建筑工程工地财务管理制度

建筑工程工地财务管理制度一、总则为规范建筑工程工地（以下简称“工地”）的财务管理行为，加强成本控制，提高资金使用效益，保障项目资金安全，确保工程顺利进行，依据国家相关财经法律法规及公司财务管理制度，结合工地实际情况，特制定本制度。本制度适用于本工程项目部及所属各施工班组、职能部门的所有财务活动。工地财务管理遵循“统一领导、分级管理、预算控制、量入为出、成本优先、效益为本、规范运作、防范风险”的原则。二、预算管理预算编制：工地应根据工程合同、施工组织设计、施工进度计划及各项成本费用标准，编制详细的项目财务预算。预算应涵盖工程收入、人工成本、材料成本、机械使用费、措施项目费、管理费、税金及其他各项收支。预算编制应做到全面、细致、科学，充分考虑各种可能影响成本的因素。预算执行：财务预算一经批准，即作为工地各项财务活动的依据。各部门、各班组应严格按照预算控制支出，不得超预算开支。财务部门负责对预算执行情况进行日常监控，定期分析预算执行差异。预算调整：因工程设计变更、不可抗力等特殊情况导致预算需要调整的，应按规定程序报批。调整预算需提供充分的依据和详细的说明，经审批后方可执行。预算分析：工地应定期（如每月、每季度）对预算执行情况进行分析，找出差异原因，提出改进措施，确保预算目标的实现。分析结果应及时向项目管理层汇报。三、资金管理现金管理：严格执行国家《现金管理暂行条例》，控制现金使用范围。库存现金不得超过规定限额，超额部分应及时存入银行。严禁白条抵库、挪用现金和公款私存。出纳人员应每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。银行存款管理：工地银行账户的开设、变更、注销须经公司批准。银行账户应实行专人管理，定期与银行对账，每月编制《银行存款余额调节表》，确保账账相符、账实相符。严禁出租、出借银行账户。资金支付管理：各项工程款项及费用的支付，必须严格执行“先预算、后支出”的原则，并履行规范的审批程序。*支付申请：由经办部门或人员填写支付申请单，注明款项用途、金额、收款单位等信息，并附齐相关原始凭证（如合同、发票、验收单、工程量确认单等）。*审批流程：支付申请应按权限逐级审批。重大款项支付（如大额工程款、主要材料采购款）需项目经理、财务负责人及公司相关部门联合审批。*支付审核：财务人员对审批通过的支付申请进行复核，重点审核凭证的真实性、合法性、合规性及审批手续的完整性。复核无误后方可办理支付。*大额支付：对于大额资金支付，应采取银行转账方式，并可根据情况要求提供履约担保或分期付款。备用金管理：因工作需要领用备用金的，需经审批。备用金应专款专用，定期结清，前账不清，后账不借。四、成本费用控制人工成本控制：严格按照施工进度和劳动定额合理安排用工，控制人工总量。工资发放应核实考勤记录、工程量，确保准确无误。对于外包劳务，应严格审查劳务合同，规范劳务费结算与支付。材料成本控制：*采购环节：建立合格供应商名录，大宗材料应实行招标采购或比价采购，降低采购成本。材料采购须有经审批的采购计划。*验收环节：材料进场时，材料管理部门应会同质检人员对数量、质量进行严格验收，办理入库手续，财务部门凭入库单、发票等办理付款。*领用环节：严格执行材料领用制度，根据施工预算和工程进度限额发料，避免浪费和损耗。加强现场材料管理，防止丢失、损坏。机械使用费控制：合理选择施工机械，提高机械使用效率。自有机械应做好维护保养，降低修理费用；租赁机械应严格签订租赁合同，明确租赁单价、期限及结算方式，按实际使用台班或工作量结算。其他费用控制：严格控制各项管理费用、间接费用的支出。费用报销应符合规定标准，票据真实合法，严禁虚报冒领。差旅费、招待费等应制定具体管理办法，从严控制。五、资产管理固定资产管理：工地使用的固定资产（如小型设备、办公设备等）应建立台账，明确管理责任人，定期进行清查盘点，确保资产安全完整。固定资产的购置、转移、报废等应按规定程序报批。周转材料管理：对于模板、脚手架等周转材料，应建立领用、归还、摊销制度，提高周转次数，减少损耗。六、财务核算与报告会计核算：严格按照国家统一的会计制度和公司会计核算办法进行会计核算，确保会计信息真实、准确、完整、及时。设置必要的会计科目，规范会计凭证的填制与审核，登记会计账簿。财务报告：定期编制财务报表，如资产负债表、利润表（或项目成本表）、现金流量表等，真实反映工地的财务状况和经营成果。财务报告应按规定报送公司财务部门及项目管理层。财务分析：定期对项目的成本、收入、利润、资金等情况进行分析，为项目决策提供财务信息支持。会计档案管理：妥善保管会计凭证、账簿、报表等会计档案资料，建立档案借阅制度，确保档案安全。七、财务监督与审计内部监督：工地财务负责人及相关人员应加强对本单位财务活动的日常监督检查，发现问题及时纠正。项目管理层应定期听取财务工作汇报，对重大财务事项进行决策和监督。外部审计：接受公司内部审计部门及外部审计机构的审计监督。对于审计发现的问题，应及时整改。责任追究：对于违反本制度，造成公