债权人公告制度

债权人公告制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国企业法》《中华人民共和国合同法》《中华人民共和国反不正当竞争法》等国家相关法律法规，参照行业最佳实践标准及集团母公司关于企业风险防控的指导意见，结合本公司实际运营需求，为有效防范和控制债权人相关风险，规范债务管理行为，维护企业资产安全与市场信誉，特制定本制度。本制度旨在通过系统性管理措施，实现债权人公告工作的规范化、标准化与高效化，防范因公告程序瑕疵、信息披露不及时等问题引发的合规风险、法律风险及声誉风险。第二条本制度适用于公司总部各部门、各下属单位及全体员工，涵盖公司所有涉及债权人公告的业务场景，包括但不限于债务重组、破产清算、资产处置、关联交易、担保事项等需要对外披露债权人信息的情形。各部门及员工应严格遵照本制度执行，确保债权人公告工作的合法合规与信息准确。第三条本制度涉及的核心术语定义如下：（一）“债权人专项管理”是指公司为实现对债权人信息的全面掌控、风险精准识别与合规高效处置，建立的一整套管理规范、流程机制与监督体系，涵盖债权人信息收集、公告发布、风险应对等全流程管理活动。（二）“债权人风险”是指因公司债务管理、公告程序不当、信息披露瑕疵等因素，可能导致债权人权益受损、公司信用评级下降、法律诉讼增加或监管处罚的风险。（三）“债权人合规”是指公司在债权人公告过程中，严格遵守国家法律法规、行业规范及公司内部制度，确保公告内容真实、准确、完整、及时，并符合信息披露要求的合规状态。第四条债权人专项管理应遵循以下核心原则：（一）“全面覆盖”原则：确保所有涉及债权人的业务场景均纳入管理范围，无遗漏、无死角。（二）“责任到人”原则：明确各层级、各部门及岗位的职责分工，确保责任主体清晰、可追溯。（三）“风险导向”原则：聚焦高影响、高概率的债权人风险点，优先配置资源，强化重点管控。（四）“持续改进”原则：定期评估管理效果，动态优化制度流程，适应内外部环境变化。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对债权人专项管理工作的全面领导负责，承担第一责任人责任；分管领导对专项管理工作的直接实施负总责，确保制度有效落地。公司领导班子应定期研究债权人风险防控议题，决策重大风险处置方案。第六条设立债权人专项管理领导小组，作为公司债权人风险管理的最高决策与协调机构，由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，财务部、法务部、业务部及下属单位代表等组成。领导小组主要履行以下职能：（一）统筹协调全公司债权人专项管理工作，制定管理策略与年度计划；（二）审批重大债权人风险事件的处置方案与专项制度的修订；（三）监督评价各部门及下属单位的债权人管理成效，提出改进要求。第七条各部门及下属单位应指定专人负责债权人专项管理工作，定期向领导小组汇报进展。财务部牵头建立债权人信息数据库，法务部负责法律合规审核，业务部门落实具体业务场景的管理要求，下属单位执行本制度及领导小组的决议。第八条牵头部门（财务部）主要职责包括：（一）统筹制定债权人专项管理制度与操作细则，定期组织培训宣贯；（二）建立债权人风险台账，定期开展风险排查与分级评估；（三）监督各部门公告程序的执行情况，审核重大公告内容。第九条专责部门（法务部）主要职责包括：（一）审核债权人公告的法律合规性，提供专业法律支持；（二）优化债务管理流程，防范诉讼风险与监管处罚；（三）参与重大债权人风险事件的处置，出具法律意见。第十条业务部门及下属单位主要职责包括：（一）落实本领域债权人专项管理要求，开展日常风险防控；（二）及时收集、核实并上报债权人信息，配合建立信息数据库；（三）在业务操作中嵌入债权人合规要求，确保公告程序执行到位。第十一条基层执行岗员工应履行以下合规操作责任：（一）严格遵守岗位合规承诺，杜绝虚假、遗漏公告行为；（二）发现债权人风险隐患或操作漏洞，及时上报至专责部门；（三）参与相关培训，掌握债权人管理基础知识与操作规范。第三章专项管理重点内容与要求第十二条供应商尽职调查与公告管理：业务操作合规标准要求：在供应商选择、合同签订等环节，必须对供应商的信用状况、偿债能力进行尽职调查，重点关注其是否存在重大债务风险。公告管理要求包括：对存在债务风险的供应商，需在采购决策中予以限制或调整合作模式，并按需向领导小组报告。禁止性行为包括：严禁明知供应商存在严重债务问题仍进行大额合作，避免风险传导。重点防控点为：供应商财务造假、恶意逃废债风险。第十三条招标投标公告规范：合规标准要求：在招标公告、中标公告等环节，需明确债权人的权利保障条款，如优先受偿权、信息披露义务等。禁止性行为包括：严禁通过操纵公告内容规避债权人监督，严禁泄露未公开的债权人信息。重点防控点为：公告信息不完整、不及时导致的债权人权益受损。第十四条资金审批权限与公告管理：合规标准要求：大额资金审批需同步评估对债权人的影响，涉及债务重组、资金拆借等业务需经领导小组审批。公告管理要求包括：对资金流向涉及债权人权益的事项，需按法规要求进行公告，确保信息透明。禁止性行为包括：违规拆借资金逃避公告义务。重点防控点为：资金审批与公告脱节导致的风险。第十五条税务合规与债权人公告：合规标准要求：税务申报需符合税法规定，避免因税务问题引发债权人诉讼。公告管理要求包括：对税务纠纷涉及的债权人，需及时沟通并按需公告解决方案。禁止性行为包括：恶意偷税漏税引发债权人集体诉讼。重点防控点为：税务风险对债权人信心的负面影响。第十六条关联交易公告规范：合规标准要求：关联交易需披露交易背景、定价依据及对债权人的影响，确保公平合理。公告管理要求包括：对可能引发债权人质疑的关联交易，需提前评估并按需公告解释说明。禁止性行为包括：通过关联交易利益输送损害债权人利益。重点防控点为：关联交易定价不公引发的诉讼风险。第十七条债务重组公告管理：合规标准要求：债务重组方案需经债权人会议审议，公告内容需涵盖重组方案、债权调整方案等关键信息。公告管理要求包括：对债务重组公告进行多轮审核，确保信息准确无误。禁止性行为包括：隐瞒重组进展导致债权人预期落空。重点防控点为：重组公告的时效性与完整性。第十八条资产处置公告规范：合规标准要求：资产处置需披露处置方式、定价依据及对债权人的影响，确保公开透明。公告管理要求包括：对涉及债权人优先受偿权的资产处置，需优先公告相关权利。禁止性行为包括：操纵资产处置价格损害债权人利益。重点防控点为：资产处置公告的合规性。第十九条破产清算公告管理：合规标准要求：破产清算需依法发布公告，明确债权人申报条件、会议安排等事项。公告管理要求包括：对破产清算公告进行多重验证，确保信息权威可靠。禁止性行为包括：延迟公告破产事项引发债权人骚乱。重点防控点为：破产公告的及时性与准确性。第四章专项管理运行机制第十二条制度动态更新机制：公司每年至少组织一次债权人专项管理制度评估，根据国家法律法规变化、行业监管要求及公司业务调整，及时修订制度内容。财务部负责收集内外部制度变化信息，法务部审核修订草案，领导小组最终审定。第十三条风险识别预警机制：公司每季度开展债权人风险排查，重点监控债务违约、诉讼诉讼、关联交易异常等情形。法务部对风险事件进行分级评估，发布预警通知至相关部门，并制定应对预案。第十四条合规审查机制：债权人公告需经财务部、法务部双重审核，重大事项需经领导小组审批。建立“未经合规审查不得实施”原则，确保公告程序执行到位。专责部门保留审核记录，定期抽查执行情况。第十五条风险应对机制：一般风险由业务部门自行处置，重大风险由领导小组牵头应对。制定应急流程，明确责任协同、上报时限及处置措施。风险处置完毕后需形成报告，存档备查。第十六条责任追究机制：对违反本制度的行为，视情节严重程度采取警告、降职、解除劳动合同等措施。违规行为将联动绩效考核、纪律处分，情节恶劣的移交司法机关处理。第十七条评估改进机制：公司每年对债权人专项管理体系有效性进行评估，重点考核风险识别准确率、公告合规率等指标。评估结果用于优化制度流程，提升管理效率。第五章专项管理保障措施第十八条组织保障：公司主要负责人每年至少听取一次债权人专项管理工作汇报，分管领导每月调度重点任务进展。各部门负责人对本领域管理成效负责，确保制度要求传达到位。第十九条考核激励机制：将债权人专项合规情况纳入部门年度考核，考核结果与绩效奖金、评优评先挂钩。对管理成效突出的部门和个人给予奖励，对违规行为实行一票否决。第二十条培训宣传机制：分层级开展债权人专项培训，管理层重点学习合规履职要求，一线员工重点掌握操作规范。定期发布合规手册，组织案例研讨，提升全员风险意识。第二十一条信息化支撑：依托业务系统实现债权人信息自动化管理，通过数据接口实时监控风险指标。开发预警模块，对异常情形自动触发提醒，提高管理效率。第二十二条文化建设：发布债权人专项合规手册，明确行为规范与红线要求。组织全员签订合规承诺书，营造“人人合规、主动合规”的内部氛围。第二十三条报告制度：各部门每月报送债权人风险事件报告，公司每半