2025-2026学年度第二学期学校基建维修及小型工程验收结算审计报告

2025-2026学年度第二学期学校基建维修及小型工程验收结算审计报告为规范学校基建维修及小型工程管理，强化工程质量监督和资金使用监管，防范工程管理风险，确保工程资金专款专用、合规高效，保障学校基建维修及小型工程顺利实施并发挥实效，根据《中华人民共和国审计法》《中小学校财务制度》《建设工程质量管理条例》等相关法律法规及学校规章制度要求，我校审计小组于2025-2026学年度第二学期（2026年2月至2026年7月），对本学期学校所有基建维修及小型工程的验收、结算情况开展了全面审计工作。本次审计坚持客观公正、实事求是、全面细致、突出重点的原则，通过查阅工程档案、核对工程资料、实地核查工程质量、审核结算数据等方式，完成了各项审计任务，现将审计情况、发现问题及整改建议报告如下：一、审计工作概况（一）审计范围本次审计覆盖2025-2026学年度第二学期学校实施的所有基建维修及小型工程，包括但不限于：校园基础设施维修、教学用房及附属用房修缮、体育场地及设施维修、校园水电管网维修、校园绿化养护及改造、校园安防设施维修及增设等各类小型工程、零星维修项目。具体涉及工程XX项，其中小型工程项目XX项、零星维修项目XX项，工程总预算XX万元，实际申报结算金额XX万元。（二）审计目的1.核查本学期学校基建维修及小型工程的施工质量、验收程序是否规范，是否符合设计要求和相关标准，确保工程质量达标，能够满足学校教育教学及后勤保障需求；2.审核工程结算的真实性、合法性、准确性，核查工程工程量计算、定额套用、费用计取、材料价格等是否合规合理，是否存在虚增工程量、高估冒算、违规计费等问题；3.检查工程管理流程是否完善，工程立项、审批、招标（比价）、施工、验收、结算等各环节是否符合学校规章制度要求，相关档案资料是否完整齐全；4.监督工程资金使用情况，核查资金支付是否合规、是否与工程进度及验收情况匹配，确保工程资金专款专用、高效使用，杜绝资金浪费、违规支出等问题；5.梳理工程管理及验收结算中存在的问题，提出针对性整改建议，完善工程管理制度，规范工程管理流程，防范工程管理风险，提升学校基建维修及小型工程管理水平。（三）审计组织及实施本次审计由学校审计小组牵头组织实施，审计小组成员由分管后勤副校长、审计主任、财务主任、后勤主任及相关专业技术人员组成，明确审计分工、细化审计流程，制定详细审计方案。审计实施过程中，严格按照既定方案开展工作，主要采取以下方式推进审计：1.资料查阅：查阅各工程项目的立项审批文件、施工图纸、招标文件（比价记录）、施工合同、施工单位资质证明、工程变更签证、验收记录、竣工报告、结算报表、工程量清单、发票、付款凭证等相关档案资料，核实资料的完整性、真实性、合规性；2.实地核查：组织审计小组成员及相关专业人员，对所有工程项目进行实地核查，对照施工图纸、验收记录，检查工程施工质量、工程量完成情况，核实工程是否符合设计要求、是否达到使用标准，是否存在偷工减料、未按约定施工等问题；3.结算审核：对施工单位提交的工程结算资料进行逐项审核，重点审核工程量计算的准确性、定额套用的合规性、材料价格的合理性、费用计取的规范性，核查是否存在虚增工程量、高估冒算、重复计费等问题，对比工程预算与实际结算差异，分析差异原因；4.沟通核实：针对审计过程中发现的疑问，及时与后勤管理部门、施工单位、监理单位（如有）进行沟通核实，调取相关补充资料，确保审计数据真实、准确、可靠；5.汇总分析：对审计收集的资料、核查的情况、审核的数据进行汇总整理，分析工程管理及验收结算中存在的问题，梳理问题根源，提出切实可行的整改建议和审计意见。二、基建维修及小型工程总体实施情况2025-2026学年度第二学期，我校基建维修及小型工程主要围绕校园基础设施完善、教学环境提升、安全隐患整改等重点工作开展，所有工程项目均按照学校工程管理相关规定，完成了立项、审批、招标（比价）、施工、验收等相关流程，整体实施规范、推进有序。本学期实施的XX项工程中，XX项小型工程项目均通过公开比价或邀请比价方式确定施工单位，签订正式施工合同，明确工程内容、施工标准、工期、价款、质量要求及双方权利义务；XX项零星维修项目均履行了审批手续，由后勤部门统一组织施工、监督管理。所有工程项目均按计划完成施工任务，通过学校组织的验收，验收合格后投入使用，有效改善了校园基础设施条件，保障了学校教育教学、后勤服务工作的顺利开展。从资金使用情况来看，本学期基建维修及小型工程总预算XX万元，实际申报结算金额XX万元，经审计核定结算金额XX万元，核减金额XX万元，核减率XX%。工程资金均来源于学校公用经费或专项维修资金，资金支付严格按照施工合同约定、工程进度及验收情况执行，未发现违规支付、挪用、截留工程资金的情况，资金使用整体合规、高效。三、审计发现的主要问题通过本次全面审计，总体来看我校2025-2026学年度第二学期基建维修及小型工程验收结算工作整体规范，但审计过程中也发现一些细节问题，主要集中在工程资料管理、工程质量管控、结算审核、流程执行四个方面，具体如下：（一）工程档案资料管理不够规范1.部分工程项目档案资料不完整，存在缺少施工过程记录、工程变更签证附件、材料合格证及检验报告等资料的情况，无法全面反映工程施工全过程；2.个别工程项目资料整理不规范，资料排序混乱、编号不统一，验收记录、结算报表等资料填写不够完整、规范，部分签字确认手续不齐全；3.工程资料归档不及时，部分工程项目已验收结算，但相关档案资料未及时整理归档，存在资料丢失、损毁的潜在风险。（二）工程质量管控存在薄弱环节1.个别零星维修工程施工质量不够细致，存在施工工艺不规范、维修不到位的情况，如墙面修补后出现裂纹、水电维修接口密封不严等，影响工程使用效果和使用寿命；2.工程施工过程监督不够严格，部分工程项目未明确专人负责全程施工监督，对施工工序、材料质量的监管不够细致，未能及时发现和纠正施工过程中存在的问题；3.工程验收环节不够严谨，个别工程项目验收时，未严格对照施工图纸和验收标准进行全面核查，存在“重形式、轻实效”的现象，对一些细节质量问题未及时提出整改要求。（三）工程结算审核不够规范1.部分施工单位提交的结算资料不够规范，工程量清单填写不清晰、定额套用不准确，存在虚增工程量、重复计费的情况，导致申报结算金额偏高；2.工程结算审核流程不够细致，后勤管理部门在提交结算资料前，未对结算数据、工程量清单进行严格审核，未能及时发现结算资料中存在的问题；3.个别工程项目材料价格认定不够合理，施工单位申报的材料价格高于市场同期同类材料价格，且未提供有效的价格证明材料，导致结算费用偏高；4.工程变更签证管理不够规范，部分工程变更未履行正式的变更审批手续，变更签证填写不够完整，未明确变更原因、变更内容及费用调整情况，导致结算时费用认定存在争议。（四）工程管理流程执行不够严格1.个别零星维修项目未严格履行立项审批手续，存在“先施工、后审批”的情况，不符合学校工程管理相关规定；2.部分小型工程项目比价流程不够规范，比价记录不够完整，未详细记录比价单位、比价过程、比价结果等信息，难以体现比价的公平、公正、公开；3.工程监理管理不到位，部分小型工程项目未委托专业监理单位进行监理，由学校后勤人员兼任监理，监理人员专业能力不足，无法有效发挥监理作用；4.工程完工后，验收工作推进不够及时，个别工程项目完工后未及时组织验收，导致结算工作延迟，影响资金支付效率。四、审计意见及整改建议针对本次审计发现的问题，结合学校基建维修及小型工程管理实际，审计小组提出以下审计意见及整改建议，要求相关部门高度重视、认真落实整改，确保问题整改到位、不留隐患，进一步规范工程管理工作。（一）规范工程档案资料管理，确保资料完整可追溯1.明确后勤管理部门为工程档案资料管理责任部门，指定专人负责工程档案资料的收集、整理、审核、归档工作，建立健全工程档案资料管理制度，明确资料收集范围、整理标准、归档时限；2.针对本次审计发现的资料缺失问题，督促后勤管理部门限期补充完善相关工程资料，确保每个工程项目档案资料完整齐全，包括立项审批文件、施工图纸、施工合同、施工过程记录、工程变更签证、验收记录、竣工报告、结算资料、材料合格证等；3.规范资料整理和填写规范，要求工程资料排序合理、编号统一，验收记录、结算报表等资料填写完整、签字齐全，确保资料真实、准确、规范；4.建立工程资料归档考核机制，要求工程项目验收合格后15日内，完成所有档案资料的整理归档工作，杜绝资料丢失、损毁、归档不及时等问题，确保工程资料可追溯。（二）强化工程质量管控，提升工程建设质量1.加强施工过程监督管理，每个工程项目均明确专人负责全程施工监督，监督人员要坚守岗位、认真履职，加强对施工工序、材料质量、施工工艺的监管，及时发现和纠正施工过程中存在的问题，确保工程施工符合设计要求和相关标准；2.规范工程验收流程，成立工程验收小组，明确验收标准、验收流程和验收责任，验收时严格对照施工图纸、验收标准进行全面核查，重点关注工程细节质量，对发现的问题及时提出整改要求，督促施工单位限期整改，整改完成后重新组织验收，确保工程质量达标；3.加强对施工单位的管理，签订施工合同时，明确施工质量要求和违约责任，对施工质量不合格、未按约定施工的施工单位，依法追究其违约责任；同时，建立施工单位信用档案，优先选择信用良好、施工质量有保障的施工单位。（三）规范工程结算审核，确保资金合规高效使用1.建立健全工程结算审核机制，明确后勤管理部门、财务部门、审计小组的结算审核职责，形成“三级审核”体系（后勤部门初审、财务部门复审、审计小组终审），确保结算审核细致、规范；2.督促施工单位规范提交结算资料，明确结算资料的填写要求、提交范围，对结算资料不规范、工程量清单不准确、未提供有效价格证明材料的，不予受理，要求施工单位限期整改完善；3.规范材料价格认定，结算时严格按照市场同期同类材料价格认定，施工单位申报的材料价格高于市场价格的，需提供有效的价格证明材料（如采购发票、报价单等），否则不予认可；建立常用材料价格数据库，定期更新材料价格，为结算审核提供依据；4.规范工程变更签证管理，明确工程变更审批流程，任何工程变更均需履行正式的变更审批手续，变更签证需详细填写变更原因、变更内容、工程量调整、费用调整等信息，经相关部门签字确认后，方可作为结算依据，杜绝无审批变更、变更签证不规范等问题。（四）严格工程管理流程执行，完善工程管理制度1.严格履行工程立项审批手续，所有基建维修及小型工程（包括零星维修项目）均需先立项、后施工，明确立项审批权限和流程，杜绝“先施工、后审批”的情况；2.规范小型工程项目比价流程，明确比价范围、比价方式、比价标准，详细记录比价单位、比价过程、比价结果等信息，确保比价公平、公正、公开，择优选择施工单位；3.加强工程监理管理，对投资金额较大、施工难度较高的小型工程项目，委托专业监理单位进行监理，明确监理职责和监理要求，督促监理单位认真履行监理职责；对零星维修项目，指定专业能力较强的后勤人员负责监理，加强监理人员专业培训，提升监理能力；4.加快工程验收和结算进度，工程项目完工后，后勤管理部门需在7日内组织验收，验收合格后及时整理结算资料，提交审计小组审核，确保结算工作及时推进、资金按时支付。（五）建立长效管理机制，提升工程管理水平1.结合本次审计发现的问题，修订完善学校《基建维修及小型工程管理制度》《工程验收结算管理办法》《工程档案资料管理办法》等相关规章制度，细化管理要求、明确责任分工，形成“有制度可依、有流程可循、有责任可究”的管理格局；2.加强对后勤管理部门工作人员、审计人员的专业培训，定期组织学习工程管理、审计、财务等相关法律法规和专业知识，提升工作人员的专业素养和业务能力；3.建立工程管理监督检查长效机制，审计小组每学期对学校基建维修及小型工程管理、验收结算情况开展一次专项审计，及时发现和解决工程管理中存在的问题，防范工程管理风险；4.加强部门协同配合，后勤管理部门、财务部门、审计小组要密切配合、协同发力，形成工作合力，共同做好工程管理、验收结算、资金监管等工作，确保学校基建维修及小型工程规范、高效实施。五、审计总结2025-2026学年度第二学期，我校基建维修及小型工程工作围绕校园基础设施完善、教学环境提升、安全隐患整改等重点，有序推进各项工程实施，有效保障了学校教育教学及后勤服务工作的顺利开展，工程资金使用整体合规、高效。本次审计全面排查了工程验收结算及管理中存在的问题，明确了整改方向和整改要求，对规范学校基建维修及小型工程管理、强化资金监管、提升工程质量具有重要意义。下一步，希望各相关部门高度重视本次