人社局规范财务审批制度

PAGE人社局规范财务审批制度一、总则（一）目的为加强人社局财务管理，规范财务审批流程，提高资金使用效益，保障财务工作的规范化、制度化和科学化，依据国家相关法律法规及财务管理制度，结合本局实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于人社局机关及所属各事业单位的财务审批活动。（三）基本原则1.合法性原则：财务审批必须符合国家法律法规和财务制度的规定，确保各项经济业务合法合规。2.真实性原则：审批的经济业务必须真实发生，凭证、票据等资料应真实有效，如实反映经济活动内容。3.合理性原则：各项支出应符合单位实际工作需要，具备合理的必要性和可行性，杜绝不合理开支。4.审批权限明确原则：明确各级审批人员的职责和权限，不得越权审批，确保审批流程清晰、责任明确。5.规范操作原则：严格按照规定程序进行财务审批，做到手续完备、流程规范、审批及时。二、财务审批流程（一）经费预算审批1.年初，各部门根据本部门工作任务和事业发展计划，编制年度经费预算草案，报财务部门汇总。2.财务部门对各部门预算草案进行审核、平衡，结合本局整体财力状况，编制全局年度经费预算方案。3.年度经费预算方案经局领导班子集体研究审议后，报上级主管部门审批。4.预算执行过程中如需调整预算，由相关部门提出书面申请，说明调整原因、调整金额及调整后的预算安排，经财务部门审核，报局领导班子审批后执行，并按规定报上级主管部门备案。（二）日常费用报销审批1.报销人填写报销凭证：报销人按照财务规定填写费用报销单，将原始凭证粘贴整齐附在报销单后面，注明费用明细、用途、金额等信息。2.部门负责人初审：报销人所在部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核，确认该费用与本部门工作相关且符合实际情况，签字批准。3.财务审核：财务人员对报销凭证的合法性、合规性、完整性进行审核，重点审核原始凭证是否真实有效、票据是否符合规定、报销金额是否准确、审批手续是否齐全等。如发现问题，及时与报销人沟通并要求补充或更正相关资料。审核通过后，财务人员签字。4.分管领导审批：根据费用金额大小，由相应的分管领导进行审批。一般费用由分管领导签字批准；重大支出或特殊项目需经分管领导审核后报主要领导审批。5.主要领导审批：涉及重大资金支出、专项经费使用等事项，由主要领导进行最终审批。主要领导根据单位财务状况、工作重点及相关规定，对报销事项进行全面审查，做出审批决定。6.报销支付：经各级审批通过后，财务部门按照规定的支付方式进行报销支付，将款项支付给报销人。（三）专项经费审批1.专项经费项目立项时，由项目申报部门编制项目预算和实施方案，报局领导班子审批。2.项目实施过程中，项目负责人按照预算和实施方案组织实施，严格控制经费支出。每笔费用报销时，除按照日常费用报销流程进行审批外，还需附上项目进展情况说明。3.财务部门定期对专项经费使用情况进行检查和监督，确保专款专用，并根据项目进度和实际支出情况进行核算和管理。4.项目结束后，项目负责人应及时编制项目决算报告，经财务部门审核、审计部门审计后，报局领导班子审批。审批通过后，办理专项经费结算手续。（四）采购业务审批1.采购申请：各部门根据工作需要提出采购申请，填写采购申请表，并详细说明采购物品或服务的名称、规格、数量、预算金额、用途等信息。2.采购审核：采购申请表经部门负责人初审后，报财务部门审核资金来源及预算安排是否合理。财务审核通过后，报分管领导审批。3.采购实施：根据审批后的采购申请表，按照相关采购规定组织实施采购活动。采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等，应严格按照政府采购程序进行操作。4.验收付款：采购物品到货或服务完成后，由采购部门组织相关人员进行验收。验收合格后，采购部门填写验收单，并附上采购合同、发票等资料，按照费用报销审批流程进行付款审批。财务部门审核无误后，办理付款手续。三、审批权限划分（一）一般费用审批权限1.单笔金额在[X]元以下的日常费用报销，由部门负责人初审，财务人员审核，分管领导审批。2.单笔金额在[X]元至[X]元之间的日常费用报销，由部门负责人初审，财务人员审核，分管领导审核后报主要领导审批。（二）重大支出审批权限1.单笔金额在[X]元以上的重大支出，包括大额设备购置、基本建设项目、大额会议费、大额招待费等，由部门负责人初审，财务人员审核，分管领导审核后报主要领导召集相关会议集体研究审批。2.涉及专项资金的重大支出，除按照上述流程审批外，还需经专项资金管理部门审核同意，并报上级主管部门备案。（三）特殊情况审批权限对于一些紧急或特殊情况需要立即支付的款项，如突发事件应急费用等，经部门负责人说明情况，财务人员审核后，可先由分管领导口头批准支付，但事后必须及时补办正式审批手续。四集团公司财务审批制度（一）财务审批流程1.费用报销流程：报销人填写费用报销单，详细注明费用明细、用途、金额等信息，并附上相关原始凭证。将报销单提交给部门负责人，部门负责人对费用的真实性、合理性进行审核，确认与部门工作相关且符合规定后签字。报销单流转至财务部门，财务人员对报销凭证的合法性、合规性、完整性进行审核，重点检查原始凭证是否真实有效、票据是否符合要求、报销金额是否准确、审批手续是否齐全等。审核通过后签字。根据费用金额大小，分别由不同层级领导审批。一般费用由分管领导审批；较大金额费用经分管领导审核后报总经理审批；重大支出或特殊项目需经总经理审核后提交董事会审批。审批通过后，财务部门按照规定的支付方式进行报销支付。2.采购业务流程：需求部门填写采购申请表，明确采购物品或服务的名称、规格、数量、预算金额、用途等信息。采购申请表经部门负责人初审后，提交财务部门审核资金来源及预算安排是否合理。财务审核通过后，报分管领导审批。根据审批后的采购申请表，采购部门按照相关采购规定组织实施采购活动。采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等，应严格遵循政府采购程序。采购物品到货或服务完成后，由采购部门组织相关人员进行验收。验收合格后，采购部门填写验收单，并附上采购合同、发票等资料，按照费用报销审批流程进行付款审批。财务部门审核无误后，办理付款手续。3.预算审批流程：各部门根据公司战略规划和年度经营目标，结合本部门业务情况，编制年度预算草案，提交给财务部门。财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核、平衡，结合公司整体财务状况，编制公司年度预算方案。年度预算方案经公司管理层会议审议后提交董事会审批。预算执行过程中如需调整预算，由相关部门提出书面申请，说明调整原因、调整金额及调整后的预算安排，经财务部门审核，报公司管理层会议审议后提交董事会审批。（二）审批权限划分1.一般费用审批权限：单笔金额在[X]元以下的日常费用报销，由部门负责人初审，财务人员审核，分管领导审批。单笔金额在[X]元至[X]元之间的日常费用报销，由部门负责人初审，财务人员审核，分管领导审核后报总经理审批。2.重大支出审批权限：单笔金额在[X]元以上的重大支出，包括大额设备购置、重大投资项目、大额广告宣传费用等，由部门负责人初审，财务人员审核，分管领导审核后报总经理召集相关会议集体研究审批。涉及重大资金支出或对公司经营有重大影响的项目，需经总经理审核后提交董事会审批。3.特殊情况审批权限：对于一些紧急或特殊情况需要立即支付的款项，如突发事件应急费用等，经部门负责人说明情况，财务人员审核后，可先由分管领导口头批准支付，但事后必须及时补办正式审批手续。五、财务审批监督与检查（一）内部监督1.财务部门定期对财务审批情况进行自查，检查审批流程是否合规、审批手续是否齐全、审批权限是否正确行使等。对发现的问题及时进行整改，并建立自查记录档案。2.审计部门定期对财务审批事项进行审计监督，重点审查重大支出、专项资金使用、预算执行等方面的审批情况，检查是否存在违规审批、滥用职权、资金浪费等问题。审计结束后，出具审计报告，提出审计意见和建议。3.设立举报信箱和举报电话，接受全局干部职工对财务审批过程中违规行为的举报。对举报内容进行认真调查核实，如情况属实，依法依规严肃处理，并为举报人保密。（二）外部监督1.主动接受财政、审计、纪检监察等部门的监督检查，积极配合相关部门的工作，如实提供财务审批资料和情况说明。2.根据外部监督检查提出的意见和建议，及时完善财务审批制度，改进财务审批工作，规范财务管理行为。六、责任追究（一）审批责任界定1.审批人员应严格按照本制度规定的审批流程和权限进行审批，对审批事项的真实性、合法性、合理性负责。2.如因审批人员疏忽、失职、滥用职权等原因导致审批失误，给单位造成经济损失或不良影响的，审批人员应承担相应责任。（二）责任追究方式1.对于一般性审批失误，未造成严重后果的，对审批人员进行批评教育，责令其作出书面检讨，并要求其采取措施纠正失误。2.因审批失误给单位造成较大经济损失或严重不良影响