即时结报考核制度

PAGE即时结报考核制度一、总则（一）目的为加强公司财务管理，规范财务报销流程，提高财务工作效率，确保财务信息的准确性和及时性，特制定本即时结报考核制度。（二）适用范围本制度适用于公司全体员工，包括但不限于总部员工、分支机构员工以及外派人员等。（三）基本原则1.合法性原则：报销行为必须符合国家法律法规以及公司相关规定，确保每一笔报销都具有合法合规的依据。2.真实性原则：报销所提供的凭证、发票等资料必须真实可靠，如实反映经济业务的实际情况，不得弄虚作假。3.准确性原则：报销金额、报销项目等信息必须准确无误，严格按照规定的标准和流程进行填写和审核。4.及时性原则：员工应在规定时间内完成报销申请，财务部门应及时进行审核和结算，提高资金使用效率。二、报销流程（一）报销申请1.员工在完成相关业务后，应及时收集整理报销所需的凭证，包括发票、收据、审批单等，并按照公司规定的格式填写报销申请表。2.报销申请表应详细注明报销日期、报销人姓名、部门、报销项目、金额、附件张数等信息，并确保各项信息准确完整。（二）部门审批1.报销申请表填写完毕后，需提交至所在部门负责人进行审批。部门负责人应根据业务实际情况，对报销事项的真实性、合理性进行审核，并签署审批意见。2.如报销事项涉及多个部门，需由相关部门负责人依次进行审批，确保各部门对业务情况的了解和认可。（三）财务审核1.经部门审批后的报销申请表提交至财务部门。财务人员应按照本制度及相关财务规定，对报销凭证的合法性、真实性、准确性进行严格审核。2.审核内容包括发票的真伪、开票日期、金额、内容是否与报销项目相符，审批流程是否完整等。对于不符合规定的报销申请，财务人员应及时与报销人沟通并说明原因，要求其补充或更正相关资料。（四）报销结算1.财务审核通过后的报销申请，将按照公司的资金支付流程进行结算。结算方式包括现金支付、银行转账等，具体方式根据公司规定和实际情况确定。2.对于符合即时结报条件的报销申请，财务部门应在审核通过后的[X]个工作日内完成结算，确保员工能够及时获得报销款项。三、即时结报条件（一）业务范围1.日常办公用品采购、办公设备维修保养等费用报销。2.市内因公出差的交通费用、餐饮补贴等报销。3.经公司批准且金额较小的业务招待费用报销。4.其他符合公司规定的小额费用报销。（二）凭证要求1.报销凭证必须为正规发票或财政监制的收据，发票内容应清晰完整，包括发票号码、开票日期、购买方信息、销售方信息、商品或服务名称、数量、单价、金额、税率、税额等。2.发票应加盖销售方发票专用章，收据应加盖收款单位财务专用章或发票专用章。3.除发票外，还需提供相关的消费清单、审批单等作为报销附件，确保报销事项的真实性和合理性。（三）金额限制即时结报的报销金额应在公司规定的限额范围内，具体限额标准如下：1.办公用品采购、办公设备维修保养等费用，单次报销金额不得超过[X]元。2.市内因公出差的交通费用、餐饮补贴等报销，每次出差报销金额不得超过[X]元。3.业务招待费用报销单次金额不得超过[X]元，且每月累计报销金额不得超过[X]元。四、考核指标及标准（一）报销申请的准确性1.指标定义：指报销申请表中填写的各项信息准确无误，包括报销日期、报销人姓名、部门、报销项目、金额、附件张数等。2.考核标准：报销申请表填写完整、准确，无任何涂改痕迹，得[X]分。出现一处信息填写错误，但不影响报销审核和结算的，得[X1]分。出现两处及以上信息填写错误，或因信息填写错误导致报销审核延迟或结算错误的，得[X2]分及以下。（二）报销凭证的合规性1.指标定义：指报销所提供的凭证符合国家法律法规以及公司相关规定，包括发票的真伪、开票日期、金额、内容是否与报销项目相符，审批流程是否完整等。2.考核标准：报销凭证真实、合法、有效，审批流程完整，得[X]分。发票存在轻微瑕疵，但不影响报销的，如发票号码不清晰、开票日期有误等，经财务人员核实后可正常报销的，得[X1]分。发票存在严重问题，如虚假发票、与报销项目不符、审批流程缺失等，不得分，并追究相关人员责任。（三）报销申请的及时性1.指标定义：指员工按照公司规定的时间要求提交报销申请，财务部门按照规定时间完成审核和结算。2.考核标准：员工在业务完成后的[X]个工作日内提交报销申请，财务部门在审核通过后的[X]个工作日内完成结算，得[X]分。员工提交报销申请延迟[12]个工作日，但未对公司资金使用造成重大影响的，得[X1]分。员工提交报销申请延迟超过[2]个工作日，或财务部门未按照规定时间完成结算，影响公司资金使用效率的，得[X2]分及以下。（四）部门审批的效率1.指标定义：指部门负责人在规定时间内完成对报销申请的审批。2.考核标准：部门负责人在收到报销申请后的[X]个工作日内完成审批，得[X]分。部门负责人审批延迟[12]个工作日，但未影响报销流程正常进行的，得[X1]分。部门负责人审批延迟超过[2]个工作日，导致报销流程受阻的，得[X2]分及以下。五、考核方式及周期（一）考核方式1.财务部门负责对员工的报销情况进行日常记录和统计，作为考核的基础数据。2.每季度末，财务部门根据本季度员工的报销情况，按照考核指标及标准进行评分，并填写考核评分表。3.考核评分表经财务部门负责人审核签字后，提交至人力资源部门备案。（二）考核周期考核周期为一个自然季度，即每年的1月1日至3月31日、4月1日至6月30日、7月1日至9月30日、10月1日至12月31日。六、考核结果应用（一）绩效奖金挂钩1.将员工的即时结报考核结果与绩效奖金挂钩，根据考核得分情况进行相应的绩效奖金调整。2.考核得分在[X]分及以上的员工，绩效奖金按照公司规定的全额发放。3.考核得分在[X1]]分至[X2]分之间的员工，绩效奖金发放比例为[X]%。4.考核得分在[X]分及以下的员工，绩效奖金发放比例为[X]%。（二）晋升与评优参考1.在员工晋升、评优等过程中，即时结报考核结果将作为重要的参考依据之一。2.连续两个季度考核得分在[X]分及以上的员工，在同等条件下优先考虑晋升或评优。3.对于考核得分较低且多次出现报销问题的员工，可以取消其当年的晋升资格或评优资格。（三）培训与辅导1.对于考核得分较低的员工，人力资源部门将组织相关培训和辅导，帮助其提高报销业务水平。2.培训内容包括报销流程、报销制度、财务法规等方面的知识，培训方式可以采用集中授课、在线学习、一对一辅导等形式。3.通过培训和辅导，帮助员工了解和掌握正确的报销方法和要求，提高报销申请的准确性和及时性。七、违规处理（一）虚假报销1.如发现员工存在虚假报销行为，一经查实，将追回已报销款项，并按照报销金额的[X]倍处以罚款。2.同时，视情节轻重给予警告、记过、降职、辞退等纪律处分；情节严重涉嫌违法犯罪的，将依法移交司法机关处理。（二）违规审批1.对于部门负责人在报销审批过程中存在违规行为，如明知报销事项不符合规定仍予以审批通过的，将对其进行批评教育，并责令其纠正错误。2.如因违规审批给公司造成经济损失的，部门负责人应承担相应的赔偿责任，并视情节轻重给予相应的纪律处分。（三）其他违规行为1.对于违反本制度其他规定的行为，如未按照规定时间提交报销申请、未提供完整的报销凭证等，将根据情节轻重给予相应的警告、罚款等处理。2.多次违反本制度规定的员工，将加重处罚力度，并作为绩效考核和晋升的重要参考依据。八、附则（一）解释权本制度由公司财务部门负责解释。如