2026年初级银行从业考试《银行业法律法规与综合能力》真题练习试题及答案

2026年初级银行从业考试《银行业法律法规与综合能力》真题练习试题及答案1.【单项选择题】下列关于商业银行资本充足率监管要求的说法，正确的是（）。A.储备资本要求为风险加权资产的0～2.5%，由核心一级资本满足B.逆周期资本要求为风险加权资产的0～2.5%，由二级资本满足C.系统重要性银行附加资本要求为风险加权资产的1～3.5%，由核心一级资本满足D.杠杆率监管要求为商业银行并表调整后表内外资产余额的4%，且高于资本充足率要求答案：C解析：储备资本要求为2.5%，逆周期资本要求为0～2.5%，均由核心一级资本满足；杠杆率最低为5%，且与资本充足率并行不冲突；系统重要性银行附加资本1～3.5%，由核心一级资本满足。2.【单项选择题】根据《商业银行大额风险暴露管理办法》，对单一非同业客户的风险暴露不得超过银行一级资本净额的（）。A.10%B.15%C.20%D.25%答案：B解析：对单一非同业客户风险暴露上限为一级资本净额的15%，对集团客户为20%。3.【单项选择题】下列业务中，属于商业银行表外业务的是（）。A.买入返售票据B.存放同业C.开出银行承兑汇票D.同业拆入答案：C解析：开出银行承兑汇票不占用表内资金，属于担保类表外业务；其余三项均为表内资产或负债。4.【单项选择题】某银行2025年末核心一级资本净额800亿元，二级资本200亿元，对应风险加权资产10000亿元，则其资本充足率为（）。A.8.5%B.9.0%C.10.0%D.10.5%答案：C解析：资本充足率=（核心一级资本+二级资本）/风险加权资产=（800+200）/10000=10%。5.【单项选择题】下列关于商业银行流动性覆盖率（LCR）的表述，错误的是（）。A.优质流动性资产包括一级资产和二级A、二级B资产B.二级B资产在计算时按85%折算C.未来30天净现金流出量=预期现金流出－min（预期现金流入，75%预期现金流出）D.监管最低要求为不低于90%答案：D解析：LCR最低监管标准为100%，过渡期曾设90%，但2026年起已统一为100%。6.【单项选择题】根据《银行业监督管理法》，银监会对金融机构实施现场检查，应当经（）批准。A.国务院B.银保监会主席C.派出机构负责人D.本部门负责人答案：D解析：现场检查由银保监会及其派出机构负责人批准，无需上报国务院或主席。7.【单项选择题】下列关于合同成立与生效的说法，正确的是（）。A.自然人之间的借款合同自双方签字盖章时成立并生效B.金融机构借款合同自资金到达借款人账户时生效C.附生效条件的合同，自条件成就时生效D.采用数据电文形式订立合同的，以发件人发送完毕为成立时间答案：C解析：附条件合同自条件成就生效；金融机构借款合同为诺成合同，成立即生效；自然人借款为实践合同，自资金交付生效；数据电文以收件人系统接收为成立。8.【单项选择题】下列行为中，符合银行业从业人员“守法合规”要求的是（）。A.为完成业绩，代客户保管存折、印章B.发现客户洗钱嫌疑后立即报告反洗钱岗位C.向客户承诺理财收益不低于同期存款利息D.将客户信息提供给保险公司以获取返佣答案：B解析：报告可疑交易是反洗钱法定义务；其余均违反职业操守。9.【单项选择题】下列关于商业银行信用风险加权资产计量的说法，正确的是（）。A.对中央政府债权权重统一为0%B.对公共部门实体债权权重统一为20%C.对符合标准的小微企业债权权重75%D.对商业银行债权原始期限三个月以内权重20%答案：C解析：我国对符合标准的小微企业风险权重75%；中央政府本币债权0%，外币视评级；公共部门实体区分层级；三个月以内同业债权权重20%，但原始期限需≤3个月。10.【单项选择题】下列关于银行本票的说法，错误的是（）。A.银行本票自出票日起提示付款期限最长不超过2个月B.银行本票可用于转账，注明“现金”字样的可支取现金C.银行本票丧失后，失票人可凭法院公示催告申请止付D.银行本票未记载收款人名称的，经出票行授权可补记答案：D解析：本票收款人名称为绝对记载事项，不得补记；支票收款人可授权补记。11.【单项选择题】下列关于绿色信贷的说法，正确的是（）。A.绿色信贷仅指投向清洁能源的贷款B.银行对绿色项目可自主降低风险权重C.绿色信贷统计口径由人民银行统一发布D.绿色信贷纳入宏观审慎评估（MPA）考核答案：D解析：绿色信贷覆盖节能环保等十大领域；风险权重无自主下调规定；统计口径由银保监会、发改委等联合发布；MPA已将绿色信贷占比纳入考核。12.【单项选择题】下列关于商业银行压力测试的说法，错误的是（）。A.压力测试应至少每季度开展一次B.压力情景包括轻度、中度、重度C.董事会负责审批压力测试政策D.压力测试结果应形成书面报告并报送监管机构答案：A解析：流动性压力测试至少季度一次，信用风险压力测试至少年度一次；董事会审批政策；结果书面报送。13.【单项选择题】下列关于银行消费者权益保护“双录”规定的说法，正确的是（）。A.仅对高风险产品实施“双录”B.录音录像资料保存期限不少于产品到期后3个月C.销售专区“双录”资料应可精准检索和定位D.代理销售的保险产品可暂不“双录”答案：C解析：专区“双录”覆盖自营理财、代销产品；资料保存至少产品终止后6个月；应可精准定位；保险代销同样需“双录”。14.【单项选择题】下列关于商业银行同业业务的表述，正确的是（）。A.同业存款属于同业融资业务B.买入返售金融资产必须采用担保式C.同业借款期限最长不得超过3年D.单家商业银行对单一金融机构法人的不含结算性同业存款的同业融出资金，扣除风险权重为0的资产后，不得超过一级资本净额的25%答案：D解析：同业存款区分结算性与融资性；买入返售可采用买断式；同业借款最长期限3年；单一法人同业融出上限25%。15.【单项选择题】下列关于票据背书的说法，正确的是（）。A.背书附条件的，所附条件具有票据效力B.部分金额背书有效C.质押背书可再以转让背书方式流通D.背书人记载“不得转让”字样后，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任答案：D解析：背书不得附条件、不得部分背书；质押背书目的限定，不得再转让；记载“不得转让”可切断担保链条。16.【单项选择题】下列关于商业银行杠杆率的说法，正确的是（）。A.表外项目全部按100%转换系数计入调整后的表内外资产余额B.杠杆率低于最低监管要求，银保监会有权限制其分红C.杠杆率计算需扣除减值准备D.杠杆率与资本充足率互为替代答案：B解析：表外项目按信用转换系数折算；杠杆率不扣除减值；杠杆率与资本充足率并行；低于5%可限制分红。17.【单项选择题】下列关于个人存款账户实名制的说法，错误的是（）。A.临时身份证可作为实名证件B.军人身份证可作为实名证件C.港澳居民居住证可作为实名证件D.护照一律不得作为实名证件答案：D解析：护照属于法定实名证件；其余均可。18.【单项选择题】下列关于商业银行信息披露的说法，正确的是（）。A.仅上市银行需披露资本充足率B.非上市银行无需披露杠杆率C.信息披露应每年一次，不可分季度披露D.商业银行应披露信用风险、市场风险、操作风险定量及定性信息答案：D解析：无论上市与否，均需披露资本充足率、杠杆率；可季度披露；需覆盖三大风险。19.【单项选择题】下列关于商业银行内部控制的说法，错误的是（）。A.内部控制应覆盖所有业务条线和分支机构B.内部控制的第一责任人是董事会C.内部审计部门直接向监事会报告D.内部控制评价应至少每年开展一次答案：C解析：内部审计向董事会及其审计委员会报告；其余正确。20.【单项选择题】下列关于商业银行反洗钱的说法，正确的是（）。A.客户身份资料保存期限自业务关系结束当年起至少3年B.大额交易报告标准为单笔或当日累计人民币5万元以上现金交易C.可疑交易应在10个工作日内向中国反洗钱监测分析中心报告D.客户风险等级分为高、中、低三档答案：B解析：身份资料保存5年；可疑交易“及时”报告，无10日限制；风险等级通常分五档；现金5万元为大额。21.【多项选择题】下列属于商业银行核心一级资本的有（）。A.实收资本B.资本公积C.盈余公积D.一般风险准备E.未分配利润答案：ABCDE解析：核心一级资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润及少数股东资本可计入部分。22.【多项选择题】下列关于商业银行市场风险管理工具的说法，正确的有（）。A.利率互换可对冲利率风险B.远期利率协议可锁定未来借款成本C.外汇掉期可对冲汇率风险D.国债期货可对冲信用风险E.利率期权可对冲利率波动风险答案：ABCE解析：国债期货主要用于利率风险，非信用风险；其余均正确。23.【多项选择题】下列属于《银行业从业人员职业操守和行为准则》禁止行为的有（）。A.违规代客操作B.充当资金掮客C.参与民间借贷D.私自代客户投资E.向客户销售理财时充分揭示风险答案：ABCD解析：E为正确销售行为，不属禁止。24.【多项选择题】下列关于商业银行贷款损失准备的说法，正确的有（）。A.贷款损失准备包括专项准备和特种准备B.贷款拨备率不低于2.5%C.拨备覆盖率不低于150%D.系统重要性银行拨备覆盖率可下浮至120%E.贷款损失准备可计入二级资本答案：ABC解析：特种准备已取消；系统重要性银行同样要求150%；贷款损失准备不计入二级资本。25.【多项选择题】下列关于商业银行负债业务的说法，正确的有（）。A.大额存单属于主动负债B.结构性存款保本部分纳入存款统计C.同业存放属于同业负债D.发行同业存单需向央行备案E.协议存款起存金额3000万元答案：ABCDE解析：协议存款起存金额3000万元，期限5年以上；其余均正确。26.【多项选择题】下列关于商业银行授信审批的说法，正确的有（）。A.授信审批应遵循“贷审分离、分级审批”原则B.同一客户授信余额超过资本净额10%的应由总行审批C.授信审批委员会有权否决经营单位同意的贷款D.授信审批后，经营单位可在额度内多次提款E.授信审批意见可附带放款前提条件答案：ACDE解析：单一客户授信余额/资本净额≥10%需报总行审批，但“余额”指表内外合计，非仅贷款；其余正确。27.【多项选择题】下列关于票据行为无因性的说法，正确的有（）。A.票据基础关系无效，票据关系随之无效B.持票人无需证明取得票据的原因C.票据债务人不得以自己与出票人之间的抗辩事由对抗持票人D.票据债务人可对恶意持票人主张抗辩E.无对价取得的持票人票据权利不受前手权利瑕疵影响答案：BCD解析：票据行为具有无因性，基础关系无效不当然导致票据无效；无对价取得者权利不得优于前手。28.【多项选择题】下列关于商业银行金融创新的说法，正确的有（）。A.金融创新应坚持“风险可控、成本可算、信息充分披露”原则B.董事会下设风险管理委员会负责创新产品风险评估C.新产品上线前应进行压力测试D.金融创新可突破现有监管比例约束E.对复杂产品应建立销售冷静期答案：ABCE解析：金融创新不得突破监管比例；其余正确。29.【多项选择题】下列关于商业银行并表管理的说法，正确的有（）。A.并表范围包括具有控制权的银行、非银金融机构B.并表监管指标计算应剔除集团内部交易C.并表杠杆率不得低于5%D.并表资本充足率计算可全额扣除商誉E.并表管理应覆盖境外分支机构答案：ABE解析：并表杠杆率同样为5%，但非“不得低于”；商誉从资本中扣除，非“全额扣除”；其余正确。30.【多项选择题】下列关于商业银行数据治理的说法，正确的有（）。A.数据治理应纳入公司治理B.董事会应设立首席数据官C.数据质量应至少每年评估一次D.重要数据应分类分级管理E.数据备份应满足“两地三中心”要求答案：ACDE解析：银保监会鼓励设立首席数据官，但非强制；其余均正确。31.【判断题】商业银行发行无固定期限资本债券可全额计入核心一级资本。（）答案：错误解析：无固定期限资本债券属于其他一级资本，非核心一级。32.【判断题】根据《存款保险条例》，我国存款保险基金由央行设立，实行限额偿付，最高偿付限额为人民币50万元。（）答案：正确33.【判断题】商业银行对公存款账户现金支取必须凭预留印鉴或支付密码办理，不得使用身份证件办理。（）答案：错误解析：大额现金支取需核验经办人身份证件。34.【判断题】商业银行不得向关系人发放信用贷款，但可向关系人发放担保贷款，且条件不得优于其他借款人。（）答案：正确35.【判断题】票据保证人未记载被保证人名称的，以出票人为被保证人。（）答案：正确36.【判断题】商业银行采用权重法计量信用风险时，对符合条件的住房抵押贷款风险权重为50%。（）答案：错误解析：个人住房抵押贷款风险权重为50%，但“符合条件”指首套房且LTV≤80%，题干表述不严谨，应为错误。37.【判断题】商业银行对已核销贷款仍应继续追偿，收回后可增加当期利润。（）答案：正确38.【判断题】商业银行开展理财业务，应当确保每只理财产品单独管理、单独建账、单独核算。（）答案：正确39.【判断题】商业银行可以通过设立“资金池”方式滚动发行理财产品对接非标资产。（）答案：错误解析：资管新规禁止资金池运作。40.【判断题】商业银行董事会下设审计委员会，其负责人应由独立董事担任。（）答案：正确41.【综合案例题】某商业银行2025年末财务数据如下：—核心一级资本700亿元，其他一级资本100亿元，二级资本200亿元；—信用风险加权资产9000亿元，市场风险加权资产500亿元，操作风险加权资产500亿元；—表内外资产余额（杠杆率口径，已折算）12000亿元；—不良贷款300亿元，贷款损失准备400亿元；—单一客户A集团授信余额180亿元，一级资本净额800亿元；—流动性覆盖率优质流动性资产800亿元，未来30天净现金流出1000亿元。请回答：（1）计算资本充足率、一级资本充足率、核心一级资本充足率；（2）计算杠杆率并判断是否达标；（3）计算不良贷款率、拨备覆盖率；（4）判断对A集团授信是否超标；（5）计算流动性覆盖率并判断是否达标。答案与解析：（1）总资本=700+100+200=1000亿元，总风险加权资产=9000+500+500=10000亿元。资本充足率=1000/10000=10%，一级资本充足率=(700+100)/10000=8%，核心一级资本充足率=700/10000=7%。（2）杠杆率=(700+100+200)/12000=1000/12000≈8.33%，高于5%，达标。（3）不良贷款率=300/(贷款总额，假设约10000亿元)=3%，拨备覆盖率=400/300≈133%，低于150%，不达标。（4）单一集团客户授信/一级资本=180/800=22.5%，低于25%，未超标。（5）LCR=800/1000=80%，低于100%，不达标。42.【综合案例题】某银行拟发行一款封闭式净值型理财产品，投资标的为银行间市场债券，期限270天，募集规模50亿元，业绩比较基准3.8%，管理费0.3%/年，托管费0.02%/年，若实际收益4.2%，请回答：（1）该产品是否需缴纳增值税；（2）若采用摊余成本法估值，需满足哪些条件；（3）到期后投资者实际年化收益率；（4）银行可提取的超额业绩报酬比例上限；（5）该产品是否需计提风险准备金。答案与解析：（1）资管产品运营收益3%以上部分简易计税3%增值税，该产品收益4.2%，需缴纳。（2）封闭式产品且投资债券持有至到期、现金流特征基本符合SPPI测试，可采用摊余成本法。（3）扣除费用后净收益=4.2%-0.3%-0.02%=3.88%，投资者年化收益率≈3.88%。（4）超额业绩报酬不得超过业绩比较基准以上部分的60%，即(4.2%-3.8%)×60%=0.24%，银行可提取0.24%，投资者得剩余0.16%，合计投资者收益提升至4.04%。（5）根据理财新规，净值型产品无需强制计提风险准备金，但应提取一般风险准备。43.【综合案例题】客户甲持银行承兑汇票一张，金额100万元，到期日2026年4月10日，因资金需求于2026年1月10日向开户行申请贴现，贴现利率3.6%（年化），请计算：（1）贴现天数；（2）贴现利息；（3）实付贴现金额；（4）若汇票到期被拒付，银行向承兑行追索可主张金额；（5）若承兑行破产，该笔债权在存款保险基金中是否可优先受偿。答案与解析：（1）贴现天数=90天（1月10日至4月10日）。（2）贴现利息=100×3.6%×90/360=0.9万元。（3）实付金额=100-0.9=99.1万元。（4）追索金额=票面100万元+自到期日起至清偿日止的利息（按中国人民银行规定利率计算）。（5）承兑行破产，贴现银行作为普通债权人参与清算，存款保险基金仅对个人存款限额偿付，不对银行同业债权优先。44.【综合案例题】某银行2025年末发放一笔并购贷款，金额10亿元，期限7年，借款人用于收购A公司80%股权，A公司2025年EBITDA2亿元，并购后整合协同效应预计新增EBITDA0.5亿元，并购交易总价