长账龄货款考核制度

PAGE长账龄货款考核制度一、总则（一）目的为加强公司货款管理，有效控制长账龄货款风险，提高资金使用效率，保障公司财务健康稳定，特制定本考核制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有涉及销售业务及货款回收的部门、岗位及相关人员。（三）考核原则1.客观性原则：以实际发生的货款账龄数据为依据，客观公正地进行考核评价。2.及时性原则：及时跟踪货款回收情况，定期进行考核与反馈，确保问题得到及时处理。3.激励与约束并重原则：通过合理的考核机制，激励相关人员积极主动催收货款，同时对未能有效履行职责的人员进行约束。4.全面性原则：涵盖货款回收过程中的各个环节，包括销售合同签订、发货、收款跟进等，确保全面考核货款管理工作。二、职责分工（一）销售部门1.负责客户的开发与维护，确保销售合同的顺利签订，并对合同条款的完整性、准确性负责。2.在销售过程中，充分了解客户信用状况，对客户的付款能力进行评估，避免与信用不佳的客户发生业务往来。3.负责货款回收的直接跟进工作，按照合同约定及时与客户沟通，提醒客户付款期限，确保货款按时足额回收。4.对于出现逾期未付款的客户，及时与相关部门协作，制定催收方案，采取有效措施催收货款。（二）财务部门1.负责建立健全货款台账，详细记录每笔销售业务的发货时间、金额、收款情况、账龄等信息，确保数据准确无误。2.定期对货款账龄进行分析，向销售部门及管理层提供货款回收情况报告，为货款管理决策提供数据支持。3.协助销售部门进行货款催收工作，提供必要的财务数据和法律支持，对于长期拖欠货款的客户，按照相关规定采取法律手段追讨货款。4.根据本考核制度，对各部门及相关人员的货款回收情况进行考核统计，并提出考核意见和建议。（三）法务部门1.审核销售合同条款，确保合同的合法性、有效性，从法律层面保障公司权益。2.在货款催收过程中，为相关部门提供法律支持，协助制定合法有效的催收策略，处理涉及货款纠纷的法律事务。3.对涉及货款的重大法律问题进行研究和决策，防范法律风险，维护公司合法权益。（四）管理层1.负责审批长账龄货款考核制度及相关考核结果，对货款回收工作进行全面领导和决策。2.根据公司整体经营战略，协调各部门之间的工作，确保货款回收工作与公司业务发展相适应。3.对货款回收工作中出现的重大问题进行研究和解决，为货款管理工作提供必要的资源支持。三、货款账龄划分标准（一）正常账龄自货物交付之日起，在合同约定的付款期限内的货款账龄为正常账龄。（二）逾期账龄1.逾期130天：超过合同约定付款期限130天的货款账龄。2.逾期3160天：超过合同约定付款期限3160天的货款账龄。3.逾期6190天：超过合同约定付款期限6190天的货款账龄。4.逾期91天以上：超过合同约定付款期限91天及以上的货款账龄。四、考核指标及权重（一）货款回收率1.定义：考核期内实际回收的货款金额与考核期内到期应回收货款金额的比率。2.计算公式：货款回收率=（实际回收货款金额÷到期应回收货款金额）×100%3.权重：40%（二）逾期货款占比1.定义：考核期内逾期未收回的货款金额与考核期内销售总额的比率。2.计算公式：逾期货款占比=（逾期未收回货款金额÷销售总额）×100%3.权重：30%（三）长账龄货款减少率1.定义：考核期内长账龄（逾期91天以上）货款金额较上一考核期减少的比率。2.计算公式：长账龄货款减少率=[（上一考核期长账龄货款金额本考核期长账龄货款金额）÷上一考核期长账龄货款金额]×100%3.权重：30%五、考核周期考核周期为自然季度，每季度末对各部门及相关人员进行考核评价。六、考核实施（一）数据收集1.财务部门负责在每季度末最后一个工作日，收集整理本季度内所有销售业务的货款回收情况数据，包括发货时间、金额、收款时间、金额、账龄等详细信息。2.销售部门应积极配合财务部门，提供与货款回收相关的业务资料，确保数据的准确性和完整性。（二）指标计算财务部门根据收集到的数据，按照本制度规定的考核指标计算公式，计算各部门及相关人员在本季度的各项考核指标得分。（三）考核评分1.根据各项考核指标的权重，计算各部门及相关人员的综合考核得分。综合考核得分=货款回收率得分×40%+逾期货款占比得分×30%+长账龄货款减少率得分×30%2.各项考核指标得分根据以下标准进行评定：货款回收率：当货款回收率达到100%时，得40分；每降低1个百分点，扣1分；货款回收率低于90%时，本项指标得0分。逾期货款占比：当逾期货款占比低于5%时，得30分；逾期货款占比每增加1个百分点，扣3分；逾期货款占比高于15%时，本项指标得0分。长账龄货款减少率：当长账龄货款减少率达到30%及以上时，得30分；长账龄货款减少率每降低5个百分点，扣5分；长账龄货款减少率为负数时，本项指标得0分。（四）结果反馈1.财务部门在完成考核评分后，于下季度第一个月的10日前将考核结果反馈给各部门及相关人员。2.各部门及相关人员如对考核结果有异议，可在收到反馈结果后的5个工作日内，向财务部门提出书面申诉。财务部门应在收到申诉后的5个工作日内进行复查，并将复查结果反馈给申诉人。七、考核结果应用（一）绩效奖金发放1.销售部门及相关人员的绩效奖金与货款回收考核结果挂钩。根据综合考核得分，按照公司绩效奖金分配方案进行发放。2.综合考核得分在80分及以上的，全额发放绩效奖金；得分在6079分之间的，按照绩效奖金总额的80%发放；得分在60分以下的，按照绩效奖金总额的50%发放。（二）晋升与奖励1.在货款回收工作中表现优秀，连续两个季度综合考核得分在90分及以上的部门及相关人员，在公司内部晋升、评优等方面予以优先考虑。2.对于成功收回大额逾期货款或采取有效措施显著降低长账龄货款金额的个人，给予专项奖励，奖励金额根据实际贡献大小确定。（三）处罚措施1.对于连续两个季度综合考核得分在60分以下的部门负责人，进行诫勉谈话，并要求制定整改措施，限期改进货款回收工作。如在下一季度考核中仍未达到60分以上，将给予降职或免职处理。2.对于因个人工作失误导致货款逾期或形成长账龄货款的相关人员，根据情节轻重给予警告、罚款、降职等处罚，并要求其承担相应的经济赔偿责任。八、催收措施及流程（一）催收措施1.电话催收：销售部门在货款逾期后的13天内，通过电话与客户沟通，提醒客户付款期限已到，要求其尽快安排付款。2.邮件催收：对于电话催收效果不佳的客户，在逾期后的35天内，发送正式的邮件催收函，详细说明逾期款项的金额、逾期时间、合同约定付款条款等内容，要求客户尽快付款。3.上门催收：对于逾期时间较长、金额较大的客户，在逾期15天以上，由销售部门、财务部门及法务部门组成联合催收小组，上门与客户面对面沟通，了解客户还款困难的原因，协商制定还款计划。4.法律催收：对于恶意拖欠货款、经多次催收仍拒不还款的客户，在逾期60天以上，启动法律程序，通过律师函、诉讼、仲裁等方式追讨货款。（二）催收流程1.建立催收台账：财务部门在货款逾期后，及时将逾期客户信息及相关货款情况录入催收台账，详细记录催收过程中的每一次沟通时间、方式、内容及结果等信息。2.制定催收计划：销售部门根据催收台账中的信息，针对不同逾期客户制定个性化的催收计划，明确催收责任人、催收时间节点及具体催收措施。3.实施催收行动：催收责任人按照催收计划，采取相应的催收措施与客户进行沟通协商，确保催收工作有序进行。在催收过程中，及时将催收进展情况反馈给财务部门，更新催收台账。4.跟踪催收结果：财务部门定期跟踪催收结果，对于已收回的货款及时进行核销处理，对于未能收回的货款，分析原因，调整催收策略，持续跟进催收工作。九、风险预警与防范（一）风险预警1.财务部门每月对货款账龄进行动态分析，当发现逾期货款占比或长账龄货款金额出现异常增长趋势时，及时发出风险预警信号。2.根据风险预警信号的严重程度，分为黄色预警（轻度风险）、橙色预警（中度风险）和红色预警（重度风险）。黄色预警：逾期货款占比较上月增长35个百分点，或长账龄货款金额较上月增长10%20%。橙色预警：逾期货款占比较上月增长510个百分点，或长账龄货款金额较上月增长20%50%。红色预警：逾期货款占比较上月增长10个百分点以上，或长账龄货款金额较上月增长50%以上。（二）风险防范措施1.客户信用评估：销售部门在与客户建立业务关系前，必须对客户进行全面的信用评估，包括客户的经营状况、财务状况、信用记录等，确保客户具备良好的付款能力和信用状况。2.合同管理：加强销售合同的审核与管理，确保合同条款明确、合法、有效，特别是关于付款期限、违约责任等条款，避免因合同漏洞导致货款回收风险。3.