央企备用金制度规范

PAGE央企备用金制度规范一、总则（一）目的为加强央企备用金管理，规范备用金使用行为，提高资金使用效率，防范资金风险，确保公司各项业务的顺利开展，特制定本制度规范。（二）适用范围本制度适用于[公司/组织名称]总部及所属各单位。（三）定义本制度所称备用金，是指公司为满足日常经营活动中临时性、紧急性资金需求，预先拨付给相关部门或个人周转使用的资金。（四）基本原则1.专款专用原则：备用金必须专款专用，不得挪作他用。2.限额管理原则：根据业务需求和风险控制要求，对备用金实行限额管理。3.及时报账原则：使用备用金后，应及时报账核销，不得拖延。4.监督检查原则：公司将定期对备用金的使用情况进行监督检查，确保备用金使用合规、安全。二、备用金的申请与审批（一）申请条件1.因开展临时性、紧急性业务活动，需要预支资金的。2.按照公司相关规定，确需设立备用金账户的。（二）申请流程1.申请人填写《备用金申请表》，详细说明申请备用金的用途、金额、预计使用期限等内容。2.将申请表提交至所在部门负责人审核，部门负责人应根据业务实际情况进行审核，并签署意见。3.经部门负责人审核通过后，申请表提交至财务部门。财务部门对申请金额、资金来源等进行审核，并签署意见。4.财务部门审核通过后，申请表提交至公司分管领导审批。公司分管领导根据公司资金状况和业务需求进行审批，并签署意见。5.经公司分管领导审批通过后，申请表提交至公司主要领导审批。公司主要领导根据公司整体战略和资金安排进行审批，并签署意见。（三）审批权限1.备用金申请金额在[X]元以下的，由公司分管领导审批。2.备用金申请金额在[X]元以上（含[X]元）的，由公司主要领导审批。三、备用金的使用与管理（一）使用范围1.差旅费：员工因公务出差预支的差旅费。2.业务招待费：因业务需要发生的招待费用。3.零星采购费：日常经营活动中零星物资采购所需的资金。4.其他临时性、紧急性资金支出：经公司批准的其他临时性、紧急性资金支出。（二）使用规定1.备用金必须按照申请用途使用，不得擅自改变用途。2.使用备用金时，应取得合法有效的票据，并及时报账核销。3.备用金使用期限一般不得超过[X]天，如有特殊情况需要延长使用期限的，应提前向财务部门提出申请，并说明原因。4.严禁以任何形式套取备用金，严禁将备用金用于个人消费或其他非法活动。（三）管理措施1.财务部门应建立备用金台账，详细记录备用金的申请、使用、报账、结存等情况。2.定期对备用金进行清查盘点，确保账实相符。如发现备用金存在短缺或其他问题，应及时查明原因，并采取相应措施进行处理。3.加强对备用金使用人员的培训和教育，提高其合规意识和风险意识。四、备用金的报账与核销（一）报账期限使用备用金后，应在规定的报账期限内报账核销。报账期限一般不得超过[X]天，如有特殊情况需要延长报账期限的，应提前向财务部门提出申请，并说明原因。（二）报账流程1.使用人员填写《备用金报账申请表》，详细说明备用金使用情况，包括用途、金额、使用时间、相关票据等内容。2.将申请表提交至所在部门负责人审核，部门负责人应根据业务实际情况进行审核，并签署意见。3.经部门负责人审核通过后，申请表提交至财务部门。财务部门对报账金额、票据真实性、合法性等进行审核，并签署意见。4.财务部门审核通过后，办理备用金报账核销手续，并将相关款项返还至备用金账户或申请人指定的账户。（三）核销要求1.报账时应提供合法有效的票据，票据内容应与备用金申请用途相符。2.对于不符合规定的票据，财务部门有权拒绝报账，并要求使用人员重新提供合法有效的票据。3.备用金报账核销后，应及时在备用金台账中进行记录，确保账实相符。五、监督与检查（一）内部审计公司内部审计部门应定期对备用金的使用情况进行审计，检查备用金是否按照规定用途使用，是否及时报账核销，是否存在违规行为等。（二）财务检查财务部门应定期对备用金进行清查盘点，检查备用金的账实相符情况，是否存在资金短缺或其他问题。（三）违规处理对于违反本制度规定使用备用金的部门或个人，公司将视情节轻重给予相应的处罚，包括但不限于警告、罚款、停职检查等。对于构成违法犯罪的，将依法追究其法律责任。六、附则（一）解释权