企业风险控制管理制度

企业风险控制管理制度一、总则（一）目的与意义为保障企业稳健运营，提升整体管理水平，增强抵御各类风险的能力，保障股东及相关方的合法权益，特制定本制度。本制度旨在建立一套系统、规范、有效的风险控制机制，将风险管理融入企业经营管理的各个环节，实现风险的可防、可控、可承受，促进企业可持续发展。（二）适用范围本制度适用于企业及所属各部门、各业务单元的所有经营管理活动。企业全体员工均有义务遵守本制度的相关规定，并积极参与风险控制工作。（三）基本原则1.全面性原则：风险控制应覆盖企业所有业务流程、部门及层级，渗透到决策、执行、监督等各个环节。2.审慎性原则：在经营管理活动中，应保持必要的审慎态度，充分考虑潜在风险，合理评估风险与收益。3.制衡性原则：建立健全权责分明、相互制约、相互监督的治理结构和业务流程，形成有效的风险控制制衡机制。4.适应性原则：风险控制制度应与企业发展战略、经营规模、业务范围、风险水平等相适应，并根据内外部环境变化及时调整和完善。5.成本效益原则：风险控制措施的实施应考虑成本与效益的平衡，力求以合理的成本实现有效的风险控制。二、风险控制组织架构与职责（一）决策层企业董事会是风险控制的最高决策机构，负责审议并批准企业风险管理战略、重大风险控制政策和方案，评估企业整体风险水平。（二）风险管理牵头部门设立或明确风险管理牵头部门（可根据企业实际情况命名，如“风险管理部”或指定某职能部门兼管），作为风险控制的日常协调与推动部门。其主要职责包括：*组织制定和修订企业风险控制管理制度及相关细则。*统筹协调企业层面的风险识别、评估、监控和报告工作。*指导和监督各业务部门、子公司的风险控制工作。*组织开展风险管理培训，提升全员风险意识。（三）业务部门各业务部门是其职责范围内风险控制的第一道防线，部门负责人为本部门风险控制的第一责任人。主要职责包括：*在日常运营中主动识别和评估本部门面临的各类风险。*制定并执行与本部门业务相关的风险控制措施。*定期向风险管理牵头部门报告本部门风险状况及控制情况。*配合企业层面的风险评估和检查工作。（四）内部审计部门内部审计部门是风险控制的监督评价部门，独立于业务部门和风险管理牵头部门。主要职责包括：*对企业风险控制制度的健全性、有效性进行审计监督。*对各部门风险控制措施的落实情况进行检查和评价。*向董事会及管理层报告审计发现的风险控制缺陷及改进建议。三、风险识别与评估（一）风险识别企业应建立常态化的风险识别机制，全面、系统地识别经营管理活动中可能存在的各类风险，包括但不限于：*战略风险：如市场定位偏差、竞争格局变化、政策法规调整等。*市场风险：如价格波动、需求变化、汇率利率变动等。*运营风险：如流程缺陷、人力资源管理不当、技术故障、供应链中断、安全生产事故等。*财务风险：如资金短缺、信用风险、投资损失、财务报告失真等。*法律合规风险：如合同纠纷、知识产权侵权、违反法律法规等。*信息安全风险：如数据泄露、系统被攻击等。风险识别可采用访谈、问卷调查、流程梳理、历史数据分析、行业案例研究等多种方法。（二）风险评估对已识别的风险，应从其发生的可能性和一旦发生可能造成的影响程度两个维度进行分析和评估，确定风险等级。*可能性评估：结合历史数据、行业经验和专家判断，分析风险事件发生的概率。*影响程度评估：考虑风险事件对企业财务、运营、声誉、法律合规等方面可能造成的负面影响。*风险等级划分：根据可能性和影响程度的组合，将风险划分为不同等级（如高、中、低），为后续风险应对提供依据。风险评估工作可定期（如每年）开展，也可根据业务变化或重大事件随时触发。四、风险控制策略与措施（一）风险控制策略企业应根据风险评估结果，结合自身风险承受能力，选择适当的风险控制策略：*风险规避：对于超出企业风险承受能力、潜在损失巨大的风险，应考虑放弃或改变相关业务活动以避免风险。*风险降低：通过采取控制措施，降低风险发生的可能性或减轻风险造成的影响，如完善流程、加强内控、购买保险、分散投资等。*风险转移：通过合同、保险等方式将部分或全部风险转移给第三方。*风险承受：对于一些影响较小、发生概率低或控制成本过高的风险，在权衡成本效益后，企业可选择主动承受，并密切监控其变化。（二）风险控制措施针对不同类型和等级的风险，应制定并落实具体的风险控制措施。常见的控制措施包括：*制度建设：完善各项规章制度和业务流程，明确操作规范。*授权审批：建立健全权责清晰的授权审批体系，防止越权操作。*不相容岗位分离：关键岗位设置不相容职责，形成相互制约。*定期检查与对账：对重要业务环节和资产进行定期检查和核对。*应急预案：对可能发生的重大风险事件，制定应急预案，明确应对流程和责任分工。*信息系统控制：利用信息技术手段加强对业务流程的控制和风险监控，保障信息系统安全。*员工培训：加强对员工的业务培训和职业道德教育，提升风险防范意识和能力。五、风险监控与报告（一）风险监控企业应建立持续的风险监控机制，对已识别的风险及其控制措施的执行情况进行动态跟踪。监控内容包括：*风险因素的变化情况。*风险事件是否发生及发生的实际情况。*控制措施的有效性。*新出现的风险或潜在风险。各业务部门是其职责范围内风险监控的主体，应指定专人负责日常风险监控数据的收集和分析。（二）风险报告建立规范的风险报告机制，确保风险信息能够及时、准确地传递给相关管理层级。*定期报告：风险管理牵头部门应定期（如每季度、每半年）汇总企业整体风险状况、重大风险事件、控制措施执行情况等，形成风险报告，报送管理层和董事会。*即时报告：对于突发的、可能对企业造成重大影响的风险事件，相关部门应立即向风险管理牵头部门和分管领导报告，风险管理牵头部门应及时组织评估并上报。*报告路径：明确不同层级风险报告的路径、内容和频率要求，确保信息传递畅通高效。六、风险信息沟通与反馈企业应建立开放、畅通的风险信息沟通渠道，鼓励员工在日常工作中发现风险隐患时及时上报。*各部门之间应加强风险信息的横向沟通与共享，避免信息孤岛。*风险管理牵头部门应及时整理、分析来自各方面的风险信息，并将相关结论和改进要求反馈给相关部门。*建立对风险报告人的保护机制，鼓励主动报告风险问题。七、风险控制文化建设企业应积极培育和塑造良好的风险控制文化，将风险管理理念融入企业文化之中。*高层领导应率先垂范，重视并推动风险控制工作。*通过培训、宣传、案例分析等多种形式，提升全体员工的风险意识和风险管理技能。*将风险控制的要求纳入员工岗位职责和绩效考核体系，引导员工自觉遵守风险控制制度。*鼓励员工积极参与风险控制改进建议，营造全员参与风险管理的良好氛围。八、监督与改进（一）监督检查内部审计部门及风险管理牵头部门应定期或不定期对各部门风险控制制度的执行情况、风险控制措施的有效性进行监督检查，及时发现存在的问题和薄弱环节。（二）持续改进企业应根据内外部环境变化、经营战略调整、监督检查结果以及风险评估的新发现，对风险控制管理制度、策略、措施进行持续的评估和优化改进，确保风险控制体系的适应性和有效性。*对于检查中发现的风险控制缺陷，相关部门应制定整改计划，明确整改责任人、整改措施和完成时限，并跟踪落实。*定期对风险控制管理制度的整体有效性进行评估，必要时进行修订和完善。九、附则（一）制度解释本制度由企业风险管理牵头部门负责解释。（二）生效日期本制度自发布之日起施行。原有相关规定与本制度不一致的，以本制