现金内部考核制度

PAGE现金内部考核制度一、总则1.目的本制度旨在加强公司现金管理，规范现金收支行为，确保现金安全，提高资金使用效率，保障公司财务活动的正常运行，特制定本现金内部考核制度。2.适用范围本制度适用于公司内部涉及现金收付的所有部门和岗位，包括但不限于财务部门、销售部门、采购部门、行政部门等直接或间接与现金业务相关的人员。3.考核原则合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财经制度，确保现金管理活动合法合规。准确性原则：现金收支数据记录准确无误，各类报表、账目清晰反映现金业务实际情况。安全性原则：保障现金资产安全，防止现金被盗、挪用、丢失等情况发生。效率性原则：优化现金流程，提高现金使用效率，避免资金闲置或浪费。二、考核内容与标准现金收入管理1.收款流程执行考核标准：严格按照规定的收款流程操作，包括但不限于客户确认、开具收款凭证、款项及时入账等环节。每发现一次未按流程操作，扣[X]分。操作规范：销售人员在与客户达成交易后，应及时将销售信息传递给财务部门，财务部门据此开具收款通知单。收款人员收到款项后，需当场与客户核对金额，并开具收款收据或发票。收款收据或发票应注明收款日期、金额、客户名称、业务内容等详细信息，并加盖公司财务专用章。收款人员应在收款当日将款项缴存银行，并及时将银行回单交予财务部门进行账务处理。2.现金缴存及时性考核标准：每日收款应及时缴存银行，不得坐支现金。逾期缴存的，每次扣[X]分；发现坐支现金情况，每次扣[X]分。操作规范：收款人员应根据公司规定的缴存时间，将当日收到的现金足额缴存银行。如遇特殊情况无法及时缴存，应向财务部门说明原因，并经批准后方可延迟缴存。财务部门应定期检查现金缴存情况，确保款项及时、足额缴存银行，杜绝坐支现金行为。3.收款记录准确性考核标准：收款记录与实际收款金额、客户信息等一致，无错记、漏记现象。发现一处记录错误，扣[X]分。操作规范：收款人员应在收款时准确记录收款日期、金额、客户名称、业务内容等信息，并及时录入公司财务系统。财务部门应定期对收款记录进行核对，确保与银行回单、收款凭证等原始资料一致。如有差异，应及时查明原因并进行调整。现金支出管理1.付款审批流程遵循考核标准：严格执行付款审批制度，所有现金支出必须经过授权审批。未经审批擅自付款的，每次扣[X]分；审批手续不全的，每次扣[X]分。操作规范：现金支出业务发生前，经办人应填写付款申请单，详细注明付款事由、金额、收款单位等信息，并按照公司规定的审批流程提交审批。审批人应根据授权范围对付款申请进行审核，签署审批意见。对于重大金额支出，应经过相关领导集体决策。财务部门应依据审批后的付款申请单进行付款操作，不得擅自更改付款金额、收款单位等信息。2.现金支付合规性考核标准：现金支付符合国家法律法规及公司财务制度规定，严禁超范围、超限额使用现金。发现违规支付情况，每次扣[X]分。操作规范：严格按照国家现金管理规定的范围使用现金，如支付职工工资、津贴、个人劳务报酬、奖金、劳保、福利费用以及向个人收购农副产品和其他物资的价款等。对于不属于现金支付范围的业务支出，应通过银行转账等方式进行结算。控制现金支付限额，对于超过规定限额的支出，应提前与收款单位协商采用非现金支付方式。3.支付凭证完整性考核标准：现金支付凭证齐全、有效，包括发票、收据、审批单等，且凭证内容与付款业务相符。缺少一项必要凭证，扣[X]分；凭证内容不符的，每次扣[X]分。操作规范：经办人在办理现金支付业务时，应取得合法有效的原始凭证，如发票、收据等，并确保凭证内容真实、完整、准确。付款凭证应加盖收款单位财务专用章或发票专用章，并由收款单位经办人签字确认。将付款申请单、原始凭证等一并作为记账依据，确保支付凭证的完整性和关联性。现金盘点与监督1.现金盘点执行考核标准：定期进行现金盘点，确保账实相符。未按规定进行盘点的，每次扣[X]分；盘点结果账实不符且未查明原因的，每次扣[X]分。操作规范：财务部门应指定专人负责现金盘点工作，每月至少进行一次全面的现金盘点。盘点人员应在现金收付业务结束后，对库存现金进行实地盘点，并编制现金盘点表。现金盘点表应详细记录盘点日期、现金账面余额、实际盘点金额、盘盈或盘亏金额及原因等信息。盘点结束后，盘点人员应将现金盘点表交财务负责人审核签字，并与现金日记账进行核对。如发现账实不符，应及时查明原因并进行处理。2.监督检查机制考核标准：建立健全现金监督检查机制，及时发现和纠正现金管理中的问题。未发现问题或对发现的问题未及时处理的，每次扣[X]分。操作规范：公司内部审计部门应定期对现金管理情况进行监督检查，检查内容包括现金收支流程、库存现金安全、收款记录准确性、付款审批合规性以及现金盘点执行情况等。财务部门应配合审计部门的监督检查工作，如实提供相关资料和信息。对于审计部门提出的问题，应及时整改落实，并将整改情况书面报告审计部门。公司应设立举报信箱或举报电话，鼓励员工对现金管理中的违规行为进行举报。对于举报属实的，给予举报人适当奖励；对于隐瞒不报或故意掩盖问题的，严肃追究相关人员责任。三、考核方式与周期1.考核方式日常检查：由财务部门负责人对涉及现金业务的岗位进行日常工作检查，记录现金管理过程中的违规行为和工作失误情况。定期审计：公司内部审计部门定期对现金管理情况进行专项审计，审查现金收支凭证、账目记录、盘点报告等资料，评估现金管理的合规性和有效性。客户反馈：收集与公司有现金往来的客户反馈意见，了解公司现金管理过程中是否存在服务质量问题或违规操作行为。2.考核周期考核周期为每季度一次。每季度末，财务部门负责汇总本季度的考核数据，形成考核报告提交给公司管理层。四、考核结果应用1.绩效奖金挂钩考核结果与绩效奖金直接挂钩。季度考核得分在[X]分及以上的，绩效奖金全额发放；得分在[XX]分之间的，绩效奖金按照[X]%发放；得分低于[X]分的，如果是初犯，绩效奖金按照[X]%发放，同时给予警告处分；如果是累犯，绩效奖金不予发放，并视情节轻重给予降职、撤职等处分。2.晋升与岗位调整连续两个季度考核得分低于[X]分的员工，不得参与本年度晋升评选；连续三个季度考核得分低于[X]分的员工，公司将根据实际情况进行岗位调整，以确保其工作能力与岗位要求相匹配。3.培训与发展对于考核结果不理想的员工，公司将根据其存在的问题提供针对性的培训课程，