珠宝公司融资管理实施方案

珠宝公司融资管理实施方案第一章总纲

1.1制定依据与目的

本方案依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》、国际证监会组织（IOSCO）披露原则、联合国《跨国公司行为守则》等法律法规与行业标准制定，旨在规范珠宝公司融资管理行为，防控财务风险与合规风险，提升融资效率与资源利用效益，支撑公司国际化战略实施。针对当前融资管理中存在的流程冗长、风险识别不足、部门协同不畅、数字化支撑薄弱等痛点，核心目标在于构建权责清晰、流程优化、风险可控、响应敏捷的融资管理体系。

1.2适用范围与对象

本方案适用于公司总部及所有分子公司涉及融资活动的所有业务领域、部门及岗位，包括但不限于财务部、投资部、业务部、法务部、内控部等。关联人员涵盖正式员工、外包服务供应商及合作金融机构。例外适用场景包括但不限于公司并购重组中的特殊融资需求、政府专项补贴资金申请等，此类场景需经董事会专项审议批准。审批权限按金额分级，具体标准见第五章。

1.3核心原则

（1）合规性原则：融资活动严格遵守境内外法律法规及行业规范，确保资金来源合法、用途合规；

（2）权责对等原则：明确各层级、各部门、各岗位职责，权力与责任相匹配；

（3）风险导向原则：聚焦高杠杆、长周期、跨境等风险点，实施差异化管控；

（4）效率优先原则：优化审批流程，压缩不必要环节，保障融资时效性；

（5）持续改进原则：基于内外部监督结果、业务变化及政策调整动态优化制度；

（6）国际化适配原则：跨境融资业务需遵循所在地法律法规，建立差异化管控机制。

1.4制度地位与衔接

本方案为公司基础性管理制度，与《公司财务管理制度》《公司内控手册》《公司合同管理办法》等制度构成体系。关联制度衔接规则：若本方案与关联制度存在冲突，以本方案为准；若涉及跨境业务，优先适用所在地法律法规，具体冲突由法务部协调解决。

第二章领导机构与职责

2.1管理组织架构

公司融资管理实行“决策层-执行层-监督层”三级架构。决策层由股东会、董事会及总经理办公会组成，负责重大融资事项审批；执行层由财务部、投资部等具体落实；监督层由内控部、审计部、合规部实施监督，确保管理闭环。顶层设计逻辑以“风险隔离-流程协同-系统支撑”为内核，适配集团化管控与矩阵式业务组织。

2.2决策机构与职责

（1）股东会：审议年度融资战略、重大融资方案（单笔金额超1亿元人民币）；

（2）董事会：审批年度融资计划、重大融资方案（金额介于5000万元至1亿元）、融资结构；

（3）总经理办公会：审批常规融资需求（金额低于5000万元）、短期融资业务；

各机构决策需符合议事规则，重大事项需经2/3以上成员同意。

2.3执行机构与职责

（1）财务部（主责）：融资方案拟定、资金成本测算、银行关系维护；

（2）投资部（主责）：项目融资需求对接、资产证券化方案设计；

（3）法务部（配合）：融资合同审查、合规风险识别；

（4）内控部（配合）：融资业务流程风险评估、内控测试；

跨部门协同需通过“融资管理联席会议”机制，每月例会解决事项。

2.4监督机构与职责

（1）内控部：嵌入“资金用途合规性校验”“期限匹配性核查”等三个关键内控环节，实施季度监控；

（2）审计部：年度专项审计，重点关注跨境融资合规性；

（3）合规部：建立融资业务“红黄绿灯”风险预警机制，红标事项需立即停办。

2.5协调与联动机制

建立“融资管理联席会议”制度，由财务总监牵头，每季度研判业务；跨境业务增设“属地合规协调小组”，由驻外机构负责人牵头，对接当地监管机构。信息共享通过ERP系统融资模块实现，确保实时更新。

第三章融资管理标准

3.1管理目标与核心指标

（1）管理目标：融资成本率≤行业平均水平±5%，资金周转率≥4次/年；

（2）核心KPI：融资方案提交至资金到位时限≤15个工作日，融资合同签署差错率≤0.5%；

（3）统计口径：以ERP系统融资模块数据为准，月度汇总至财务部。

3.2专业标准与规范

（1）融资工具标准：优先采用银行贷款、发行债券、股权融资，跨境融资需符合WTO《服务贸易总协定》原则；

（2）风险分类：高风险点（如跨境发债汇率风险）需嵌入套期保值措施；中风险点（如资金挪用）需建立定期对账机制；低风险点（如审批时效）通过自动化流程优化。

3.3管理方法与工具

（1）管理方法：实施“全生命周期管理”，采用风险矩阵法评估融资方案；

（2）管理工具：通过ERP系统实现融资业务线上化，嵌入“自动预警”“电子签章”等数字化模块；CRM系统对接银行资源库，动态匹配融资需求。

第四章融资业务流程

4.1主流程设计

“需求提出-方案拟定-审批决策-合同签署-资金到位-后续管理”六环节闭环管理：

（1）需求提出：业务部门通过OA系统发起申请，需附业务可行性报告；

（2）方案拟定：财务部10个工作日内完成方案，需经投资部技术测算；

（3）审批决策：按金额分级审批，总经理办公会可授权财务总监审批；

（4）合同签署：法务部3个工作日内完成合同审核，跨境合同需经属地律师确认；

（5）资金到位：财务部10个工作日内完成资金划转，ERP系统自动生成凭证；

（6）后续管理：内控部每季度核查资金用途，审计部年度专项审计。

4.2子流程说明

（1）跨境融资子流程：需通过“属地合规审查-外汇备案-资金汇回”三重校验，高风险标地（如俄罗斯）需经董事会特别审批；

（2）债务重组子流程：需经债权人委员会（金额超5000万元）审议，法务部全程跟踪谈判条款。

4.3流程关键控制点

（1）需求真实性校验：业务部需提供业务合同、收入预测等材料；

（2）方案经济性评估：财务部需测算LPR+基点、发行费用等成本；

（3）合同条款复核：法务部需重点核查利率调整机制、违约责任等；

高风险点（如资金挪用）增设“资金用途视频监控”“季度银行对账双重复核”。

4.4流程优化机制

每年10月启动全流程复盘，通过“数据跑图”识别瓶颈，次年3月完成优化方案。自动化流程占比目标不低于70%，通过RPA技术实现自动审批。

第五章权限与审批管理

5.1权限矩阵设计

按“业务类型+金额+层级”分级授权：

（1）银行贷款：金额≤500万元由财务部审批，>500万元经财务总监同意后报总经理办公会；

（2）发行债券：金额≤1亿元由董事会审批，>1亿元经股东会审议；

（3）股权融资：境外融资需经股东会批准，境内融资董事会审批。

5.2审批权限标准

（1）常规审批：3级审批（业务部-财务部-总经理），时限≤5个工作日；

（2）紧急审批：金额≤100万元可特批，需经财务总监签字确认；

（3）越权审批：禁止发生，发现即启动责任倒查。

5.3授权与代理机制

授权需通过OA系统备案，期限不超过1年；临时代理需经授权人书面委托，最长15个工作日。

5.4异常审批流程

（1）紧急审批：需附风险评估报告，总经理审批时需注明“紧急事由”；

（2）补批程序：逾期未审批事项，业务部需说明原因，经财务总监签字后补批；

（3）异常监控：内控部每月统计异常审批数量，纳入部门考核。

第六章执行与监督管理

6.1执行要求与标准

（1）表单规范：通过OA系统融资模块统一管理，需附电子签章；

（2）痕迹留存：电子合同归档至ERP系统，纸质材料由财务部双人保管；

（3）执行不到位判定：审批超期未处理、资金用途偏离申请事项等。

6.2监督机制设计

（1）日常监督：内控部每周抽查10家分子公司执行情况；

（2）专项监督：审计部每季度核查1家分子公司资金使用情况；

（3）突击检查：合规部每年开展2次跨境融资合规性暗访。

6.3检查与审计

（1）专项审计：每年10月启动，重点核查资金用途、利率变动条款；

（2）日常检查：财务部每月核对银行对账单，差错率≤0.2%；

（3）审计结果应用：审计部出具报告后30个工作日内完成整改。

6.4执行情况报告

按“月度快报-季度汇总-年度报告”三级报送，报告需含：

（1）融资业务量（金额、笔数）；

（2）风险事件（发生数、金额）；

（3）改进建议（含制度修订需求）。

第七章考核与改进管理

7.1绩效考核指标

（1）定量指标：融资成本率、审批时效、资金到位率；

（2）定性指标：合规事件数、银行评分；

（3）权重分配：财务部30%、业务部20%、内控部20%、法务部30%。

7.2评估周期与方法

（1）月度评估：OA系统自动生成KPI数据；

（2）季度评估：联席会议召开时通报考核结果；

（3）年度评估：与绩效考核挂钩，结果写入员工档案。

7.3问题整改机制

（1）一般问题：7个工作日内整改，内控部复核；

（2）重大问题：30个工作日内整改，需经董事会审批资源支持；

（3）责任追究：连续2次整改不合格，取消部门评优资格。

7.4持续改进流程

基于“PDCA循环”：每月召开改进会，季度评估改进成效，次年1月完成制度修订。

第八章奖惩机制

8.1奖励标准与程序

（1）奖励情形：融资成本创历史最优、重大风险零发生等；

（2）奖励类型：奖金最高不超过年度绩效工资的30%；

（3）奖励流程：个人申报-部门推荐-总经理办公会审批-财务部发放。

8.2违规行为界定

（1）一般违规：资金用途轻微偏离；

（2）较重违规：未达审批时效但未造成损失；

（3）严重违规：资金挪用、虚假申报等。

8.3处罚标准与程序

（1）处罚层级：警告、罚款（最高不超过年薪的50%）、降级；

（2）处罚流程：调查取证-书面告知-本人签字确认-审批；

（3）处罚执行：财务部每月扣款，逾期通过法律途径追偿。

8.4申诉与复议

（1）申诉条件：收到处罚通知后3个工作日内；

（2）复议流程：向人力资源部申诉，由审计部复核；

（3）复议结果：5个工作日内出具，异议可向董事会申诉。

第九章应急与例外管理

9.1应急预案与危机处理

（1）预案体系：针对利率突发波动、评级下调、银行抽贷制定专项预案；

（2）应急响应：成立“融资危机小组”，由财务总监、投资总监、法务总监组成；

（3）资源保障：预留10%流动资金作为应急备付金。

9.2例外情况处理

（1）例外场景：自然灾害、政策突变等不可抗力；

（2）审批权限：总经理特批，需附风险评估报告；

（3）例外追溯：次年3月完成例外事项整改评估。

9.3危机公关与善后

（1）危机公关：法务部制定“负面舆情应对手册”，跨国场景需适配当地语言；

（2）善后措施：每季度召开复盘会，优化预案。

第十章附则

10.1制度解释权归属

本方案由公司财务部负责解释，解释意见以书面形式存档。

10.2相关制度索引

（1）《公司财务管理制度》（文号：财管字〔2022〕003号）；

（2）《公司内控手册》（文号：内控字〔2022〕001号）；

条款对应关系见制度汇编目录。

10.3修订与废止程序

（1）修订条件：法律法规变化、重大业务调整；

（2）审批权限：重大修