监理公司成本考核制度

PAGE监理公司成本考核制度一、总则（一）目的为加强公司成本管理，规范成本核算，提高公司经济效益，确保公司各项成本目标的实现，特制定本成本考核制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部各部门、各项目监理组及全体员工。（三）考核原则1.全面性原则：成本考核涵盖公司所有与成本相关的活动和环节，包括但不限于项目成本、日常运营成本等。2.客观性原则：考核依据真实、准确、完整的成本数据和相关记录，确保考核结果客观公正。3.及时性原则：及时收集、分析和反馈成本信息，以便及时发现问题并采取措施进行调整。4.激励性原则：通过合理的考核指标和奖惩措施，激励员工积极参与成本管理，降低成本，提高效益。二、成本考核的组织与职责（一）成本考核领导小组公司成立成本考核领导小组，由公司总经理担任组长，副总经理担任副组长，各部门负责人为成员。成本考核领导小组负责制定成本考核制度、审核考核方案、审定考核结果，并对重大成本问题进行决策。（二）成本考核工作小组成本考核工作小组设在公司财务部，由财务部负责人担任组长，相关部门人员为成员。成本考核工作小组负责具体组织实施成本考核工作，包括收集成本数据、编制考核报表、进行成本分析、提出奖惩建议等。（三）各部门职责1.财务部负责制定成本核算方法和流程，确保成本数据的准确、完整。定期编制成本报表，进行成本分析，为成本考核提供数据支持。参与成本考核方案的制定和审核，对考核结果进行财务审核。负责对成本考核中发现的问题提出整改建议，并跟踪整改情况。2.项目管理部负责组织项目监理组实施项目成本控制，制定项目成本计划和预算。定期对项目成本进行核算和分析，及时发现成本偏差并采取措施进行调整。配合成本考核工作小组进行项目成本考核，提供相关资料和数据。负责对项目成本考核中发现的问题进行整改，并将整改情况及时反馈给成本考核工作小组。3.人力资源部负责将成本考核结果与员工绩效挂钩，制定相应的奖惩措施。协助成本考核工作小组对员工进行成本意识培训，提高员工成本管理能力。4.其他部门负责本部门成本的控制和管理，严格执行公司成本管理制度。配合成本考核工作小组提供相关成本数据和资料，接受成本考核。三、成本考核指标体系（一）项目成本考核指标1.成本预算执行率计算公式：成本预算执行率=实际成本/预算成本×100%考核标准：成本预算执行率应控制在[X]%以内，每超过[X]个百分点，扣减项目监理组绩效分[X]分。2.成本节约率计算公式：成本节约率=（预算成本实际成本）/预算成本×100%考核标准：成本节约率达到[X]%及以上，给予项目监理组绩效加分[X]分；每低于[X]个百分点，扣减项目监理组绩效分[X]分。3.成本利润率计算公式：成本利润率=项目利润/项目成本×100%考核标准：成本利润率应达到[X]%及以上，每低于[X]个百分点，扣减项目监理组绩效分[X]分。（二）日常运营成本考核指标1.办公费用考核标准：办公费用应控制在预算范围内，每超过预算[X]%，扣减部门绩效分[X]分。2.差旅费考核标准：差旅费应严格按照公司规定执行，每发现一次违规报销，扣减当事人绩效分[X]分，并追回违规报销金额。3.业务招待费考核标准：业务招待费应控制在预算范围内，每超过预算[X]%，扣减部门绩效分[X]分。同时，对业务招待费支出较大的部门进行重点审查，如发现存在不合理支出，将严肃追究相关人员责任。四、成本考核的周期与方式（一）考核周期成本考核分为月度考核、季度考核和年度考核。月度考核于次月上旬进行，季度考核于季度末进行，年度考核于次年1月上旬进行。（二）考核方式1.数据收集：各部门应在规定时间内将成本相关数据报送至成本考核工作小组，成本考核工作小组负责对数据进行收集、整理和汇总。2.指标计算：成本考核工作小组根据收集到的数据，按照成本考核指标体系的计算公式进行指标计算。3.考核评价：成本考核工作小组根据指标计算结果，对各部门和项目监理组进行考核评价，并填写考核评价表。4.结果反馈：成本考核工作小组将考核结果反馈给各部门和项目监理组，各部门和项目监理组如有异议，可在规定时间内提出申诉。五、成本考核的程序（一）月度考核程序1.每月初，各部门将上月成本数据报送至成本考核工作小组。2.成本考核工作小组对各部门报送的数据进行审核和汇总，计算各项成本考核指标。3.成本考核工作小组根据考核指标计算结果，对各部门进行月度考核评价，填写月度考核评价表。4.成本考核工作小组将月度考核结果反馈给各部门，各部门如有异议，可在5个工作日内提出申诉。5.成本考核工作小组对申诉进行调查和处理，如申诉成立，调整考核结果；如申诉不成立，维持原考核结果。6.成本考核工作小组将月度考核结果报送成本考核领导小组审定后，作为员工绩效奖金发放和部门绩效评价的依据。（二）季度考核程序1.每季度末，各部门将本季度成本数据报送至成本考核工作小组。2.成本考核工作小组对各部门报送的数据进行审核和汇总，计算各项成本考核指标。3.成本考核工作小组根据考核指标计算结果，对各部门进行季度考核评价，填写季度考核评价表。4.成本考核工作小组将季度考核结果反馈给各部门，各部门如有异议，可在5个工作日内提出申诉。5.成本考核工作小组对申诉进行调查和处理，如申诉成立，则调整考核结果；如申诉不成立，则维持原考核结果。6.成本考核工作小组将季度考核结果报送成本考核领导小组审定后，作为员工季度绩效奖金发放和部门季度绩效评价的依据。同时，对季度成本控制效果较好的部门进行表彰和奖励。（三）年度考核程序1.每年1月初，各部门将上年度成本数据报送至成本考核工作小组。2.成本考核工作小组对各部门报送的数据进行审核和汇总，计算各项成本考核指标。3.成本考核工作小组根据考核指标计算结果，对各部门进行年度考核评价，填写年度考核评价表。4.成本考核工作小组将年度考核结果反馈给各部门，各部门如有异议，可在5个工作日内提出申诉。5.成本考核工作小组对申诉进行调查和处理，如申诉成立，则调整考核结果；如申诉不成立，则维持原考核结果。6.成本考核工作小组将年度考核结果报送成本考核领导小组审定后，作为员工年度绩效奖金发放、晋升、评优等的重要依据。同时，对年度成本控制优秀的部门和个人进行隆重表彰和奖励，对成本控制不力的部门和个人进行批评教育，并责令其制定整改措施。六、成本考核的奖惩措施（一）奖励措施1.对成本节约率达到[X]%及以上的项目监理组，给予项目监理组负责人[X]元的奖励，项目监理组成员按照节约金额的[X]%进行奖励。2.对年度成本控制优秀的部门，给予部门负责人[X]元的奖励，部门员工按照部门节约金额的[X]%进行奖励。3.在成本管理工作中表现突出的个人，给予[X]元的奖励，并在公司内部进行通报表扬。（二）惩罚措施1.对成本预算执行率超过[X]%的项目监理组，扣减项目监理组负责人[X]元的绩效奖金，项目监理组成员按照超支金额的[X]%扣减绩效奖金。2.对年度成本控制不力的部门，扣减部门负责人[X]元的绩效奖金，部门员工按照部门超支金额的[X]%扣减绩效奖金。3.对因个人原因导致成本浪费或损失的员工，视情节轻重给予警告、罚款、降职等处罚，并责令其赔偿相应的经济损失。七、成本考核结果的应用（一）绩效奖金发放成本考核结果作为员工绩效奖金发放的重要依据，根据考核得分确定绩效奖金系数，绩效奖金系数与考核得分