中海油差旅费报销制度

中海油差旅费报销制度一、总则

第一条为规范中国海洋石油集团有限公司（以下简称“公司”）差旅费报销行为，加强成本控制，提高资金使用效率，确保差旅费管理的合规性与透明度，根据国家相关法律法规及公司财务管理制度，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有员工因公务活动发生的差旅费用报销，包括但不限于交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等。

第三条差旅费报销应遵循“实报实销、合规合理、统一标准、严格审批”的原则，确保报销流程的规范性和准确性。

第四条公司各部门负责人对本部门差旅费报销的合规性负总责，财务部门负责差旅费报销的审核与支付。

第五条员工应如实申报差旅费用，不得虚报、冒领或重复报销。公司保留对差旅费报销记录的审计权。

第六条本制度由公司财务部门负责解释，自发布之日起施行。如有修订，以最新版本为准。

第二条差旅费报销范围

第七条交通费

1.国内差旅交通费包括飞机、火车（高铁/动车/普通列车）、汽车等费用，应符合公司交通补贴标准。

2.国际差旅交通费包括国际机票、火车票、地铁、出租车等费用，超出公司标准的部分需提供合理说明及原始票据。

3.公司统一安排的交通工具，不得重复报销个人交通费用。

第八条住宿费

1.国内差旅住宿费应符合公司住宿补贴标准，超出标准需经部门负责人批准。

2.国际差旅住宿费应选择公司指定的酒店或符合公司标准的住宿，超出部分需提供合理说明及原始票据。

3.严禁在非公司指定酒店或与公司标准不符的酒店报销住宿费。

第九条伙食补助费

1.国内差旅伙食补助费按实际出差天数计算，超出标准需提供合理说明及审批。

2.国际差旅伙食补助费按当地物价水平及公司标准执行，超出部分需经审批。

3.伙食补助费不得与公司提供的免费工作餐重复报销。

第十条市内交通费

1.国内差旅市内交通费包括市内公共交通、出租车等费用，应符合公司标准。

2.国际差旅市内交通费需提供合理说明及原始票据，超出部分需经审批。

3.市内交通费不得与公司统一安排的交通工具重复报销。

第三条差旅费报销标准

第十一条国内差旅补贴标准

1.住宿标准：按地区划分，一线城市不超过800元/晚，二线城市不超过600元/晚，三线城市不超过400元/晚。

2.伙食补助标准：按地区划分，一线城市40元/天，二线城市30元/天，三线城市20元/天。

3.市内交通费标准：按地区划分，一线城市20元/天，二线城市15元/天，三线城市10元/天。

第十二条国际差旅补贴标准

1.住宿标准：按酒店等级划分，五星酒店不超过1000元/晚，四星酒店不超过800元/晚，三星酒店不超过600元/晚。

2.伙食补助标准：按当地物价水平执行，最高不超过100元/天。

3.市内交通费标准：按当地物价水平执行，最高不超过50元/天。

第十三条特殊情况补贴标准

1.长途出差（连续超过7天）伙食补助标准上浮20%。

2.高风险地区出差，住宿标准上浮30%，伙食补助标准上浮50%。

3.公司统一安排的特殊任务，差旅补贴标准由公司另行规定。

第四条差旅费报销流程

第十四条报销申请

1.员工出差前需填写《出差申请单》，经部门负责人审批后报财务部门备案。

2.出差归来后，员工需在3个工作日内提交差旅费报销申请，并附原始票据及《差旅费报销单》。

3.《差旅费报销单》需填写出差时间、目的地、费用明细等信息，并由部门负责人、财务部门及公司领导依次审批。

第十五条票据审核

1.财务部门对报销票据的合规性、真实性进行审核，不符合规定的票据不得报销。

2.电子票据需提供可追溯的报销凭证，纸质票据需加盖发票专用章。

3.超出公司标准的票据需提供合理说明及审批，否则不予报销。

第十六条支付流程

1.审批通过的差旅费报销单由财务部门纳入月度付款计划，通过公司银行账户支付。

2.支付时间不超过审批完成后的10个工作日。

3.员工需及时核对银行流水，如有异议需在3个工作日内反馈财务部门。

第五条违规处理

第十七条员工虚报、冒领差旅费，公司将根据情节严重程度给予警告、罚款、降职或解除劳动合同等处分。

第十八条部门负责人未履行审批职责，导致差旅费违规报销，公司将追究其管理责任。

第十九条财务部门未按规定审核票据，导致差旅费违规报销，公司将追究其工作责任。

第二十条公司保留对差旅费报销记录的长期保存权，并定期进行内部审计。

第六条附则

第二十一条本制度未尽事宜，由公司财务部门另行规定。

第二十二条本制度自发布之日起生效，原相关制度同时废止。

二、差旅费报销的审批与审核

第一条国内差旅报销的审批流程

1.员工出差前需提交《出差申请单》，经部门负责人签字确认后，报财务部门备案。部门负责人需核实出差事由的必要性及出差时间的合理性，对不符合公司规定的出差申请应拒绝签字。

2.员工出差归来后，需在3个工作日内提交差旅费报销申请，并附上所有原始票据及《差旅费报销单》。财务部门对报销材料进行初步审核，检查票据的合规性及报销单的完整性。

3.审核通过后，报销单需经部门负责人、财务部门主管及公司分管领导依次签字批准。部门负责人需再次确认出差事由与报销内容的匹配性，财务部门主管需重点核查费用是否符合公司标准，公司分管领导需对重大差旅支出进行最终把关。

4.报销单经所有审批人签字后，员工需将原件提交财务部门，财务部门将按照公司财务流程进行付款。员工需及时核对银行流水，确保款项到账无误。

第二条国际差旅报销的审批流程

1.员工出国出差前需提交《出差申请单》，经部门负责人、分管业务领导及财务部门依次签字确认后，报公司总经理审批。部门负责人需核实出差任务的紧急性及必要性，分管业务领导需确认出差计划与公司业务目标的关联性，财务部门需初步评估差旅预算的合理性。

2.员工出差归来后，需在5个工作日内提交差旅费报销申请，并附上所有原始票据及《差旅费报销单》。财务部门对报销材料进行详细审核，重点核查国际机票、酒店、交通等费用的合规性及合理性。

3.审核通过后，报销单需经部门负责人、财务部门主管、分管业务领导及公司总经理依次签字批准。部门负责人需再次确认出差任务的真实性，财务部门主管需重点核查费用是否在预算范围内，分管业务领导需确认差旅支出的必要性，公司总经理需对重大国际差旅支出进行最终审批。

4.报销单经所有审批人签字后，员工需将原件提交财务部门，财务部门将按照公司财务流程进行付款。由于国际差旅费用通常较高，财务部门需与银行确认所有国际票据的合规性，确保款项安全到账。

第三条特殊情况差旅报销的审批流程

1.长途出差（连续超过7天）的差旅费报销，员工需在出差前提交《出差申请单》，并在出差期间每日填写《出差日志》，记录当天的费用支出情况。出差归来后，需提交完整的差旅费报销申请及《出差日志》，财务部门需重点核查长差旅期间的费用合理性。

2.高风险地区出差（如战乱、疫区等）的差旅费报销，员工需在出差前提交《出差申请单》，并附上公司安全部门的审批意见。出差归来后，需提交完整的差旅费报销申请，财务部门需重点核查高风险地区差旅的必要性及安全性。

3.公司统一安排的特殊任务（如大型会议、重要谈判等）的差旅费报销，员工需提交由公司领导签字的特殊任务安排文件，并附上所有原始票据及《差旅费报销单》。财务部门需重点核查特殊任务差旅的合规性及合理性。

第四条差旅费报销的审核标准

1.交通费审核标准

财务部门需核查交通费用的合规性，确保机票、火车票、汽车票等票据的真实性及合理性。国内差旅交通费应符合公司交通补贴标准，超出标准需提供合理说明及审批。国际差旅交通费需提供合理说明及原始票据，超出部分需经审批。员工不得重复报销公司统一安排的交通工具费用。

2.住宿费审核标准

财务部门需核查住宿费用的合规性，确保酒店发票的真实性及合理性。国内差旅住宿费应符合公司住宿补贴标准，超出标准需经部门负责人批准。国际差旅住宿费应选择公司指定的酒店或符合公司标准的住宿，超出部分需提供合理说明及原始票据。员工不得在非公司指定酒店或与公司标准不符的酒店报销住宿费。

3.伙食补助费审核标准

财务部门需核查伙食补助费的计算是否准确，是否符合公司标准。国内差旅伙食补助费按实际出差天数计算，超出标准需提供合理说明及审批。国际差旅伙食补助费按当地物价水平及公司标准执行，超出部分需经审批。员工不得与公司提供的免费工作餐重复报销伙食补助费。

4.市内交通费审核标准

财务部门需核查市内交通费用的合规性，确保公共交通票、出租车票等票据的真实性及合理性。国内差旅市内交通费应符合公司标准，超出部分需经审批。国际差旅市内交通费需提供合理说明及原始票据，超出部分需经审批。员工不得与公司统一安排的交通工具重复报销市内交通费。

第五条差旅费报销的常见问题及处理

1.票据丢失的处理

员工如遇票据丢失，需及时联系财务部门，说明情况并提交书面说明。财务部门将根据具体情况判断是否需要提供其他证明材料（如行程单、酒店入住记录等），并决定是否可以进行报销。

2.超出标准的处理

员工如遇超出公司标准的差旅费用，需在报销单上详细说明原因，并附上相关证明材料（如会议通知、工作安排等）。财务部门将根据证明材料判断是否可以进行报销，并报请相关部门审批。

3.重复报销的处理

财务部门将建立差旅费报销台账，记录每次报销的详细信息，防止员工重复报销。如发现重复报销，财务部门将追回重复报销的款项，并视情节严重程度给予相应处理。

三、差旅费报销的监督与审计

第一条内部监督机制

1.公司各部门负责人对本部门差旅费报销的合规性负首要责任，需定期检查本部门员工的差旅费报销情况，确保报销内容真实、合理，符合公司制度要求。部门负责人如发现异常情况，应及时与员工沟通，要求其补充说明或退回不合理报销。

2.公司财务部门设立专职岗位，负责差旅费报销的日常监督工作。该岗位需定期抽查各部门的差旅费报销单，核对票据的真实性、合规性，并对报销金额与审批标准的匹配性进行核查。如发现违规报销，财务部门将及时通知相关部门及负责人，并按规定进行处理。

3.公司审计部门定期对公司差旅费报销进行独立审计，评估差旅费管理的有效性，并提出改进建议。审计部门将重点关注重大差旅支出、高风险地区差旅及长期出差等特殊情况，确保差旅费使用的合规性与合理性。

第二条外部监督机制

1.公司财务部门需积极配合税务机关、审计机关等外部监督机构的检查工作，如实提供差旅费报销相关资料，并按要求完成各项检查任务。

2.公司鼓励员工对差旅费报销中的违规行为进行举报，并对举报人信息严格保密。员工可通过公司内部举报热线、邮箱等渠道进行举报，公司将对举报线索进行认真核查，对查实违规行为的，将依法依规进行处理。

第三条差旅费报销的审计程序

1.审计部门每年至少开展一次差旅费报销的全面审计，审计内容包括差旅费报销的合规性、合理性、审批流程的完整性等。审计部门将制定详细的审计计划，并通知相关部门及人员配合审计工作。

2.审计过程中，审计人员将随机抽取一定比例的差旅费报销单进行核查，重点关注费用金额、票据类型、审批手续等方面。如发现异常情况，审计人员将深入调查，查找问题根源，并提出改进建议。

3.审计结束后，审计部门将形成审计报告，向公司管理层汇报审计结果，并提出整改要求。相关部门及人员需按期完成整改，审计部门将对整改情况进行跟踪检查，确保问题得到有效解决。

第四条差旅费报销的审计标准

1.审计部门将根据国家相关法律法规及公司差旅费管理制度，制定差旅费报销的审计标准，确保审计工作的规范性和一致性。审计标准将包括差旅费报销范围、报销标准、审批流程等方面，并定期进行更新完善。

2.审计过程中，审计人员将重点核查差旅费报销的合规性，确保报销内容真实、合理，符合公司制度要求。对不符合规定的报销，审计人员将要求相关部门及人员进行整改，并追究相关责任人的责任。

3.审计部门将建立差旅费报销审计台账，记录每次审计的详细信息，包括审计时间、审计内容、审计结果、整改情况等，并定期进行总结分析，不断完善差旅费报销的审计工作。

第五条差旅费报销的持续改进

1.公司财务部门及审计部门将定期收集各部门及员工对差旅费报销制度的意见和建议，并根据实际情况进行修订完善，确保制度的科学性、合理性和可操作性。

2.公司将定期开展差旅费报销制度的培训工作，提高员工的制度意识和合规意识，确保员工能够正确理解和执行差旅费报销制度。培训内容包括差旅费报销范围、报销标准、审批流程等方面，并定期进行考核，确保培训效果。

3.公司将利用信息化手段，建立差旅费报销管理系统，实现差旅费报销的线上申请、审批、支付等功能，提高差旅费报销的效率和透明度。同时，系统将自动进行费用审核，防止违规报销的发生，进一步提升差旅费管理的水平。

四、差旅费报销的信息化管理

第一条信息化管理系统的建设与应用

1.公司财务部门负责建设和维护差旅费报销管理系统，该系统应具备差旅费预算编制、费用申请、审批流转、支付结算、数据分析等功能，实现差旅费报销的全流程信息化管理。系统需与公司财务软件、OA系统等现有系统进行集成，确保数据的一致性和准确性。

2.员工通过信息化系统提交差旅费报销申请，系统将自动校验出差申请、费用标准等信息，并对超标准费用进行预警提示，提高报销审核的效率。员工需在系统中上传电子票据，系统将自动进行票据真伪查验，确保票据的合规性。

3.部门负责人、财务部门及公司领导通过信息化系统进行审批，系统将根据审批权限设置自动流转审批流程，减少人工传递环节，提高审批效率。审批结果将实时反馈给员工，并记录在系统中，方便后续查询和追溯。

第二条电子票据的管理与应用

1.公司鼓励员工使用电子票据进行差旅费报销，电子票据包括电子机票行程单、电子火车票、电子酒店发票等，员工需在系统中上传电子票据图片或文件，并确保电子票据的完整性和有效性。

2.财务部门通过信息化系统对电子票据进行查验，确保电子票据的真实性，并与航空公司、铁路部门、酒店等合作方进行数据对接，自动获取电子票据信息，减少人工录入环节，提高报销效率。

3.电子票据需妥善保存，公司财务部门将建立电子票据管理制度，明确电子票据的保存期限、保存方式等，确保电子票据的安全性和完整性。员工需按规定保存电子票据，并定期备份，防止电子票据丢失。

第三条差旅费预算的管理与应用

1.公司财务部门根据公司年度经营计划，制定年度差旅费预算，并分解到各部门，部门负责人需根据预算安排出差活动，控制差旅费支出。员工出差前需在信息化系统中提交出差申请，系统将自动校验出差预算，对超预算出差进行预警提示。

2.财务部门通过信息化系统对差旅费预算执行情况进行监控，定期生成差旅费预算执行报告，向公司管理层汇报差旅费预算的执行情况，并分析超预算的原因，提出改进措施。

3.公司根据差旅费预算执行情况，定期评估各部门的差旅费管理情况，并对差旅费预算管理制度进行修订完善，确保制度的科学性和可操作性。

第四条差旅费报销的数据分析与应用

1.公司财务部门通过信息化系统对差旅费报销数据进行统计分析，定期生成差旅费报销分析报告，内容包括差旅费支出总额、人均支出、部门支出、地区支出等，为公司管理层决策提供数据支持。

2.财务部门通过数据分析，识别差旅费报销中的异常情况，如超标准报销、重复报销等，并采取针对性措施进行改进，提高差旅费管理的效率。

3.公司根据差旅费报销数据分析结果，优化差旅费预算编制、报销标准、审批流程等，不断提升差旅费管理水平，降低差旅费成本。

第五条信息化管理系统的安全保障

1.公司财务部门负责信息化系统的安全建设，采取必要的技术手段，确保系统的稳定性、安全性，防止系统被黑客攻击、数据泄露等。

2.公司对信息化系统用户进行权限管理，根据不同用户的角色和职责，设置不同的系统权限，确保系统数据的安全性和保密性。

3.公司定期对信息化系统进行安全检查，及时发现和修复系统漏洞，确保系统的安全运行。同时，公司对信息化系统用户进行安全培训，提高用户的安全意识，防止因用户操作不当导致系统安全问题。

五、差旅费报销的例外管理

第一条特殊情况差旅的申请与审批

1.员工因紧急事务需临时出差，无法提前提交《出差申请单》的，需在出差后2个工作日内提交《出差说明单》，并附上相关证明材料（如紧急情况说明、相关方联系方式等）。《出差说明单》需经部门负责人、财务部门主管及公司分管领导依次签字批准。

2.员工因特殊原因需变更出差计划（如出差时间、目的地、出差人数等），需提前提交《出差变更申请单》，并说明变更原因及新的出差计划。财务部门需根据变更情况进行重新评估，并报请相关部门审批。

3.员工因公出差期间发生意外情况（如生病、事故等），需及时向公司报告，并提交《出差意外情况说明单》，财务部门需根据实际情况进行评估，并报请相关部门审批。

第二条特殊情况差旅的费用报销

1.特殊情况差旅的费用报销，需按照公司差旅费报销制度的相关规定执行。如临时出差、出差变更、出差意外等情况，需提供相关证明材料，并经相关部门审批后方可报销。

2.特殊情况差旅的费用报销，需在出差结束后10个工作日内提交报销申请，并附上所有原始票据及《差旅费报销单》。财务部门需对报销材料进行重点审核，确保费用的合理性和合规性。

3.特殊情况差旅的费用报销，如超出公司标准，需提供合理说明及审批，否则不予报销。财务部门将根据实际情况进行评估，并报请相关部门审批。

第三条特殊情况差旅的监督与审计

1.公司各部门负责人对本部门特殊情况差旅的合规性负首要责任，需定期检查本部门员工特殊情况差旅的报销情况，确保报销内容真实、合理，符合公司制度要求。部门负责人如发现异常情况，应及时与员工沟通，要求其补充说明或退回不合理报销。

2.公司财务部门设立专职岗位，负责特殊情况差旅的日常监督工作。该岗位需定期抽查各部门的特殊情况差旅报销单，核对票据的真实性、合规性，并对报销金额与审批标准的匹配性进行核查。如发现违规报销，财务部门将及时通知相关部门及负责人，并按规定进行处理。

3.公司审计部门定期对特殊情况差旅进行独立审计，评估特殊情况差旅的必要性、合理性，并提出改进建议。审计部门将重点关注重大特殊情况差旅、高风险地区特殊情况差旅等，确保特殊情况差旅的合规性与合理性。

第四条特殊情况差旅的改进措施

1.公司财务部门根据特殊情况差旅的监督与审计结果，定期总结经验教训，并制定改进措施，完善