存放和管理。仓库管理人员应建立物资台账，详细记录物资的出入库情况，包括物资名称、规格、数量、出入库时间、领用部门等信息。定期对物资进行盘点，确保账实相符。盘点结果应形成报告，如发现账实不符情况，应及时查明原因并进行处理。（二）校园设施设备管理1.设施设备维护计划后勤管理部门应定期对校园设施设备进行检查和评估，根据设施设备的使用状况和使用寿命，制定年度维护计划。维护计划应明确维护项目、维护时间、维护责任人等信息，确保设施设备得到及时有效的维护。2.设施设备维修流程各部门发现设施设备出现故障或损坏时，应及时填写维修申请单，注明故障情况、维修要求等信息，并提交给后勤管理部门。后勤管理部门接到维修申请后，应及时安排维修人员进行维修。维修人员在维修过程中应做好维修记录，包括维修时间、维修内容、更换零部件等信息。维修完成后，维修人员应通知申请部门进行验收。验收合格后，申请部门应在维修验收单上签字确认。3.设施设备更新与报废根据学校发展需要和设施设备的实际状况，后勤管理部门应及时提出设施设备更新计划。更新计划需经学校领导审批后实施。对于已达到报废标准或无法正常使用的设施设备，后勤管理部门应组织相关人员进行鉴定，填写报废申请单，经学校领导批准后进行报废处理。报废资产应按照相关规定进行处置，确保资产安全。（三）环境卫生管理1.环境卫生标准制定校园环境卫生标准，明确各区域的清洁要求，包括教室、办公室、走廊、操场、食堂、宿舍等。环境卫生标准应涵盖地面清洁、门窗玻璃清洁、墙面清洁、垃圾清理、绿化养护等方面的内容。2.清洁人员管理后勤管理部门负责招聘和管理清洁人员，明确清洁人员的工作职责和工作范围。定期对清洁人员进行培训，提高其清洁技能和服务意识，确保校园环境卫生达到标准要求。3.环境卫生检查与考核后勤管理部门应建立环境卫生检查制度，定期对校园环境卫生进行检查。检查内容包括环境卫生标准的执行情况、清洁人员的工作表现等。根据检查结果，对清洁人员进行考核，考核结果与绩效挂钩。对于环境卫生不达标的区域，应及时督促清洁人员进行整改。（四）食品安全管理1.食堂管理学校食堂应取得食品经营许可证，严格按照食品安全相关法律法规和标准进行运营。后勤管理部门负责食堂的日常管理，包括食堂人员招聘、培训、考核，食品采购、储存、加工、销售等环节的监督管理。食堂应建立食品采购索证索票制度，确保采购的食品原料安全可靠。食品储存应分类存放，隔墙离地，防止食品变质。2.食品安全检查与监督后勤管理部门应定期对食堂进行食品安全检查，检查内容包括食品卫生状况、食品加工操作规范、餐具消毒情况、食品留样等。配合市场监管部门等相关部门的食品安全监督检查工作，对检查中发现的问题及时整改，确保师生饮食安全。三、财务管理制度（一）预算管理1.预算编制原则坚持“量入为出、收支平衡”的原则，根据学校事业发展规划和年度工作计划，合理编制预算。预算编制应遵循真实性、完整性、科学性、合理性、严肃性等原则，确保预算数据准确可靠。2.预算编制流程每年末，学校各部门根据本部门下一年度工作计划和任务，提出预算建议数，报财务部门汇总。财务部门对各部门的预算建议数进行审核、汇总，结合学校财力状况，提出学校年度预算草案，报学校领导班子审议。学校领导班子审议通过后的预算草案，提交学校教职工代表大会审议通过后，报上级主管部门审批。3.预算执行与调整学校各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算的严肃性。财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向学校领导汇报预算执行情况。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申报。调整预算的申请应详细说明调整的原因、调整的项目和金额等，经学校领导班子审议通过后，报上级主管部门审批。（二）收入管理1.收入范围学校收入主要包括财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入、其他收入等。财政拨款收入是指学校从同级财政部门取得的各类财政拨款。事业收入是指学校开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。2.收入管理要求学校各项收入应严格按照国家有关规定和学校财务制度进行管理，确保收入合法合规。收费项目和收费标准应按照国家和地方有关规定执行，不得擅自设立收费项目、提高收费标准。收费收入应及时足额上缴财政专户或纳入学校预算管理。加强对各类收入票据的管理，建立健全票据领购、使用、保管、核销等制度，确保票据安全。（三）支出管理1.支出分类学校支出分为基本支出和项目支出。基本支出是指学校为保障其正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。项目支出是指学校为完成特定的工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的支出。支出还可分为人员经费支出和公用经费支出。人员经费支出包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、住房公积金等。公用经费支出包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、设备购置及修缮费等。2.支出审批流程学校各项支出应严格按照审批流程进行，确保支出合理合规。一般支出由部门负责人审核签字后，报分管领导审批；重大支出或涉及金额较大的支出，需经学校领导班子集体研究决定。财务部门应根据审批后的支出申请进行账务处理，严格审核支出凭证的真实性、合法性、完整性，确保支出资金安全。3.支出控制措施建立健全支出控制制度，加强对各项支出的预算控制、审批控制、核算控制等。严格执行国家有关财经法规和学校财务制度规定的开支范围和标准，不得超支、不得擅自扩大开支范围。加强对公用经费支出的管理，严格控制公务接待费、差旅费、会议费、培训费等支出，杜绝铺张浪费现象。（四）资产管理1.资产分类与计价学校资产分为流动资产、固定资产、无形资产等。流动资产是指可以在一年以内变现或者耗用的资产，包括现金、银行存款、应收账款、存货等。固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产等。无形资产是指学校拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等。资产计价应按照国家有关规定执行，确保资产价值准确可靠。2.资产购置与验收学校资产购置应按照预算管理要求，经学校领导审批后进行。购置资产应遵循政府采购相关规定，确保采购过程合法合规。资产到货后，应按照物资验收相关规定进行验收，验收合格后及时办理入库手续，并进行账务处理。3.资产使用与保管学校各部门应负责本部门资产的使用和保管，建立资产使用台账，明确资产使用责任人，确保资产安全完整。定期对资产进行清查盘点，做到账账相符、账实相符。对于盘盈、盘亏的资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。4.资产处置学校资产处置应按照国家有关规定和学校财务制度进行，包括资产的出售、出让、转让、对外捐赠、报废、报损等。资产处置需经学校领导审批后，按照规定的程序进行办理。处置资产取得的收入应及时足额上缴财政专户或纳入学校预算管理。（五）财务监督与审计1.财务监督学校建立健全财务监督制度，加强对财务活动的全过程监督。财务部门应定期对学校财务收支、预算执行、资产管理等情况进行自查自纠，及时发现和纠正存在的问题。学校教职工有权对学校财务工作进行监督，对发现的违规违纪行为可向学校领导或相关部门反映。2.内部审计学校设立内部审计机构或配备内部审计人员，定期对学校