付款计划考核制度

PAGE付款计划考核制度一、总则1.目的为加强公司财务管理，规范付款行为，确保公司资金的合理使用和安全，提高资金使用效率，保障公司各项业务的顺利开展，特制定本付款计划考核制度。2.适用范围本制度适用于公司各部门及全体员工在涉及款项支付的各类业务活动中。3.基本原则合法性原则：付款计划及相关考核必须符合国家法律法规及行业标准的要求。准确性原则：付款信息应准确无误，包括金额、支付对象、支付时间等。及时性原则：严格按照既定的付款计划执行，确保款项按时支付，维护公司信誉。效益性原则：在保证付款合规的前提下，追求资金使用效益最大化，降低资金成本。二、付款计划的制定1.制定依据各部门应根据业务合同、项目进度、采购订单等相关文件，结合公司资金状况和财务预算，制定详细的付款计划。2.计划内容付款项目名称：明确具体的业务事项或合同名称。支付对象：填写收款单位的准确名称、账号、开户行等信息。付款金额：详细列出每次付款的具体金额。付款时间：精确到具体日期或时间段。付款方式：如银行转账、支票、现金等。3.制定流程业务部门负责填写付款计划申请表，详细说明付款事由、金额、时间等，并附上相关合同或文件复印件。将申请表提交至部门负责人审核，部门负责人应重点审核付款事项的真实性、必要性及金额合理性。审核通过后，申请表流转至财务部门。财务部门根据公司资金状况、预算安排及相关财务规定，对付款计划进行再次审核。如发现问题，及时与业务部门沟通调整。经财务部门审核无误后，付款计划申请表报公司分管领导审批。分管领导根据公司整体战略和业务需求，对付款计划进行最终审批。审批通过后的付款计划由财务部门留存备案，并根据计划安排资金支付。三、付款计划的执行1.责任分工业务部门作为付款计划执行的第一责任人，负责跟踪业务进展情况，并确保在规定时间内提供准确的付款申请资料。财务部门负责按照付款计划安排资金支付，对付款申请进行审核把关，确保支付的准确性和合规性。其他相关部门应根据各自职责，配合业务部门和财务部门做好付款计划执行过程中的各项工作。2.执行要求业务部门应严格按照付款计划的时间节点推进业务，确保满足付款条件。如因业务原因需要变更付款计划，应提前向财务部门提出书面申请，说明变更原因、变更内容及预计影响，并按照规定的流程进行审批。财务部门应根据付款计划及时调度资金，确保款项按时足额支付。在付款前，应对付款申请的各项资料进行仔细核对，包括合同、发票、验收报告等，确保支付依据充分、合规。对于采用银行转账方式付款的，财务部门应提前做好资金安排，确保银行账户有足够的余额，并及时办理转账手续。对于支票付款，应严格按照支票管理规定填写和交付支票。对于现金付款，应严格遵守现金管理规定，确保现金支付的安全和合规。3.沟通协调在付款计划执行过程中，业务部门、财务部门及其他相关部门之间应保持密切沟通与协调。如出现付款延迟、支付金额争议等问题，应及时召开协调会议，共同协商解决方案。业务部门应及时向财务部门反馈业务进展情况，如遇到可能影响付款计划执行的重大事项，应提前通知财务部门，以便财务部门做好资金安排和风险应对准备。财务部门应定期向业务部门通报付款计划执行情况，包括已支付款项、未支付款项及原因等，提醒业务部门关注付款进度，共同推进付款计划的顺利执行。四、考核指标与标准1.付款计划按时执行率指标定义：实际按时支付的款项笔数与应支付款项笔数的比率。计算公式：付款计划按时执行率=（按时支付款项笔数÷应支付款项笔数）×100%考核标准：付款计划按时执行率达到100%，得10分。按时执行率每降低1个百分点，扣1分。按时执行率低于90%，该项不得分。2.付款金额准确性指标定义：实际支付金额与付款计划金额的偏差率。计算公式：付款金额偏差率=（|实际支付金额付款计划金额|÷付款计划金额）×100%考核标准：付款金额偏差率在±1%以内，得10分。偏差率每超过±1%，扣1分。偏差率超过±5%，该项不得分。3.付款合规性指标定义：付款行为符合国家法律法规、公司财务制度及相关业务规定的情况。考核标准：付款过程中无任何违规行为，得10分。每发现一次违规行为，视情节轻重扣510分。因违规行为给公司造成重大损失或不良影响的，该项不得分，并追究相关责任人的责任。4.资金使用效益指标定义：通过对付款计划执行情况的分析，评估资金使用是否达到效益最大化，如是否因付款延迟导致业务损失、是否合理利用资金降低成本等。考核标准：资金使用效益显著，对公司业务发展起到积极促进作用，得10分。资金使用效益一般，未出现明显问题，得6分。因付款计划不合理或执行不当导致资金使用效益低下，给公司造成一定损失的，扣410分。五、考核周期与方式1.考核周期本考核制度以自然月为考核周期，每月末对各部门及相关责任人的付款计划执行情况进行考核。2.考核方式财务部门负责收集、整理各部门的付款计划执行数据，包括付款记录、相关凭证等，并根据考核指标进行计算和评分。考核结果采用百分制评分，各项考核指标得分相加即为当月考核总分。财务部门将考核结果反馈至各部门，并在公司内部进行公示。公示期为[X]个工作日，如各部门对考核结果有异议，可在公示期内向财务部门提出书面申诉。财务部门应在接到申诉后的[X]个工作日内进行调查核实，并将最终结果反馈给申诉部门。六、奖惩措施1.奖励措施对于在付款计划执行过程中表现优秀的部门和个人，公司将给予以下奖励：月度奖金：根据考核得分，对得分排名前[X]的部门给予一定金额的月度奖金，奖金标准为[X]元/部门。年度评优：在年度优秀员工、优秀部门评选中，对付款计划执行情况优秀的个人和部门予以优先考虑。晋升机会：在同等条件下，优先晋升在付款计划执行方面表现突出的员工。2.惩罚措施对于付款计划执行不力的部门和个人，公司将视情节轻重给予以下惩罚：警告：对考核得分低于[X]分的部门或个人给予警告处分，并要求其提交书面整改报告。扣发奖金：根据考核得分，对得分排名后[X]的部门扣发当月部分奖金，扣发比例为[X]%。降职降薪：对于连续两个月考核得分低于[X]分或因付款计划执行问题给公司造成重大损失的员工，给予降职降薪处理。解除劳动合同：对于严重违反付款计划考核制度，给公司造成巨大损失或不良影响的员工，公司将依法解除劳动合同，并追究其法律责任。七、监督与检查1.内部审计监督公司内部审计部门定期对付款计划执行情况进行审计检查，重点审查付款的真实性、合法性、准确性及合规性。审计结果作为考核依据之一，并对发现的问题提出整改建议，督促相关部门和责任人及时整改。2.财务监督财务部门作为付款计划执行的直接监督部门，应加强日常财务核算和资金管理，对付款过程进行全程监控。发现问题及时与业务部门沟通协调，确保付款计划的顺利执行和资金安全。3.管理层监督公司管理层应定期关注付款计划执行