社团简单财务制度范本

社团简单财务制度范本一、总则

第一条为规范社团财务行为，加强财务管理，确保社团资产安全完整，提高资金使用效益，依据《中华人民共和国会计法》《社会团体登记管理条例》及相关法律法规，结合社团实际情况，制定本制度。

第二条社团财务管理的原则是：依法合规、客观公正、勤俭节约、公开透明。社团所有财务活动必须严格遵守国家财经法规，接受会员及社会监督。

第三条社团财务管理实行民主集中制，重大财务事项由社团理事会或会员大会审议决定。社团设立财务管理部门，负责日常财务核算、资金管理及监督工作。

第四条社团财务管理制度适用于社团所有涉及资金收支、资产管理的活动，包括但不限于会费收取、项目经费使用、捐赠款管理、内部报销等。

第五条社团财务管理必须建立健全内部控制机制，明确各部门及人员的职责权限，确保财务流程规范、风险可控。

第六条社团年度财务报告必须经独立第三方审计机构审计，并向会员及主管部门公示。审计结果作为社团年度评估的重要依据。

第七条社团设立银行基本存款账户，所有资金往来必须通过银行账户进行，严禁设立账外账或进行账外资金活动。

第八条社团财务管理人员必须具备专业资格，定期参加财务培训，确保业务能力符合要求。财务人员不得兼任与财务无关的职务，防止利益冲突。

第九条社团重大财务事项包括但不限于年度预算编制、大额资金使用（单笔支出超过人民币一万元）、资产处置、捐赠款分配等，须严格按照本制度执行。

第十条本制度由社团理事会负责解释，修订需经会员大会三分之二以上表决通过后方可实施。

第十一条社团终止时，必须进行财务清算，编制清算报告，并向主管部门及税务部门提交相关材料。剩余资产须按照社团宗旨进行捐赠或转至宗旨相近的社会组织。

二、资金来源与管理

第十二条社团资金来源包括：会费收入、政府资助、社会捐赠、项目经费、利息收入及其他合法收入。

第十三条会费收取标准由社团理事会根据实际情况制定，并报主管部门备案。会费使用情况须定期向会员公示，接受监督。

第十四条政府资助及社会捐赠必须设立专项账户管理，专款专用，并按照资助方或捐赠方要求使用。捐赠款使用情况须定期向捐赠方报告。

第十五条项目经费使用必须符合项目预算，实行专款专用，项目执行完毕后须进行决算，剩余资金按预算调剂使用或结转下一年度项目。

第十六条社团所有资金收入必须及时入账，不得以任何形式坐支或挪用。财务部门须定期核对银行流水，确保资金安全。

三、支出管理

第十七条社团支出范围包括：日常办公费用、会员活动费用、项目执行费用、宣传费用、审计费用及其他合理支出。

第十八条日常办公费用包括办公用品、差旅费、通讯费等，须严格按照预算执行，超出预算部分需经理事会批准。

第十九条会员活动费用包括会议费、培训费、资料费等，须提前制定详细预算，经会员大会审议通过后方可执行。

第二十条项目执行费用必须符合项目合同约定，由项目负责人提交用款申请，经财务部门审核后支付。

第二十一条宣传费用包括广告费、印刷费等，须事先制定方案，经理事会批准后方可支出。

第二十二条社团所有支出必须取得合规票据，严禁虚开发票或白条报销。财务部门须对票据的真实性、合规性进行审核。

四、资产管理

第二十三条社团资产包括流动资产（现金、银行存款、应收款项等）和非流动资产（固定资产、无形资产等）。

第二十四条流动资产管理实行专人负责制，现金库存不得超过规定限额，超出部分须及时存入银行账户。

第二十五条固定资产包括价值超过人民币五千元的设备、家具等，须建立资产台账，定期盘点，确保账实相符。

第二十六条固定资产处置（出售、报废等）必须经理事会批准，并按照规定程序进行，处置收入须纳入社团统一管理。

第二十七条无形资产（如知识产权、品牌使用权等）须进行评估，并制定使用计划，防止资产流失。

五、内部监督与审计

第二十八条社团设立监事会，负责监督财务制度的执行情况，监事会成员不得兼任财务管理人员。

第二十九条财务部门须定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并提交理事会审议。

第三十条社团年度财务报告必须经独立第三方审计机构审计，审计报告须向会员及主管部门公示。

第三十一条会员有权对社团财务状况进行查询，社团须定期公示财务报告，接受会员监督。

六、附则

第三十二条本制度未尽事宜，参照国家相关法律法规执行。

第三十三条社团理事会须每年对财务制度执行情况进行评估，并根据实际情况进行修订。

第三十四条本制度自发布之日起施行，原相关制度同时废止。

二、资金来源与管理

第二条社团资金来源主要包括会费收入、政府资助、社会捐赠、项目经费及其他合法收入。各类资金必须依法合规筹集，确保来源清晰、使用透明。

第三条会费收入是社团日常运营的重要支撑，其收取标准由理事会根据社团发展需要和会员经济承受能力制定，经会员大会三分之二以上表决通过后实施。会费标准须在社团章程中明确，并报主管部门备案。理事会须每年对会费标准进行评估，必要时提出调整方案，提交会员大会审议。会费收取工作由社团秘书处负责，财务部门配合进行核算，确保收费过程规范、公开。会费使用情况须每半年向会员公示一次，内容包括收入总额、支出明细、结余情况等，接受会员监督。会员有权查询个人会费缴纳记录，社团须提供便捷的查询渠道。

第四条政府资助及社会捐赠是社团发展的重要资源，必须严格按照资助方或捐赠方的要求使用，确保资金用于指定项目或社团宗旨相符的领域。社团在接受资助或捐赠前，须与资助方或捐赠方签订书面协议，明确资金用途、使用期限、报告要求等条款。资金到账后，须及时纳入社团统一账户管理，专款专用，不得挪作他用。财务部门须设立专项账簿，对资助或捐赠资金进行明细核算，确保账目清晰、使用合规。每季度须向资助方或捐赠方提交资金使用报告，内容包括资金到位情况、支出明细、项目进展等，接受其监督。社团年度财务报告须包含资助或捐赠资金的使用情况，并向社会公示。

第五条项目经费是社团开展特定活动的重要保障，其来源包括政府购买服务、企业赞助、基金会资助等。项目经费的使用必须符合项目合同约定，由项目负责人提出用款计划，经社团财务部门审核后支付。用款计划须包含详细支出预算，明确每一笔费用的用途、金额及测算依据，确保合理合规。财务部门须对用款计划进行严格审核，重点核查支出是否符合预算、票据是否合规、流程是否规范。项目执行过程中，项目负责人须定期向理事会汇报项目进展及经费使用情况，理事会可进行不定期抽查，确保资金使用效率。项目结束后，须进行财务决算，编制项目经费使用报告，报主管部门备案。剩余经费须按照项目合同约定处理，或经理事会批准后结转下一年度项目使用。

第六条社团的其他合法收入包括利息收入、资产处置收入、无形资产使用费等，必须及时入账，纳入社团统一管理。利息收入须存入银行活期账户，定期结转至社团经费账户。资产处置收入（如固定资产出售）须按照本制度第四十六条规定的程序进行，处置收入扣除相关费用后纳入社团统一账户。无形资产使用费须事先评估，制定收费标准，经理事会批准后方可收取。所有其他收入必须明确来源，确保合法合规，并按照本制度相关规定进行管理和使用。

第七条社团所有资金收入必须通过银行账户进行，严禁设立账外账或进行账外资金活动。财务部门须定期核对银行流水，确保资金及时到账、准确入账。社团不得以任何形式坐支资金，所有支出必须先纳入预算，待资金到位后按流程支付。社团须在银行开设基本存款账户，用于日常资金结算，并指定专人管理。银行账户信息须报主管部门备案，变更账户信息须提前通知主管部门及税务部门。财务部门须定期对银行账户进行清理，确保账户安全，防止资金风险。

第八条社团财务管理人员须妥善保管银行对账单、收据、发票等财务凭证，确保凭证完整、准确。财务部门须建立财务档案管理制度，对财务凭证、账簿、报表等进行分类归档，保管期限不少于五年。财务档案须存放在安全地点，防止丢失、损毁或篡改。社团终止时，须将财务档案移交主管部门或指定机构保管。会员有权查询社团财务档案，社团须提供便捷的查询渠道，并指定专人负责解答疑问。

第九条社团理事会须每年对资金来源情况进行分析，评估各类资金占比及稳定性，确保社团资金链安全。资金来源结构须纳入社团年度工作报告，向会员及主管部门报告。理事会可根据资金来源情况，制定相应的筹资策略，拓展资金渠道，提高资金使用效率。社团可设立筹资委员会，负责制定筹资方案、联系资助方或捐赠方、组织募捐活动等，理事会负责统筹协调。筹资委员会须定期向理事会报告工作情况，确保筹资活动合规、高效。

三、支出管理

第三条社团支出管理遵循预算先行、按需使用、严格审批、规范报销的原则，确保每一笔支出都符合社团宗旨和会员利益。所有支出必须明确用途，确保资金使用效益。

第四条日常办公费用是社团运营的基础开支，包括办公用品购置、办公设备维护、租赁费、水电费等。理事会须根据社团规模和实际需求，每年制定年度办公预算，明确各项费用的预计金额。日常办公费用实行总额控制，超出预算部分需另行申请，并经秘书处审核、理事会批准。秘书处须每月对办公费用使用情况进行汇总，报财务部门复核。财务部门须定期对办公用品采购进行抽查，防止浪费和舞弊。办公用品采购须遵循比价原则，优先选择性价比高的供应商，并签订采购合同。大宗采购（如价值超过人民币五千元）须通过招标程序，确保采购过程公开透明。

第五条差旅费是社团开展活动的重要支出，包括会议费、培训费、调研费等。理事会须制定差旅费管理办法，明确出差标准、审批流程、报销要求等。出差人员须提前提交出差申请，说明出差事由、时间、地点、人数及预算，经秘书处审核、理事会批准后方可出行。出差返回后，须及时提交差旅费报销申请，附上交通票据、住宿发票、会议通知等原始凭证。财务部门须对报销申请进行严格审核，重点核查票据的真实性、合规性及是否符合出差标准。超出标准的部分不予报销，特殊情况需经理事会批准。社团可设立差旅费专项台账，对出差人员进行登记，防止重复报销。

第六条会员活动费用是社团吸引和凝聚会员的重要投入，包括会员大会、专题讲座、联谊活动、培训课程等。秘书处须根据年度计划，提前制定会员活动预算，明确活动内容、时间、地点、参与人数及预计费用，经理事会审议通过后方可执行。会员活动费用实行项目制管理，每一项活动须单独核算，确保资金使用透明。活动结束后，须进行财务决算，编制活动经费使用报告，报理事会备案。社团可邀请会员代表参与活动经费的监督，确保资金使用符合会员意愿。会员活动费用必须公开透明，活动结束后须在社团网站或公告栏公示活动经费使用情况，接受会员监督。

第七条项目经费使用必须符合项目合同约定，由项目负责人提出用款申请，经社团财务部门审核后支付。用款申请须包含详细支出预算，明确每一笔费用的用途、金额及测算依据，确保合理合规。财务部门须对用款申请进行严格审核，重点核查支出是否符合预算、票据是否合规、流程是否规范。项目执行过程中，项目负责人须定期向理事会汇报项目进展及经费使用情况，理事会可进行不定期抽查，确保资金使用效率。项目结束后，须进行财务决算，编制项目经费使用报告，报主管部门备案。剩余经费须按照项目合同约定处理，或经理事会批准后结转下一年度项目使用。

第八条宣传费用是社团扩大影响力的重要投入，包括广告费、印刷费、媒体合作费等。秘书处须根据年度宣传计划，提前制定宣传费用预算，明确宣传内容、形式、时间、渠道及预计费用，经理事会审议通过后方可执行。宣传费用实行项目制管理，每一项宣传活动须单独核算，确保资金使用透明。社团可设立宣传费用专项台账，对每一笔支出进行登记，防止重复报销。宣传费用必须符合社团宗旨，不得用于任何违法违规活动。社团可邀请会员代表参与宣传费用的监督，确保资金使用符合会员意愿。宣传费用使用情况须定期向会员公示，接受会员监督。

第九条社团所有支出必须取得合规票据，严禁虚开发票或白条报销。财务部门须对票据的真实性、合规性进行审核，确保每一笔支出都有据可查。社团可建立供应商管理系统，对合作供应商进行登记，并定期进行评估，确保供应商资质合规。支出票据须符合国家税务部门的要求，包括发票抬头、税号、内容、金额等，不得涂改或伪造。社团须按照税务部门的要求，按时进行纳税申报，确保税务合规。财务部门须定期对支出票据进行抽查，防止虚开发票或白条报销。对违反规定的个人，须根据社团章程进行处理，情节严重的须移交司法机关处理。

四、资产管理

第四条社团资产是社团开展活动、实现宗旨的重要物质基础，包括流动资产、固定资产、无形资产等。社团必须建立健全资产管理制度，确保资产安全完整、使用高效、处置规范。

第五条流动资产管理是社团日常运营的重要环节，主要包括现金、银行存款、应收款项等。社团日常运营必须使用银行基本存款账户进行结算，严禁设立账外账户或进行账外资金活动。现金库存不得超过规定限额，超出部分必须及时存入银行账户。财务部门须定期核对银行对账单，确保账实相符，及时发现并处理差异。应收款项是指社团因提供服务或出售物资等产生的尚未收回的款项，须建立应收账款台账，明确欠款单位或个人、金额、产生时间、催收情况等信息。财务部门须定期对应收账款进行清理，制定催收计划，确保及时收回欠款。对长期无法收回的应收账款，须经理事会批准后进行核销，并追究相关人员责任。

第六条固定资产是社团价值超过规定标准（通常为人民币五千元）且使用期限超过一年的有形资产，包括房屋、设备、家具、交通工具等。社团必须建立固定资产台账，对每项固定资产进行编号、登记，记录其名称、规格型号、购置日期、原值、折旧方法、使用部门、存放地点等信息。固定资产购置必须符合社团发展需要，并按照本制度相关规定履行审批程序。购置成本包括购买价款、运输费、安装调试费等，须取得合规票据，并计入固定资产原值。固定资产使用部门须指定专人负责，建立使用责任制，确保资产安全。社团每年须对固定资产进行盘点，核实资产数量、状况，确保账实相符。盘点结果须报理事会备案。固定资产发生减值（如毁损、报废）或闲置不用，须及时报理事会批准后进行处置。

第七条固定资产处置包括出售、报废、捐赠等，必须按照规定程序进行，确保处置过程公开透明、公平合理。出售固定资产须由理事会确定处置方式（如公开拍卖、招标），并委托具有资质的评估机构进行资产评估。评估报告须报理事会审议通过。固定资产出售价格不得低于评估价值，并须按照规定缴纳相关税费。出售收入扣除税费后，纳入社团统一账户管理。报废固定资产须由使用部门提出申请，说明报废原因，经技术部门鉴定、财务部门审核后，报理事会批准。报废固定资产的残值收入须纳入社团统一账户管理。捐赠固定资产须与受赠方签订捐赠协议，明确捐赠财产的规格、数量、价值等信息，并确保捐赠符合社团宗旨。

第八条无形资产是社团拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括知识产权、土地使用权、商标权、商誉等。社团必须对无形资产进行评估，并制定使用计划，防止资产流失。无形资产取得成本包括购买价款、相关税费、直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。社团每年须对无形资产进行盘点，核实资产状况，确保账实相符。无形资产发生减值，须及时计提减值准备。无形资产对外许可使用或转让，须由理事会批准，并签订书面合同，明确使用范围、期限、费用等信息。许可使用或转让收入须纳入社团统一账户管理。

第九条社团对外投资（如股权投资、债权投资等）必须符合社团章程规定，并按照本制度相关规定履行审批程序。投资决策须基于充分的市场调研和风险评估，确保投资安全。社团须建立投资管理制度，明确投资目标、投资范围、投资方式、风险控制措施等内容。投资形成的资产须纳入社团统一管理，并定期进行价值评估。投资收益须按照规定缴纳相关税费，并纳入社团统一账户管理。社团对外投资形成的资产发生减值或无法收回，须及时报告理事会，并采取相应措施。

第十条社团终止时，必须进行财务清算，编制清算报告，并向主管部门及税务部门提交相关材料。清算组负责对社团资产进行盘点、评估、处置，并处理债权债务。清算过程中发生的费用，须从社团剩余财产中优先支付。社团剩余资产须按照社团章程规定处理，可用于捐赠宗旨相近的社会组织，或转交给政府及其他机构，不得用于分配给个人。清算报告须经主管部门批准后，办理社团注销手续。

五、内部监督与审计

第五条社团财务管理必须建立健全内部控制机制，确保财务活动规范、风险可控。内部控制机制包括职责分离、授权审批、凭证管理、账务核对、定期盘点、资产保护等制度，覆盖社团财务管理的各个环节。理事会负责内部控制制度的建立和监督，秘书处负责具体执行，财务部门负责日常核算和监督。社团每年须对内部控制制度进行评估，必要时进行修订，确保制度的有效性。内部控制制度的执行情况须纳入社团年度工作报告，向会员及主管部门报告。

第六条社团设立监事会，负责监督财务制度的执行情况、财务报告的真实性、社团资产管理情况等。监事会成员不得兼任社团理事、秘书处成员及财务管理人员，确保监督的独立性。监事会须定期（至少每半年）对社团财务状况进行检查，有权查阅社团财务会计凭证、账簿、报表及相关资料，并要求相关人员进行解释。监事会须对社团年度财务报告进行审核，并形成审核意见，提交会员大会审议。监事会发现财务问题或违规行为，须及时向理事会报告，并提请采取措施予以纠正。社团每年须向监事会提供必要的经费支持，确保监事会工作的正常开展。

第七条社团财务部门须定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表（或业务收支表）、现金流量表等，并提交理事会审议。财务报表须真实、准确、完整，能够反映社团的财务状况、经营成果和现金流量。财务报表编制须按照国家会计准则和社团会计制度的要求进行，确保报表的可比性和可靠性。理事会须对财务报表进行审议，并形成决议，作为社团重大决策的重要依据。财务报表须在会员大会召开前一定时间（至少提前十五天）送达参会会员，确保会员有足够时间了解社团财务状况。

第八条社团年度财务报告必须经独立第三方审计机构审计。审计机构的选择须遵循公开、公平、公正的原则，可通过招标、邀请等方式确定。审计机构须具备相应的资质和经验，能够独立、客观、公正地开展审计工作。审计机构须对社团的财务报表、内部控制制度、资产管理情况等进行全面审计，并形成审计报告。审计报告须真实、客观地反映审计结果，并作为社团年度财务报告的重要组成部分。审计报告须在会员大会召开前一定时间（至少提前二十天）公示，接受会员和社会监督。社团须在公示期内设置意见箱或联系方式，方便会员提出意见和质询。社团须对会员提出的意见进行核实和反馈，并在必要时对审计报告或财务报告进行修正。

第九条社团财务管理必须公开透明，接受会员及社会监督。社团须定期（至少每半年）向会员公示财务报告，包括资产负债表、利润表（或业务收支表）、现金流量表、审计报告（如有）、主要财务指标等，并附上简要说明，方便会员理解。公示方式可包括社团网站、公告栏、社交媒体等，确保会员能够便捷地获取信息。社团须在公示期内设置意见箱或联系方式，方便会员提出意见和质询。社团须对会员提出的意见进行核实和反馈，并在必要时对财务报告进行修正。社团可根据会员需求，提供更详细的财务信息，如项目经费使用