保证资金风险等级分类制度

保证资金风险等级分类制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国企业法》《中华人民共和国反不正当竞争法》《企业内部控制基本规范》及《XX集团母公司关于全面加强风险防控的管理规定》等相关法律法规及行业准则制定，旨在规范公司资金管理行为，防范资金风险，保障企业资产安全，提升经营管理效能。结合公司实际情况，为防控专项资金风险，实现风险分类分级管理，特制定本制度。第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖公司所有涉及资金收付、投资决策、融资活动、担保业务、账户管理、票据使用等业务场景。包括但不限于资金审批、银行账户管理、信贷业务、投资管理、融资担保、资金调度等环节。第三条本制度涉及的核心术语定义如下：（一）“资金风险专项管理”是指公司为实现资金安全目标，围绕资金管理全流程建立风险识别、评估、预警、处置、报告及改进的闭环管理机制，通过制度约束、流程管控、技术支撑和文化建设，系统性防范资金风险的管理活动。（二）“资金风险”是指公司在资金管理过程中可能面临的各类不确定性事件，包括但不限于流动性风险、信用风险、操作风险、市场风险、合规风险等，可能导致公司资产损失或经营中断。（三）“资金合规”是指公司资金管理活动必须符合国家法律法规、监管要求、行业规范及公司内部管理制度，确保资金使用合法合规、流程规范、权责清晰。第四条资金风险专项管理遵循以下核心原则：（一）“全面覆盖”原则，即资金管理各环节、各业务场景均纳入风险管控范围，不留管理盲区。（二）“责任到人”原则，即明确各级管理人员及岗位人员的资金风险防控责任，做到责任可追溯。（三）“风险导向”原则，即根据资金风险等级实施差异化管控措施，优先防控重大风险。（四）“持续改进”原则，即定期评估资金风险管理体系有效性，动态优化管理机制。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对公司资金风险专项管理负总责，对资金风险事件承担最终责任；分管财务、风控等业务的领导为直接责任人，负责组织落实资金风险管控措施。第六条公司设立资金风险专项管理领导小组（以下简称“领导小组”），由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，财务部、风控部、审计部、法务部等部门负责人为成员。领导小组负责统筹公司资金风险管理工作，研究决策重大风险处置方案，监督资金风险管理体系运行情况。第七条领导小组主要职责包括：（一）审议批准资金风险专项管理制度及年度管理工作计划；（二）统筹协调跨部门资金风险防控重大事项，解决管理中的疑难问题；（三）监督评估各部门、下属单位资金风险防控履职情况，考核评价管理成效；（四）定期听取资金风险管理工作报告，研究决策重大风险处置方案。第八条牵头部门（财务部）负责资金风险专项管理的组织协调工作，主要职责包括：（一）统筹制定资金风险专项管理制度及操作流程，推动制度落地执行；（二）组织开展资金风险识别、评估及预警，建立风险清单及应对预案；（三）监督审核各部门、下属单位的资金管理行为，开展专项检查及考核；（四）组织资金风险防控培训及宣贯，提升全员风险意识。第九条专责部门（风控部、审计部、法务部）按职能分工承担资金风险专项管理职责：（一）风控部负责资金风险的监测预警、风险模型建设及处置建议；（二）审计部负责资金风险管理的内部审计，核查制度执行及风险控制有效性；（三）法务部负责审核资金管理行为的合规性，提供法律支持及合规建议。第十条业务部门及下属单位承担本领域资金风险管理的主体责任，主要职责包括：（一）落实公司资金风险管理制度，开展日常风险防控及自查自纠；（二）建立本领域资金风险台账，定期上报风险信息及处置情况；（三）组织员工学习资金风险防控知识，确保业务操作合规规范；（四）配合领导小组及牵头部门开展资金风险检查及考核工作。第十一条基层执行岗位人员（包括但不限于资金审批人员、出纳、业务经办人员等）承担岗位合规操作责任，主要职责包括：（一）严格遵守资金审批权限及操作流程，不得越权审批或违规操作；（二）履行风险识别及上报义务，发现异常资金行为及时向部门负责人报告；（三）签署岗位合规承诺书，确保业务操作真实、准确、完整；（四）参与资金风险防控培训，提升自身风险识别及管控能力。第三章专项管理重点内容与要求第十二条资金审批管理。建立分级授权审批制度，明确不同金额资金审批层级及权限，实行“一签双控”（业务部门负责人审批、财务部门复核），重大资金支付需经领导小组审议。禁止超权限审批、无据支付或虚假审批。第十三条银行账户管理。严格实行银行账户实名制，规范账户开设、变更、撤销流程，定期开展账户自查，防范账户挪用风险。严禁多头开户、虚假开户或出租、出借账户。第十四条信贷业务管理。建立信贷风险评估体系，明确信贷准入标准及审批流程，实行“三查一算”（查信用、查资产、查经营、算风险），严格管控信贷投放风险。禁止违规担保、超额授信或恶意逃废债。第十五条投资管理。规范投资项目立项、评估、决策及投后管理流程，严格风险收益匹配原则，实行投资决策集体审议，防范投资损失风险。禁止非主业投资、违规举债或虚假投资。第十六条融资活动管理。审慎开展融资业务，规范融资决策及资金用途管控，实行融资风险评估及动态监测，防范融资风险。禁止违规使用融资资金、多头举债或资金挪用。第十七条资金调度管理。建立资金集中管理制度，规范资金调拨审批流程，实行资金头寸实时监控，防范资金链断裂风险。禁止无序调度、超额占用或资金闲置。第十八条票据管理。严格票据签发、承兑、贴现流程，加强票据风险识别，防范票据欺诈、违规贴现或资金占用风险。禁止票据造假、违规背书或恶意透支。第十九条外汇管理。规范外汇收支业务，实行汇率风险对冲，严格管控跨境资金流动，防范汇率波动及外汇违规风险。禁止违规购汇、套利或洗钱。第四章专项管理运行机制第十二条建立制度动态更新机制。每年对资金风险专项管理制度进行评估，根据国家法律法规、监管政策及公司业务变化及时修订完善，确保制度适用性。第十三条建立风险识别预警机制。每季度开展资金风险排查，对流动性风险、信用风险、操作风险等进行分级评估，发布风险预警通知，并制定应对预案。第十四条建立合规审查机制。将资金合规审查嵌入业务决策、合同签订、项目启动等关键节点，实行“未经审查不得实施”原则，确保资金管理行为合法合规。第十五条建立风险应对机制。对一般风险实行部门层级处置，重大风险由领导小组统筹处置，明确应急流程、责任协同及上报要求，确保风险及时有效化解。第十六条建立责任追究机制。对违规资金管理行为界定处罚标准，联动绩效考核、纪律处分，情节严重的移交司法机关处理，确保责任追究到位。第十七条建立评估改进机制。每年对资金风险管理体系有效性开展评估，总结管理成效，优化流程漏洞，提升风险防控能力。第五章专项管理保障措施第十八条建立组织保障。各级领导对资金风险专项管理承担推进责任，定期听取工作汇报，协调解决管理难题，确保制度有效落地。第十九条建立考核激励机制。将资金风险合规情况纳入部门及个人年度考核，与绩效、评优挂钩，对风险管理成效突出的部门及个人予以表彰奖励。第二十条建立培训宣传机制。分层级开展资金风险防控培训，对管理层实施合规履职培训，对一线员工实施操作规范培训，提升全员风险意识。第二十一条建立信息化支撑。通过系统工具实现资金审批流程自动化、风险实时监控、数据智能分析，提升管理效率及风险防控能力。第二十二条建立文化建设。发布资金风险合规手册，签订合规承诺书，营造全员合规氛围，推动形成“合规创造价值”的管理文化。第