两票制考核制度

PAGE两票制考核制度一、总则（一）目的为了加强公司在两票制执行过程中的管理，规范业务流程，确保药品等相关产品的采购、销售等环节合法合规，保障公司运营安全，提高运营效率，特制定本考核制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部涉及两票制业务的所有部门及员工，包括采购部门、销售部门、物流部门、财务部门等。（三）基本原则1.合法合规原则：严格遵守国家关于两票制的法律法规及行业标准，确保公司业务在法律框架内运行。2.准确完整原则：两票制相关票据、记录等信息必须准确、完整，真实反映业务实际情况。3.责任明确原则：明确各部门及岗位在两票制执行过程中的职责，做到责任到人。4.监督考核原则：建立有效的监督考核机制，对两票制执行情况进行定期检查和评估，确保制度有效执行。二、职责分工（一）采购部门1.负责选择具有合法资质的供应商，并确保供应商具备开具合规发票的能力。2.在采购合同中明确两票制相关条款，要求供应商按照规定开具发票。3.审核供应商提供的发票及随货同行单等票据，确保其真实性、合法性和完整性。4.及时将采购发票及相关票据传递给财务部门进行账务处理。（二）销售部门1.按照两票制要求，准确开具销售发票，并确保发票内容与实际销售业务相符。2.负责收集客户的开票信息，确保信息准确无误，避免因开票信息错误导致的发票问题。3.对销售过程中涉及的两票制业务进行记录和跟踪，及时反馈异常情况。4.协助财务部门做好销售发票的核对和管理工作。（三）物流部门1.确保货物运输过程中的安全和质量，按照规定做好货物的装卸、运输等工作。2.在货物运输过程中，妥善保管随货同行单等相关票据，确保票据的完整性。3.配合采购部门和销售部门做好票据的传递工作，确保票据及时、准确到达相关部门。（四）财务部门1.负责两票制相关票据的审核和账务处理，确保发票的合规性和账务的准确性。2.定期对两票制执行情况进行财务分析，为公司决策提供数据支持。3.协助采购部门和销售部门做好发票的管理工作，防范税务风险。（五）质量管理部门1.对采购的药品等产品进行质量检验，确保产品质量符合标准要求。2.参与对供应商的资质审核，确保供应商具备稳定供应合格产品的能力。3.对两票制执行过程中的质量相关问题进行监督和检查，提出改进建议。三、两票制执行流程（一）采购环节1.采购部门在选择供应商时，对其开票资质进行严格审查，确保供应商能够按照两票制要求开具发票。2.签订采购合同前，明确合同中的两票制条款，包括发票开具时间、发票类型、随货同行单要求等。3.采购订单下达后密切跟踪订单执行情况，确保供应商按时发货并提供合规发票及随货同行单。4.收到供应商提供的发票及随货同行单后，采购部门首先进行初步审核，检查发票内容是否与采购合同一致，随货同行单信息是否完整准确。审核无误后，将发票及随货同行单传递给财务部门。（二）销售环节1.销售部门根据客户需求签订销售合同，明确销售价格、数量、交货方式等条款，并在合同中注明两票制要求。2.销售订单生成后，按照规定开具销售发票。销售发票应包含购货方信息、销售货物或应税劳务、服务名称、规格型号、数量、单价、金额、税率、税额等详细内容，确保发票内容真实、准确、完整。3.将销售发票及相关发货凭证等传递给客户，并要求客户签收确认。同时，做好销售记录，包括发票号码、开票日期、客户名称、销售金额等信息。4.定期对销售发票的开具情况进行核对，检查发票开具是否符合规定，有无漏开、错开等情况。如发现问题，及时进行调整和处理。（三）物流环节1.物流部门根据采购订单和销售订单安排货物运输。在货物装车时，确保随货同行单与货物一一对应，并妥善保管随货同行单。2.随货同行单应包含供货方、购货方、药品通用名称、剂型、规格、单位、数量、单价、金额、批号、有效期、发货日期、运输方式、承运单位等信息，确保随货同行单信息准确、完整。3.在运输过程中，做好货物的保护和管理工作，确保货物安全无损到达目的地。同时，按照规定的时间和方式将随货同行单传递给采购部门或销售部门。4.货物到达目的地后，协助收货方做好货物验收工作，并确保随货同行单与货物验收情况相符。（四）财务处理环节1.财务部门收到采购部门传递的发票及随货同行单后，进行详细审核。审核内容包括发票的真实性、合法性、完整性，随货同行单与发票的一致性，发票与采购合同的匹配性等。2.审核无误后，按照财务制度进行账务处理，及时记录采购成本、进项税额等信息。同时，将发票及相关凭证进行妥善保管，以备税务机关检查。3.对于销售发票，财务部门在开具后及时进行记账处理，确认销售收入和销项税额。定期对销售发票的开具和记账情况进行核对，确保财务数据的准确性。4.每月末，财务部门对两票制执行情况进行汇总分析，编制相关报表，向公司管理层汇报两票制执行过程中的财务状况和税务情况。四、两票制考核标准（一）票据合规性考核1.发票开具规范：发票内容完整，包括购货方信息、销售货物或应税劳务、服务名称、规格型号、数量、单价、金额、税率、税额等必须清晰准确，无遗漏、错误。发票开具日期与业务发生日期相符，发票号码连续，无跳号、重号现象。发票加盖发票专用章清晰、完整，印章与开票单位一致。2.随货同行单规范：随货同行单信息与发票信息一致，包括供货方、购货方、药品通用名称、剂型、规格、单位、数量、单价、金额、批号、有效期、发货日期、运输方式、承运单位等内容准确无误。随货同行单加盖供货单位原印章或药品出库专用章，印章清晰可辨。随货同行单与货物一同运输，确保在货物到达目的地时，随货同行单完整无缺。（二）流程执行考核1.采购流程：采购部门在规定时间内完成供应商选择和采购合同签订，且合同中两票制条款明确、合规。采购订单下达后，按时跟踪订单执行情况，确保供应商按时发货并提供发票及随货同行单。采购发票及随货同行单传递及时、准确，无延误或错误传递情况。2.销售流程：销售部门在规定时间内签订销售合同，并按照两票制要求开具销售发票。销售发票开具内容准确、完整，无虚假开具或开具错误情况。销售发票及相关发货凭证传递给客户及时、有效，客户签收记录完整。定期对销售发票开具情况进行核对，发现问题及时处理，无因发票问题导致的客户投诉或经济损失。3.物流流程：物流部门按照规定安排货物运输，确保货物安全运输，无货物损坏、丢失等情况。随货同行单与货物一同妥善运输，到达目的地时随货同行单完整无损，且与货物验收情况相符。随货同行单传递及时、准确，无延误或丢失情况。（三）监督检查考核1.质量管理部门定期对采购的药品等产品进行质量抽检，如发现因两票制执行问题导致产品质量出现问题，按照相关规定进行扣分。2.内部审计部门定期对两票制执行情况进行审计检查，发现违规行为或流程执行不规范问题，根据问题严重程度进行相应扣分。3.税务机关等外部监管部门检查发现公司两票制执行存在问题，按照相关规定对公司及相关责任人进行严肃扣分，并追究责任。五、考核方式与频率（一）考核方式1.日常检查：各部门负责人对本部门员工在两票制执行过程中的日常工作进行检查，及时发现问题并督促整改。2.定期抽查：质量管理部门、内部审计部门等定期对两票制执行情况进行抽查，检查相关票据及业务流程的合规性。3.专项审计：根据公司实际情况，不定期开展两票制专项审计工作，全面评估两票制执行效果。（二）考核频率1.采购部门、销售部门、物流部门每月对本部门两票制执行情况进行自查，并向公司管理层提交自查报告。2.质量管理部门每季度对两票制执行过程中的质量相关情况进行检查和评估，并向公司管理层汇报。3.内部审计部门每半年对公司两票制执行情况进行一次全面审计，并出具审计报告。六、考核结果应用（一）绩效奖金挂钩1.将两票制考核结果与员工绩效奖金直接挂钩。考核得分达到[X]分及以上的员工，按照绩效奖金发放标准全额发放绩效奖金。2.考核得分在[XY]分之间的员工，根据得分情况按照一定比例发放绩效奖金，得分越低，发放比例越低。3.考核得分低于[Y]分的员工，扣除一定比例绩效奖金，同时对相关责任人进行诫勉谈话，要求其分析原因，制定整改措施。（二）晋升与岗位调整1.在员工晋升、岗位调整等方面，两票制考核结果作为重要参考依据。连续多次考核优秀的员工，在同等条件下优先考虑晋升或岗位调整。2.对于两票制考核不合格且整改不力的员工，公司将视情况进行降职、调岗等处理。（三）培训与发展1.根据两票制考核结果，分析员工在两票制执行过程中存在的薄弱环节，针对不同员工的问题，制定个性化的培训计划，帮助员工提升业务能力。2.对于两票制执行较好的员工，提供更多的学习机会和职业发展支持