展览展示代理公司财务管理办法

展览展示代理公司财务管理办法一、总则1.为了加强展览展示代理公司的财务管理，规范财务行为，根据国家相关法律法规和公司实际情况，制定本办法。2.本办法适用于公司内部所有涉及财务活动的部门和人员。3.公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，严格执行财务审批流程，确保财务信息真实、准确、完整，提高资金使用效益，保障公司合法权益，实现公司财务目标。二、财务部门职责1.负责制定和完善公司财务管理制度，并监督执行。2.进行会计核算，包括编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等，如实反映公司财务状况、经营成果和现金流量。3.合理安排资金，做好资金预算、筹集、调配和监控工作，确保公司资金链的稳定。4.加强成本费用管理，严格控制各项费用支出，分析成本费用变动原因，提出成本控制建议。5.负责公司税务筹划和纳税申报工作，遵守税收法规，合理降低税务风险和税负。6.参与公司重大经济决策，提供财务分析和预测报告，为决策提供数据支持。7.定期进行财务审计和内部自查，防范财务风险，对发现的问题及时提出整改措施并跟踪落实。三、预算管理1.建立全面预算管理制度，涵盖项目预算、运营预算、资本预算等。2.预算编制遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，由各部门根据业务计划提出预算草案，财务部门汇总平衡后形成公司总预算草案，报公司管理层审批。3.预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整。如因特殊情况确需调整预算，应按照规定的审批程序进行申请和审批。4.定期对预算执行情况进行分析和考核，将预算执行结果与部门和个人绩效挂钩，对预算执行良好的部门和个人给予奖励，对未完成预算或违反预算规定的进行相应处罚。四、资金管理1.公司银行账户的开立、变更和注销需经财务部门审核，报公司管理层批准后办理，并在财务部门备案。2.严格遵守银行结算纪律，不得签发空头支票、远期支票和与预留银行印鉴不符的支票。3.加强现金管理，严格执行现金使用范围和库存现金限额规定，超过限额的现金应及时存入银行。4.建立资金收支两条线管理模式，所有收入款项必须及时足额存入公司指定银行账户，各项支出应按照审批权限和程序从相应账户支付。5.加强应收账款管理，建立客户信用评估体系，及时跟踪和催收应收账款，降低坏账风险。对逾期未收回的应收账款，应查明原因，采取相应措施进行追讨。6.合理安排资金结构，优化资金配置，在确保公司正常运营的前提下，提高资金使用效率，降低资金成本。五、资产管理1.固定资产管理建立固定资产台账，详细记录固定资产的购置日期、规格型号、使用部门、原值、折旧等信息。固定资产的购置应按照公司采购管理制度进行申请、审批和采购，验收合格后及时登记入账。定期对固定资产进行清查盘点，做到账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，应查明原因，按照规定进行处理。固定资产的折旧采用合理的方法计提，折旧政策应保持一贯性。2.存货管理存货包括展览展示道具、材料等。建立存货明细账，对存货的入库、出库、结存进行准确核算。存货的采购应根据项目需求制定采购计划，避免积压和浪费。采购入库时应严格验收，确保存货质量和数量符合要求。加强存货的日常保管和盘点工作，防止存货损坏、丢失。对滞销存货应及时采取促销或处理措施，降低存货成本。六、成本费用管理1.明确成本费用的开支范围和标准，严格按照规定进行核算和报销。2.成本费用按照受益对象和业务性质进行归集和分配，正确计算项目成本和期间费用。3.建立费用审批制度，各项费用支出必须经过相关负责人审批签字后方可报销。对于大额费用支出或特殊费用项目，应进行集体决策或专项审批。4.加强对业务招待费、差旅费、广告宣传费等重点费用的控制和管理，制定相应的费用控制标准和措施，定期分析费用支出情况，对超支部分进行原因分析和整改。七、收入管理1.公司的收入主要包括展览展示服务收入、代理收入等。收入确认应遵循相关会计准则和公司规定，在服务已经提供、相关风险和报酬已转移给客户且收入金额能够可靠计量时予以确认。2.建立健全合同管理制度，所有业务合同应明确服务内容、价格、付款方式、收款时间等条款，确保收入的合法性和准确性。3.加强发票管理，按照规定开具发票，确保发票内容与实际业务相符，及时足额收取款项并登记入账。八、财务报告与分析1.财务部门应按照规定的时间和格式编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等，确保财务信息真实、准确、完整。2.定期进行财务分析，运用比率分析、趋势分析等方法对公司的财务状况、经营成果和现金流量进行分析，为公司管理层提供决策依据。3.财务分析报告应包括公司总体财务状况评价、经营成果分析、存在的问题及改进建议等内容，并及时向公司管理层汇报。九、财务监督与审计1.建立财务监督机制，加强对财务活动的日常监督，定期检查财务制度的执行情况，发现问题及时纠正。2.定期开展内部审计工作，对公司财务收支、资产管理、内部控制等进行审计监督，审计结果向公司管理层报告，并对审计发现的问题提出整改意见和跟踪整改情况。3.积极配合外部审计机构的审计工作，