2026年秋季学期学校财务决算报告及经费使用绩效分析

2026年秋季学期学校财务决算报告及经费使用绩效分析各位领导、全体教职工：2026年秋季学期，我校财务工作在学校领导班子的正确领导下，在全体教职工的监督支持下，严格遵循《中华人民共和国会计法》《中小学校财务制度》等相关法律法规及上级教育部门财务工作要求，坚持“统筹兼顾、量入为出、保证重点、注重效益”的财务管理原则，扎实推进财务核算、经费管控、资产监管等各项工作，确保了学校各项教育教学工作有序开展。现将本学期财务决算情况及经费使用绩效分析报告如下，请予审议。一、本学期财务工作总体概况2026年秋季学期，我校财务工作紧紧围绕学校教育教学中心任务，聚焦“规范管理、提质增效”核心目标，严格执行财务管理制度，强化预算执行力度，优化经费支出结构，加强财务监督检查，确保各项经费专款专用、安全规范。本学期，学校财务收支基本平衡，预算执行情况良好，经费使用效益稳步提升，有效保障了教学设备购置、师资培训、校园维护、学生活动等各项工作的顺利推进，未发生违规违纪、资金浪费等现象，财务管理规范化、精细化水平进一步提高。二、2026年秋季学期财务决算具体情况本学期财务决算周期为2026年X月X日至2026年X月X日，结合学校收支实际，具体决算情况如下：（一）收入决算情况本学期学校收入主要来源于财政拨款、事业收入及其他合法收入，总收入合计XX万元，具体明细如下：1.财政拨款收入：XX万元，占总收入的XX%，主要包括生均公用经费拨款XX万元、专项经费拨款（教学设备、师资培训等）XX万元、人员经费拨款XX万元，是学校收入的主要来源，为学校各项工作开展提供了坚实的资金保障；2.事业收入：XX万元，占总收入的XX%，主要为学生课后服务收入，严格按照上级收费标准执行，专款专用，全部用于课后服务相关师资、耗材支出；3.其他收入：XX万元，占总收入的XX%，主要包括社会捐赠、资产租赁收入等，收入全部纳入学校财务统一管理，按规定用于补充学校公用经费。本学期总收入较上一秋季学期增长XX万元，增长幅度XX%，主要原因是财政专项经费拨款增加（用于教学设备更新升级）及课后服务收入稳步提升，收入结构合理，来源合法合规。（二）支出决算情况本学期学校总支出XX万元，与总收入基本持平，支出严格按照预算安排执行，重点保障教育教学核心工作，支出结构优化合理，具体明细如下（按支出类别划分）：1.人员经费支出：XX万元，占总支出的XX%，主要包括教职工工资、津贴补贴、社会保障缴费、公积金等，严格按照国家及地方相关政策标准发放，足额保障教职工合法权益，切实稳定教师队伍；2.公用经费支出：XX万元，占总支出的XX%，主要用于教育教学日常开支，包括办公耗材、水电通讯、差旅费、培训费、校园保洁、设备维护等，严格控制非必要支出，厉行节约，确保经费使用高效；3.专项经费支出：XX万元，占总支出的XX%，主要包括教学设备购置（多媒体、实验仪器、图书等）XX万元、校园基础设施维修改造XX万元、师资培训专项XX万元、学生活动专项XX万元，专项经费专款专用，严格按照项目实施方案执行，确保项目落地见效；4.其他支出：XX万元，占总支出的XX%，主要包括社会捐赠对应支出、资产租赁相关支出等，支出合规合理，有据可查。本学期支出较上一秋季学期增长XX万元，增长幅度XX%，主要增长方向为教学设备购置和师资培训专项支出，重点用于提升学校教学条件和教师专业素养，符合学校高质量发展需求。（三）收支结余情况本学期总收入XX万元，总支出XX万元，收支结余XX万元（其中：专项经费结余XX万元，将结转至下一学期对应专项项目继续使用；公用经费结余XX万元，将用于补充下一学期公用经费开支），结余资金严格按照财务管理制度执行，实行专款专用、结转管理，杜绝资金闲置浪费。（四）资产及负债情况1.资产情况：截至本学期末，学校资产总额XX万元，其中固定资产XX万元（包括房屋建筑物、教学设备、办公设备、图书等），流动资产XX万元（包括银行存款、应收账款等）。本学期新增固定资产XX万元（主要为教学设备购置），固定资产管理规范，已完成登记、入账、盘点工作，定期开展资产清查，确保资产安全完整、高效利用；2.负债情况：截至本学期末，学校无对外负债，无拖欠教职工工资、供应商款项等情况，财务状况良好，运行平稳。三、本学期经费使用绩效分析本学期，我校严格按照预算安排和财务管理制度，合理调配资金，优化经费支出结构，聚焦教育教学核心任务，经费使用整体绩效良好，有效发挥了资金的保障和导向作用，具体绩效分析如下：（一）重点领域经费使用绩效1.教学核心领域：本学期投入XX万元用于教学设备购置和教学日常开支，更新多媒体设备XX台、实验仪器XX套，补充图书XX册，改善了课堂教学条件，提升了教学信息化水平；投入XX万元用于教研活动、备课组建设，常态化开展示范课、专题研讨、师资培训等活动，有效提升了教师教学能力和教研水平，推动课堂教学质量稳步提升。2.师资队伍建设：投入XX万元用于教职工培训、学历提升、技能考核等，组织教职工参加各级各类培训XX人次，涵盖思政教育、学科教学、安全管理等领域，有效提升了教职工专业素养和业务能力，增强了教师队伍的凝聚力和战斗力，为学校教育教学高质量发展提供了人才支撑。3.校园保障领域：投入XX万元用于校园基础设施维修改造、校园保洁、安全防护等，维修改造教学楼、操场等区域XX处，完善校园安全防护设施，优化校园环境，为师生营造了安全、整洁、舒适的工作学习环境；投入XX万元用于水电通讯、办公耗材等日常保障，确保学校各项工作有序运转。4.学生发展领域：投入XX万元用于学生课后服务、文体活动、德育实践、困难学生帮扶等，开展校园文化艺术节、运动会、主题教育等活动XX场次，惠及全体学生；帮扶困难学生XX人次，保障了学生平等接受教育的权利，促进了学生德智体美劳全面发展。（二）经费使用整体成效1.保障成效显著：本学期经费支出重点突出、分配合理，足额保障了教育教学、师资培训、校园维护等核心工作的资金需求，确保了学校各项工作有序推进、落地见效，未出现因资金短缺影响工作开展的情况；2.管理规范有序：严格执行预算管理、经费审批、财务核算等制度，所有支出均履行审批手续，票据真实合法、有据可查，财务核算规范准确，做到了“账实相符、账账相符、账表相符”；3.效益稳步提升：坚持“厉行节约、精打细算”的原则，严格控制非必要支出，优化经费使用结构，将有限资金向教学核心领域、师资队伍建设倾斜，经费使用效率和效益稳步提升，实现了“花小钱、办大事、求实效”的目标；4.合规性良好：严格遵守国家财经法律法规和上级教育部门财务工作要求，经费收支合法合规，专项经费专款专用，未发生违规收费、资金挪用、浪费等现象，财务管理规范化水平进一步提高。（三）存在的绩效问题1.部分专项经费执行进度不均衡：个别专项项目因前期筹备、流程审批等原因，经费执行进度较慢，存在少量资金结转情况，影响了经费使用的及时性；2.经费使用精细化程度有待提升：部分公用经费支出管控不够细致，个别领域存在小额浪费现象，经费使用的精准性和高效性仍需进一步优化；3.绩效评价体系不够完善：目前经费使用绩效评价主要以定性分析为主，定量评价指标不够细化，对经费使用的长远效益、间接效益评价不够全面，绩效评价的导向作用未能充分发挥。四、存在的问题及改进措施结合本学期财务决算及经费使用绩效分析情况，我校财务工作仍存在一些不足，针对存在的问题，制定以下改进措施：（一）存在的主要问题1.预算管理精细化水平有待提升：个别项目预算编制不够科学合理，与实际支出需求结合不够紧密，导致预算执行过程中出现小幅调整；2.专项经费管控力度需进一步加强：个别专项项目经费使用不够规范，执行进度不均衡，资金结转管理需进一步优化；3.财务监督机制不够健全：日常财务监督主要以事后监督为主，事前预防、事中控制的监督体系不够完善，监督的针对性和实效性仍需提升；4.绩效评价工作需进一步深化：绩效评价指标体系不够细化，评价方法不够科学，对经费使用绩效的跟踪、反馈和整改机制不够完善。（二）具体改进措施1.优化预算编制管理：进一步细化预算编制流程，结合学校年度工作重点和各部门实际需求，科学合理编制预算，加强预算论证和审核，提高预算编制的科学性、准确性和可执行性；建立预算执行动态监控机制，定期通报预算执行情况，及时调整优化预算，确保预算执行到位。2.强化专项经费管控：严格执行专项经费管理制度，明确专项项目负责人，细化项目实施方案和经费使用计划，加强对专项经费使用的日常监管，定期检查项目执行进度和经费使用情况，确保专项经费专款专用、及时高效使用；规范资金结转管理，对结转资金实行专项管理、跟踪督办，加快执行进度，杜绝资金闲置。3.健全财务监督机制：完善“事前预防、事中控制、事后监督”的全方位财务监督体系，加强对经费支出、票据审核、资产管控等环节的监督检查，定期开展财务自查自纠活动，及时发现和整改存在的问题；主动接受全体教职工、上级教育部门和财政部门的监督，定期公示财务收支情况，增强财务工作的透明度。4.深化绩效评价工作：完善经费使用绩效评价指标体系，细化定量评价指标，结合定性分析，科学开展绩效评价工作；加强对绩效评价结果的运用，将绩效评价结果与预算编制、经费分配、项目安排相结合，建立绩效评价反馈整改机制，针对评价中发现的问题，及时制定整改措施，不断提升经费使用效益。5.加强财务队伍建设：定期组织财务人员参加业务培训和学习，提升财务人员的专业素养、业务能力和责任意识，严格执行财务管理制度，规范财务核算流程，确保财务工作规范、高效、有序开展。五、下一步工作打算下一步，我校将以此次财务决算及绩效分析为契机，正视存在的问题，落实改进措施，进一步强化财务管理，规范财务行为，优化经费支出结构，提升经费使用效益，重点做好以下工作：1.持续规范财务管理：严格遵守国家财经法律法规和上级教育部门财务工作要求，进一步完善财务管理制度，细化管理流程，加强财务核算、经费审批、资产监管等工作，确保财务工作规范化、精细化、制度化；2.强化预算执行管理：严格按照预算安排执行各项支出，加强预算执行动态监控，优化预算调整流程，提高预算执行率，确保有限资金发挥最大效益；3.提升经费使用绩效：聚焦教育教学核心任务，优化经费支出结构，加大对教学设备、师资培训、学生发展等重点领域的资金投入，深化绩效评价工作，健全绩效评价体系，不断提升经费使用的精准性和高效性；4.加强财务监督公开：健全财务监督机制，强化全方位监督，定期公示财务收支情况、预算执行情况和专项经费使用情况，主动接受全体教职工和社会各界的监督，确保资金安全、规范使用；5.推动财务工作提质增效：加强财务队伍建设，提升财务人员