vip财务制度规范

PAGEvip财务制度规范一、总则（一）目的本财务制度规范旨在加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的有序进行，保障公司及VIP客户的利益，提高公司资金使用效率，促进公司健康稳定发展。（二）适用范围本制度适用于公司全体员工以及与公司有财务往来的VIP客户。（三）制定依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等，以及行业通行的财务标准和规范制定。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司日常财务核算工作，编制财务报表，确保财务数据的准确性和及时性。2.制定和执行公司财务管理制度，规范财务流程，防范财务风险。3.负责公司资金的筹集、使用和管理，合理安排资金，提高资金使用效益。4.参与公司重大经济决策，提供财务分析和建议，为公司决策提供支持。5.负责与税务机关、银行等相关部门的沟通协调，办理涉税事项和银行业务。6.管理公司财务档案，确保财务资料的完整和安全。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。建立健全公司财务管理制度和内部控制制度，确保财务工作规范有序。组织编制公司年度财务预算和决算，监督预算执行情况，进行财务分析和评价。负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和流动性。协调与税务机关、银行等相关部门的关系，维护公司良好的财务形象。对财务人员进行培训和考核，提高财务人员业务素质和工作能力。2.会计按照国家会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责公司各项费用的审核和报销工作，严格执行财务制度和审批流程。定期核对账目，确保账账相符、账实相符，发现问题及时处理并报告。协助财务经理编制财务预算和决算，提供相关财务数据和分析资料。负责财务档案的整理、归档和保管工作。3.出纳负责公司现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理和银行结算制度。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白支票等，确保资金和票据的安全。负责公司资金的收付和划转，及时办理各项收付款业务，保证资金的及时到账和支付。协助会计做好其他财务工作，如核对账目、编制报表等。三、财务核算与报表（一）会计核算原则1.公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的交易或事项为依据进行会计确认、计量和报告。2.会计核算遵循历史成本原则、配比原则、谨慎性原则和重要性原则。（二）会计科目设置公司根据国家统一的会计制度和公司实际情况，设置会计科目。会计科目应保持相对稳定，不得随意变更。如需变更，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。（三）财务报表编制1.公司按照国家统一的会计制度规定的财务报表格式和内容，定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。财务经理应负责对财务报表进行审核，确保报表质量。3.公司应按照规定向股东、税务机关、银行等相关部门报送财务报表，并根据需要提供财务分析报告。四、资金管理（一）资金筹集1.公司根据经营需要和资金状况，合理确定资金筹集方式，包括银行借款,股东出资等。2.筹集资金应进行可行性分析，确保资金筹集的合理性和经济性。资金筹集方案应报经公司管理层批准后实施。3.公司应按照借款合同约定的用途使用资金，不得挪作他用。同时，应按时足额偿还借款本息，维护公司良好的信用记录。（二）资金使用1.公司建立资金预算管理制度，根据年度经营计划和财务预算，编制月度资金使用计划，合理安排资金支出。2.资金使用应严格按照审批流程进行，由使用部门提出申请，经相关部门审核，财务经理审批后支付。3.公司各项费用支出应符合国家法律法规和公司财务制度的规定，严格控制费用开支标准，杜绝不合理支出。4.公司应加强对资金使用的监督和检查，定期对资金使用情况进行分析和评价，确保资金使用效益。（三）资金结算1.公司办理资金结算业务应严格遵守银行结算制度，确保资金结算的安全、准确和及时。2.出纳人员应及时办理资金收付和划转业务，不得积压资金。对于重大资金结算业务，应经财务经理批准。3.公司应定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金公司应加强对货币资金的管理，严格执行现金管理制度和银行存款管理制度，确保货币资金的安全。现金收付应严格按照规定的程序进行，出纳人员应每日盘点现金，做到账款相符。银行存款应定期进行核对，发现问题及时处理。严禁出租、出借银行账户。2.应收账款公司应建立应收账款管理制度，加强对应收账款的核算和管理。销售部门应负责应收账款的催收工作，财务部门应定期对应收账款进行清理和分析。对于逾期应收账款，应采取有效措施进行催收，如发函催收、上门催收、法律诉讼等。同时，应按照规定计提坏账准备，对确实无法收回的应收账款，经批准后予以核销。3.存货公司应建立存货管理制度，加强对存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理。存货采购应按照规定的程序进行，确保存货质量和价格合理。仓库管理人员应定期对存货进行盘点，做到账实相符。对于盘盈、盘亏的存货，应及时查明原因，报经批准后进行处理。公司应按照规定计提存货跌价准备，对因市场价格波动、产品滞销等原因导致存货价值下跌的，应及时调整存货账面价值。（二）固定资产1.公司应建立固定资产管理制度，加强对固定资产的购置、验收、登记、保管、使用、维修、处置等环节的管理。固定资产购置应按照规定的程序进行，确保固定资产的质量和性能符合公司要求。2.财务部门应按照国家统一的会计制度规定，对固定资产进行核算，计提折旧。固定资产折旧方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。3.固定资产应定期进行清查盘点，做到账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，报经批准后进行处理。4.公司处置固定资产应按照规定的程序进行，经批准后办理相关手续。处置固定资产的收入应及时入账，处置净损益应计入当期损益。六、成本费用管理（一）成本核算1.公司应建立成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。成本核算应按照权责发生制原则和配比原则进行，确保成本核算的准确性和合理性。2.财务部门应定期对成本进行核算和分析，及时发现成本管理中存在的问题，并提出改进措施。成本分析应包括成本构成分析、成本变动分析、成本效益分析等。（二）费用控制1.公司应建立费用管理制度，明确费用开支标准和审批流程。各项费用支出应严格按照规定的标准执行，不得超支。2.费用报销应按照规定的程序进行，由报销人填写报销单，经相关部门审核，财务经理审批后支付。报销凭证应真实、合法、有效，不得弄虚作假。3.公司应加强对费用的控制和监督，定期对费用支出情况进行检查和分析，发现问题及时处理。对于不合理的费用支出，应予以纠正，并追究相关人员的责任。七、利润分配（一）利润分配原则公司利润分配应遵循以下原则：1.依法分配原则。公司应按照国家法律法规的规定进行利润分配。2.兼顾各方利益原则。公司应兼顾股东、员工、债权人等各方利益，合理分配利润。3.积累与分配并重原则。公司应在保证自身发展的前提下，合理分配利润，同时注重积累，增强公司的发展后劲。（二）利润分配顺序公司当年实现的净利润，应按照以下顺序进行分配：1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积金。法定盈余公积金按照当年净利润的10%提取，当法定盈余公积金累计额达到公司注册资本的50%以上时，可以不再提取。3.提取任意盈余公积金。任意盈余公积金由公司股东大会或董事会根据公司实际情况决定提取。4.向股东分配利润。公司应按照股东持有的股份比例向股东分配利润。八、财务监督与审计（一）内部财务监督1.公司建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的监督和检查。财务部门应定期对公司财务状况进行自查，及时发现和纠正存在的问题。2.公司内部审计部门应定期对公司财务收支、经济活动等进行审计，确保公司财务工作符合法律法规和公司财务制度的规定。3.公司员工有权对公司财务工作中的违规行为进行举报，公司应保护举报人权益，并对举报事项进行及时