资金计划考核制度

PAGE资金计划考核制度一、总则（一）目的为加强公司资金管理，确保资金计划的准确性、合理性和有效性，提高资金使用效率，保障公司各项业务的顺利开展，特制定本资金计划考核制度。（二）适用范围本制度适用于公司各部门及下属子公司。（三）考核原则1.客观公正原则：考核依据明确、标准统一，确保考核结果真实、准确、公正。2.全面性原则：涵盖资金计划的编制、执行、调整等各个环节，全面评价资金计划管理水平。3.及时性原则：及时对资金计划执行情况进行考核，以便及时发现问题并采取措施加以解决。4.激励与约束并重原则：通过考核，对表现优秀的部门和个人给予奖励，对未达标的进行约束和督促改进。二、资金计划编制考核（一）编制依据1.公司年度经营计划和预算安排。2.各部门业务发展规划和工作任务。3.历史资金使用数据及相关业务指标。（二）编制要求1.准确性：资金计划应准确反映各项业务活动的资金需求，数据计算准确无误。2.完整性：涵盖公司所有资金收支项目，不得遗漏重要业务或资金事项。3.合理性：根据业务实际情况和市场行情，合理预计资金收支规模和时间节点。4.前瞻性：充分考虑市场变化、政策调整等因素，对资金计划进行适当的前瞻性安排。（三）考核指标及评分标准1.计划准确率计算公式：计划准确率=（实际执行与计划相符的资金项目金额之和÷资金计划总金额）×100%评分标准：计划准确率达到90%及以上得80分；80%90%得60分；低于80%得40分。2.项目完整性考核内容：检查资金计划是否涵盖所有应纳入的业务项目和资金收支类型。评分标准：完全涵盖得80分；存在少量遗漏得60分；遗漏较多得40分。3.合理性评估评估方式：由财务部门会同相关业务部门对资金计划进行合理性审核，综合考虑业务需求、市场趋势等因素。评分标准：合理性评估优秀得80分；较好得60分；存在明显不合理之处得40分。4.前瞻性考量考核要点：查看资金计划是否对潜在风险和机遇进行了合理预估和安排。评分标准：前瞻性考量充分得80分；有一定体现得60分；基本未考虑得40分。（四）考核流程1.各部门在规定时间内提交资金计划草案。2.财务部门对各部门资金计划进行初审，提出审核意见。3.组织相关部门召开资金计划评审会议，对各部门资金计划进行综合评审。4.根据评审结果，对各部门资金计划编制情况进行评分，并反馈考核结果。三、资金计划执行考核（一）执行监控1.建立资金计划执行台账，实时跟踪资金收支情况。2.财务部门定期对资金计划执行进度进行统计分析，及时发现偏差并预警。（二）考核指标及评分标准1.执行进度偏差率计算公式：执行进度偏差率=（实际执行进度计划执行进度）÷计划执行进度×100%评分标准：执行进度偏差率控制在±5%以内得80分；±5%±10%得60分；超过±10%得40分。2.资金使用合规性考核内容：检查资金使用是否符合公司财务制度、法律法规及相关审批程序。评分标准：资金使用完全合规得80分；存在少量不规范情况得60分；出现重大违规得40分。3.资金效益评估评估方法：对比资金投入与业务产出，评估资金使用效益。评分标准：资金效益显著得80分；效益较好得60分；效益不佳得40分。（三）考核流程1.财务部门每月定期发布资金计划执行情况报告。2.各部门根据报告自查资金计划执行情况，提交执行情况说明。3.财务部门对各部门资金计划执行情况进行实地检查和核实。4.根据检查结果，对各部门资金计划执行情况进行评分，并反馈考核结果。四、资金计划调整考核（一）调整原则1.确因业务发展变化、不可抗力等因素导致原资金计划无法执行时，可进行调整。2.调整应遵循必要性、合理性、谨慎性原则，避免随意调整资金计划。（二）调整流程1.业务部门提出资金计划调整申请，详细说明调整原因、调整内容及预计影响。2.财务部门对调整申请进行审核，评估调整的必要性和合理性。3.涉及重大资金计划调整的，提交公司管理层审批。4.经审批同意后，财务部门对资金计划进行调整，并更新相关台账和报表。（三）考核指标及评分标准1.调整必要性：考核要点：判断调整是否基于真实、合理的业务需求。评分标准：调整必要性充分得80分；有一定合理性得60分；调整理由不充分得40分。2.调整流程合规性：考核内容：检查调整申请、审核、审批等流程是否符合规定。评分标准：调整流程完全合规得80分；存在轻微瑕疵得60分；出现违规情况得40分。3.调整影响评估：评估内容：评估调整对公司资金状况、业务发展等方面的影响。评分标准：调整影响评估准确、全面，且采取了有效应对措施得80分；评估较准确，有一定应对措施得60分；评估不准确或应对措施不力得40分。（四）考核流程1.每季度末对资金计划调整情况进行统计分析。2.财务部门会同相关部门对各部门资金计划调整情况进行考核评价。3.根据考核结果，对各部门资金计划调整情况进行评分，并反馈考核结果。五、考核结果应用（一）与绩效挂钩**1.将资金计划考核结果纳入部门和个人绩效考核体系，与绩效奖金、晋升、评优等挂钩。2.对资金计划考核优秀的部门和个人，给予适当的绩效奖励和表彰；对考核不达标或存在严重问题的，扣减绩效奖金，并进行诫勉谈话。（二）改进措施制定1.各部门根据考核结果，分析存在的问题，制定针对性的改进措施，并于规