家具定制财务制度

PAGE家具定制财务制度一、总则（一）目的为加强本家具定制公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序进行，保障公司资产安全，提高经济效益，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于本家具定制公司及其所属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，确保财务信息的全面、准确。4.及时性原则：及时处理财务业务，按时编制财务报表，为公司决策提供及时有效的财务信息。5.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算工作，编制财务报表，定期进行财务分析，为公司决策提供数据支持。2.制定和执行公司财务管理制度，规范财务流程，防范财务风险。3.负责公司资金管理，合理筹集、使用和调度资金，确保资金安全和正常运转。4.参与公司预算编制、执行和控制，对预算执行情况进行监督和分析。5.负责公司成本核算与控制，优化成本结构，提高公司经济效益。6.负责公司税务管理，依法纳税，合理避税，降低税务风险。7.负责公司资产管理，定期进行资产清查，确保资产安全完整。8.配合公司内外部审计工作，提供相关财务资料，接受审计监督。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。建立健全公司财务管理制度和内部控制制度，确保财务工作规范有序。组织编制公司年度财务预算、决算报告，审核各项财务收支计划。负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和正常运转。定期进行财务分析，为公司决策提供财务建议和支持。负责与银行、税务等相关部门的沟通协调，维护良好的合作关系。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质。2.会计负责公司日常财务核算工作，按照国家统一会计制度和公司财务制度进行账务处理。编制记账凭证，登记账簿，定期结账，编制财务报表，确保财务数据准确无误。负责公司成本核算与控制，审核各项成本费用支出，分析成本变动原因，提出降低成本的建议。负责公司税务申报和缴纳工作，依法计算应纳税额，按时申报缴纳税款。负责公司财务档案管理，整理、装订和保管会计凭证、账簿、报表等财务资料。3.出纳负责公司现金收付和银行结算业务，严格按照现金管理规定和银行结算制度办理相关业务。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据，确保资金安全。负责公司工资发放、费用报销等资金支付工作，审核相关凭证，确保支付合规。定期与会计核对账目，编制资金报表，及时反馈资金收支情况。三、财务核算管理（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行账务处理。2.会计凭证、账簿、报表等财务资料应当真实、完整、准确，符合国家统一会计制度和公司财务制度的要求。（二）会计科目设置公司按照国家统一会计制度的规定设置会计科目，并根据公司实际情况进行适当调整和补充。会计科目一经确定，不得随意变更。如需变更，应当经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。（三）财务报表编制1.公司定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等。2.财务报表应当根据审核无误的会计账簿记录和其他有关资料编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。3.财务报表编制完成后，应当由会计人员进行审核，财务经理进行复核，确保财务报表的准确性和真实性。（四）财务档案管理1.公司财务档案包括会计凭证、账簿、报表、税务资料、合同协议、审计报告等。2.财务档案应当按照国家有关规定进行整理、装订和保管，确保档案的安全和完整。3.财务档案的保管期限按照国家规定执行，期满后如需销毁，应当按照规定的程序进行审批和销毁。四、资金管理（一）资金筹集1.公司根据经营发展需要，合理筹集资金，拓宽融资渠道，降低融资成本。2.筹集资金的方式包括银行贷款、股权融资、债券融资等，应当按照国家法律法规和金融监管要求办理相关手续。3.公司应当制定资金筹集计划，明确筹集资金的用途、金额、期限、成本等，确保资金筹集合理、有效。（二）资金使用1.公司资金使用应当遵循合理、节约、高效的原则，严格按照预算安排使用资金。2.资金支付应当按照公司财务审批制度进行审批，确保支付合规、合法。3.公司应当加强资金使用的监督和管理，定期对资金使用情况进行检查和分析，及时发现和解决问题。（三）资金结算1.公司应当建立健全资金结算制度，规范资金结算流程，确保资金结算安全、准确、及时。2.资金结算方式包括现金结算、银行转账结算、票据结算等，应当按照国家有关规定和公司实际情况选择合适的结算方式。3.出纳人员应当严格按照资金结算制度办理资金收付业务，及时登记现金日记账和银行存款日记账，定期与银行核对账目，确保账款相符。（四）资金安全1.公司应当加强资金安全管理，建立健全资金安全防范措施，确保资金安全。2.库存现金应当按照规定限额存放，超过限额的现金应当及时存入银行。3.银行存款账户应当妥善保管，密码、印鉴等应当分开管理，定期更换密码。4.加强对资金收付业务的内部控制，严格执行不相容职务分离制度，防止资金被盗用、挪用等情况发生。五、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.公司按照权责发生制原则进行成本费用核算，正确划分本期成本费用与下期成本费用的界限。2.成本费用核算应当遵循相关性原则，将成本费用合理分配到各产品、各项目或各部门。3.成本费用核算应当遵循一致性原则，采用相同的会计政策和会计方法进行核算。（二）成本费用项目分类1.直接材料成本：指构成产品实体的原材料、辅助材料、外购半成品等的成本。2.直接人工成本：指直接从事产品生产的工人的工资、奖金、津贴、补贴等。3.制造费用：指企业为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用，包括车间管理人员工资、折旧费、水电费、办公费等。4.销售费用：指企业在销售产品、提供劳务过程中发生的各项费用，包括广告费、促销费、运输费、装卸费等。5.管理费用：指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用，包括管理人员工资、办公费、差旅费、业务招待费等。6.财务费用：指企业为筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用，包括利息支出、手续费等。（三）成本费用控制措施1.建立成本费用预算制度，定期编制成本费用预算，明确成本费用控制目标，并将预算指标分解到各部门、各项目。2.加强成本费用核算与分析，及时掌握成本费用变动情况，发现问题及时采取措施进行调整。3.严格控制各项成本费用支出，加强对费用报销的审核，杜绝不合理支出。4.优化生产流程，提高生产效率，降低生产成本。5.加强对销售费用和管理费用的控制，合理安排广告宣传活动，严格控制业务招待费等支出。六、收入与利润管理（一）收入确认原则1.公司销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。2.提供劳务收入在资产负债表日根据提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。（二）收入核算与管理1.公司应当按照国家统一会计制度的规定进行收入核算，确保收入核算准确、完整。2.加强对销售收入的管理，建立健全销售合同管理制度，规范销售行为，及时催收货款，确保销售收入及时足额入账。3.定期对收入情况进行分析，分析收入变动原因，评估收入质量，为公司决策提供依据。（三）利润分配1.公司实现的净利润，按照国家有关规定和公司章程的规定进行分配。2.利润分配顺序为：弥补以前年度亏损、提取法定盈余公积、提取任意盈余公积、向投资者分配利润。3.公司应当按照规定的比例提取法定盈余公积，法定盈余公积累计额达到公司注册资本的50%以上时，可以不再提取。4.公司提取的任意盈余公积由股东大会决定提取比例。5.公司向投资者分配利润应当按照公司章程的规定进行，确保投资者的合法权益。七、税务管理（一）税务登记与申报1.公司应当按照国家税收法律法规的规定办理税务登记，如实填写税务登记表，提供相关资料。2.按时进行纳税申报，按照规定的期限和内容向税务机关报送纳税申报表、财务会计报表及其他有关资料。3.依法计算应纳税额，如实申报缴纳税款，不得偷税、漏税、骗税。（二）税务筹划1.公司应当加强税务管理，合理进行税务筹划，降低税务成本。2.税务筹划应当在合法合规的前提下进行，充分利用国家税收优惠政策，优化公司税务结构。3.定期对公司税务情况进行分析，评估税务风险，及时采取措施进行防范和化解。（三）税务风险管理1.建立健全税务风险管理制度，加强对税务风险的识别、评估和应对。2.加强与税务机关的沟通协调，及时了解税收政策变化，确保公司税务处理符合法律法规要求。3.对重大税务事项应当进行专项审计，防范税务风险。八、财务监督与审计（一）内部财务监督1.公司建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的监督和检查。2.财务部门应当定期对公司财务状况进行自查，及时发现和纠正存在的问题。3.公司各部门应当配合财务部门的监督检查工作，如实提供相关资料和信息。（二）内部审计1.公司设立内部审计机构或配备内部审计人员，定期对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计。2.内部审计应当独立、客观、公正，发现问题及时提出审计意见和建议，并督促相关部门进行整改。3.内部审计报告应当报送公司管理层和董事会，作