信托保证金制度

信托保证金制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国合同法》《中华人民共和国反不正当竞争法》等国家法律法规，参照行业保证金管理最佳实践，结合集团母公司《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，并立足于本公司防范信托业务专项风险、规范保证金管理流程的内部需求，制定本制度。制度旨在通过明确保证金管理的政策依据、适用范围、核心术语及管理原则，构建权责清晰、流程规范、风险可控的保证金管理体系，确保公司信托业务合规运营与资产安全。第二条本制度适用于公司总部各部门、下属单位及全体员工，覆盖信托业务全流程中保证金设立、收取、保管、使用、退还等环节，包括但不限于信托计划设立、资金管理、项目执行、合作方管理等活动。所有参与保证金管理的人员均应严格遵守本制度规定，确保保证金管理符合法律法规及公司内部管控要求。第三条本制度中的核心术语定义如下：1.信托保证金专项管理：指公司为确保信托业务合规、防范交易对手信用风险、保障委托人权益而建立的一整套保证金收取、保管、使用、监督及处置的管理制度与实践，涵盖政策制定、流程执行、风险控制、责任追究等全链条管理活动。2.信托业务专项风险：指因保证金管理不当或交易对手违约可能导致的资金损失、法律纠纷、声誉风险等，包括保证金挪用风险、收取不合规风险、退还不及时风险、监管处罚风险等。3.保证金合规操作：指保证金管理全过程严格遵循法律法规、监管要求及公司内部制度，确保资金用途合法、流程透明、责任明确、风险可控。第四条信托保证金专项管理的核心原则包括：1.全面覆盖：保证金管理覆盖信托业务所有场景，确保无死角、无盲区；2.责任到人：明确各级管理人员及业务人员的管理职责，确保责任可追溯；3.风险导向：以防范重大风险为目标，优化保证金收取标准与处置流程；4.持续改进：定期评估保证金管理有效性，动态调整制度与流程；5.合法合规：确保保证金管理符合法律法规及监管要求，避免利益输送或权力滥用。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对公司信托保证金管理工作负总责，承担最终领导责任；分管信托业务的领导为直接责任人，负责保证金管理的日常监督与决策审批。公司董事会及风险管理委员会对保证金管理制度提供战略指导，确保其与公司整体风险偏好一致。第六条设立信托保证金专项管理领导小组（以下简称“领导小组”），由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，财务部、风险部、信托业务部、法务部等相关部门负责人为成员。领导小组职责包括：统筹保证金管理政策的制定与修订；协调跨部门保证金风险处置；审批重大保证金收取标准及异常退还申请；监督考核保证金管理绩效。领导小组办公室设在信托业务部，负责日常事务。第七条公司各部门、下属单位及业务人员在保证金管理中承担相应职责：1.牵头部门（信托业务部）：-负责保证金管理制度建设与优化，牵头开展专项风险识别；-审核保证金收取方案及使用申请，监督业务部门执行情况；-组织保证金管理培训，提升全员合规意识。2.专责部门（财务部、风险部、法务部）：-财务部：负责保证金账务管理、资金拨付与核算，确保专款专用；-风险部：负责保证金风险监测与预警，参与重大风险处置；-法务部：提供保证金合规性审查，参与争议解决。3.业务部门/下属单位（信托业务一线）：-负责根据业务场景落实保证金收取标准，确保金额合理；-审核保证金使用申请，确保符合合同约定及公司制度；-及时上报保证金管理中的异常情况，配合风险处置。第八条基层执行岗位（如信托经理、资金管理员）承担保证金操作的直接责任，必须：1.严格遵守保证金收取标准，不得擅自降低或免收；2.按照授权范围处理保证金使用申请，严禁越权操作；3.记录保证金管理台账，确保账实相符；4.发生保证金风险事件时，第一时间向直接上级及领导小组报告。第三章专项管理重点内容与要求第九条保证金收取管理：业务部门在信托计划设立时，必须根据交易对手资质、项目规模及行业惯例确定保证金比例，原则上不低于合同标的的X%。财务部审核收取金额的合规性，确保符合监管要求。禁止以保证金名义变相收取不正当费用。第十条保证金保管管理：1.保证金统一由财务部指定银行专户保管，实行封闭管理；2.信托业务部每月核对保证金账实情况，确保资金安全；3.禁止将保证金用于信托计划以外的用途，如挪作他用或担保其他债务。第十一条保证金使用审批：1.一般使用需经信托业务部负责人审批，金额超过X万元需分管领导审批；2.重大使用（如提前解除担保）需领导小组集体决策，并报备风险部备案；3.禁止以保证金为交易对手提供任何形式的融资或担保。第十二条保证金退还管理：1.信托计划终止或解除时，业务部门提交退还申请，附交易对手信用评估报告；2.财务部审核退还条件，确保无违约行为；3.禁止无理由拖延退还保证金，因监管要求需长期冻结的，需提供书面说明。第十三条保证金风险防控：1.风险部定期评估交易对手保证金充足性，对高风险标建立预警清单；2.业务部门在追加保证金前，需评估交易对手偿债能力，必要时引入第三方担保；3.禁止对信用评级低于X级的交易对手收取低于行业标准的保证金。第十四条保证金合规审查：1.法务部每年开展保证金合规审计，重点关注收取依据、使用程序及信息披露；2.财务部每月抽查保证金账簿，确保无“小金库”或账外资金；3.对审查发现的问题，相关责任部门需限期整改，并提交书面报告。第十五条保证金应急处理：1.若交易对手突发信用风险，业务部门立即冻结其保证金使用权限，并上报领导小组；2.领导小组组织风险处置，必要时启动应急预案，包括动用备用保证金或第三方增信；3.禁止在未经领导小组授权的情况下擅自处置保证金。第四章专项管理运行机制第十六条制度动态更新机制：1.信托业务部每年汇总保证金管理中的问题，结合监管政策变化，修订本制度；2.财务部、风险部等专责部门提出优化建议，由领导小组审议通过后发布；3.新业务场景需同步建立保证金管理细则，并报备集团合规部门备案。第十七条风险识别预警机制：1.风险部每季度编制《保证金风险报告》，分析交易对手违约概率及潜在损失；2.信托业务部根据风险报告，对高风险项目实施重点监控，必要时暂停保证金使用；3.禁止对风险预警标的不采取任何管控措施。第十八条合规审查机制：1.保证金管理嵌入业务流程，关键节点设置合规审核岗，如合同签订前审查保证金条款；2.财务部对保证金资金流向进行全流程监控，确保“收、管、用、退”闭环管理；3.未经合规审查的保证金操作，一律不得执行。第十九条风险应对机制：1.一般风险由业务部门牵头处置，重大风险需领导小组成立专项工作组，联合财务、法务等部门协同处理；2.风险处置方案需经分管领导审批，紧急情况可先行处置，事后补报；3.禁止隐瞒风险事件，一经发现将严肃追究相关责任。第二十条责任追究机制：1.违反保证金管理规定，视情节轻重给予经济处罚、降级或解除劳动合同；2.重大风险事件或监管处罚，追究部门负责人连带责任，并纳入绩效考核；3.涉嫌违法的，移交司法机关处理。第二十一条评估改进机制：1.每年12月，领导小组组织对保证金管理有效性进行评估，重点考核制度覆盖率、风险处置效率等指标；2.评估结果作为次年制度优化的依据，持续完善保证金管理流程；3.禁止因评估结果不理想而简单问责，应聚焦问题根源优化机制。第五章专项管理保障措施第二十二条组织保障：1.公司主要负责人每年听取保证金管理情况汇报，协调解决重大问题；2.分管领导每月召开保证金管理例会，确保制度落地；3.各部门负责人对本领域保证金管理负首要责任，并签订年度合规承诺书。第二十三条考核激励机制：1.将保证金合规情况纳入部门年度考核，占比不低于X%；2.优秀保证金管理案例纳入评优标准，优先推荐参加集团评选；3.对违规操作，从当期绩效中扣减相应比例，并公示处理结果。第二十四条培训宣传机制：1.每年3月开展保证金管理专项培训，覆盖全员，考核合格后方可上岗；2.信托业务部定期发布《保证金管理简报》，通报典型案例及风险提示；3.禁止培训走过场，培训效果将纳入部门负责人考核。第二十五条信息化支撑：1.开发保证金管理系统，实现收取、使用、退还全流程线上化，自动触发合规校验；2.系统需对接财务系统，确保资金实时同步，杜绝手工操作风险；3.禁止使用落后工具管理保证金，逐步推广智能风控模型。第二十六条文化建设：1.公司官网发布《保证金合规手册》，明确操作红线及举报渠道；2.每年6月开展“保证金合规月”活动，通过案例研讨、知识竞赛等方式强化意识；3.禁止任何形式的保证金利益输送，营造“合规创造价值”的企业文化。第二十七条报告制度：1.风险事件月报：每月5日前提交上月保证金风险事件汇总表，包括事件描述、处置结果及改进建议；2.年度管理报告：每年1月20日前提交保证金管