标准报销规范制度汇编

PAGE标准报销规范制度汇编一、总则（一）目的为了加强公司财务管理，规范报销行为，确保公司各项费用支出合理、合规、透明，特制定本标准报销规范制度。（二）适用范围本制度适用于公司全体员工，包括正式员工、试用期员工以及临时聘用人员。（三）基本原则1.真实性原则：报销凭证必须真实、合法，反映实际发生的经济业务。2.合理性原则：费用支出应符合公司的经营活动需要，具有合理性。3.合规性原则：报销行为必须遵守国家法律法规和公司相关规定。4.及时性原则：员工应在费用发生后及时办理报销手续，不得拖延。二、费用报销流程（一）报销申请1.员工在费用发生后，应及时收集相关报销凭证，并按照公司规定的格式填写报销申请表。2.报销申请表应包括以下内容：报销日期、员工姓名、部门、报销事项、金额、附件张数等。3.员工应在报销申请表上签字，并注明报销事由。（二）审批流程1.员工将填写完整的报销申请表及相关凭证提交给部门负责人。2.部门负责人应根据公司规定和实际情况，对报销事项进行审核，并签署意见。3.如报销事项涉及多个部门，需相关部门负责人依次审核签字。4.部门负责人审核通过后，将报销申请表提交给财务部门。5.财务部门对报销凭证的真实性、合法性、完整性进行审核，并根据公司财务制度进行审批。6.如财务部门审核发现问题，应及时与报销人沟通，要求其补充或更正相关凭证。7.财务部门审批通过后，将报销申请表提交给公司领导审批。8.公司领导根据公司财务状况和相关规定，对报销事项进行最终审批。（三）报销支付1.经公司领导审批通过的报销申请，财务部门将按照公司规定的支付方式进行支付。2.如采用银行转账方式支付，财务部门应确保转账信息准确无误。3.如采用现金支付方式，财务部门应按照公司现金管理规定进行操作。4.报销支付完成后，财务部门应及时登记入账，并将报销凭证归档保存。三、各类费用报销标准（一）差旅费1.交通费用员工乘坐飞机、火车、轮船等交通工具，应根据公司规定的标准选择合适的舱位或座位等级。乘坐飞机经济舱的，可报销机票费用及燃油附加费、机场建设费；乘坐火车软卧、高铁一等座、动车一等座的，可报销相应车票费用；乘坐轮船二等舱及以上的，可报销船票费用。因特殊情况需要乘坐飞机头等舱、火车高级软卧等高于标准舱位的，需提前经公司领导批准。市内交通费用，员工可根据实际情况选择乘坐公共交通工具或出租车。乘坐出租车的，应在发票上注明起止地点及事由。2.住宿费用员工出差期间的住宿费用，应根据出差目的地的实际情况，按照公司规定的标准报销。一线城市及经济发达地区，住宿标准为[X]元/天；二线城市及中等发达地区，住宿标准为[X]元/天；三线及以下城市，住宿标准为[X]元/天。两人及以上同行出差，如需合住一间房的，应按照较低标准报销。3.餐饮补贴员工出差期间，可享受餐饮补贴。补贴标准为[X]元/天，按实际出差天数计算。如出差期间有公司安排的工作餐或招待餐的，应扣除相应天数的餐饮补贴。（二）业务招待费1.业务招待费应严格按照公司规定的标准和范围支出，用于招待客户、合作伙伴等与公司业务相关的人员。2.业务招待费的报销应提供详细的招待事由、招待对象、招待时间、招待地点等信息。3.单次业务招待费超过[X]元的，需提前经公司领导批准。4.业务招待费的报销标准如下：招待客户用餐，人均标准不得超过[X]元。招待客户住宿，应按照公司差旅费住宿标准执行。赠送礼品的，应符合公司规定的礼品标准和审批程序。（三）办公用品费1.办公用品的采购应按照公司规定的流程进行，由行政部门统一负责。2.员工因工作需要领用办公用品的，应填写办公用品领用申请表，并经部门负责人批准。3.办公用品的报销应提供发票及明细清单，明细清单应注明办公用品的名称、规格、数量、单价等信息。4.办公用品的报销标准应符合公司的预算安排，不得超支。（四）通讯费1.公司为员工提供通讯补贴，补贴标准根据员工的岗位级别和工作需要确定。2.员工应按照公司规定的通讯费用报销方式进行报销，可选择凭发票实报实销或按照补贴标准发放。3.如员工选择凭发票实报实销的，应提供正规的通讯发票，并注明手机号码、费用所属期间等信息。4.通讯补贴的发放应纳入员工工资总额，按照国家税收法规缴纳个人所得税。（五）会议费1.会议费的支出应严格按照公司规定的会议审批程序进行，提前提交会议预算和申请报告。2.会议费的报销应提供会议通知、会议议程、参会人员名单、会议费用明细清单等相关凭证。3.会议费的报销标准应符合公司的预算安排，包括场地租赁、餐饮、住宿、交通、设备租赁等费用。4.会议期间的招待费用应按照业务招待费的标准进行报销，并单独列示。（六）培训费1.员工参加公司内部培训或外部培训，应按照公司规定的培训审批程序进行申请。2.培训费用的报销应提供培训通知、培训发票、培训证书等相关凭证。3.公司内部培训的费用，如教材费、讲师费等，应按照公司的预算安排进行报销。4.员工参加外部培训的，需提前经公司领导批准，培训费用在公司规定的标准范围内报销。四、报销凭证要求（一）发票1.报销凭证必须是正规发票，发票内容应真实、完整，包括发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、服务内容、金额、税率、税额等信息。2.发票应加盖销售方发票专用章，印章清晰、完整。3.发票不得涂改、挖补，如有错误应重新开具。（二）其他凭证1.除发票外，报销还可能需要提供其他凭证，如收据、合同、协议、审批文件等。2.其他凭证应与报销事项相关，内容真实、合法、有效。3.自制凭证应符合公司规定的格式和要求，并有相关人员签字确认。（三）凭证粘贴1.报销凭证应按照公司规定的格式和顺序粘贴在报销申请表背面或粘贴单上。2.粘贴应整齐、牢固，便于审核和查阅。3.需要折叠的凭证，应按照A4纸大小折叠整齐。五、报销时间规定（一）日常费用报销员工应在费用发生后的[X]个工作日内办理报销手续，逾期未办理的，财务部门有权拒绝受理。（二）差旅费报销员工出差归来后，应在[X]个工作日内办理差旅费报销手续。如有特殊情况需要延期报销的，需提前向财务部门说明原因，并经批准。（三）其他费用报销其他费用的报销时间应根据费用发生的实际情况和公司规定确定，原则上不得超过一个月。六、报销违规处理（一）违规行为界定1.提供虚假报销凭证，虚报、多报费用的。2.未经审批擅自报销费用的。3.报销内容不符合公司规定的范围和标准的。4.报销凭证不符合要求，如发票虚假、印章不全等。5.其他违反公司报销制度的行为。（二）处理措施1.对于发现的报销违规行为，财务部门有权拒绝报销，并要求报销人限期整改。2.如报销违规行为给公司造成损失的，公司将责令报销人赔偿相应损失。3.对于情节严重的报销违规