基金托管银行考核制度

PAGE基金托管银行考核制度一、总则（一）目的为加强对基金托管银行的监督管理，规范基金托管业务行为，保障基金资产安全，维护基金份额持有人的合法权益，促进基金托管行业健康发展，特制定本考核制度。（二）适用范围本考核制度适用于在中华人民共和国境内依法设立并取得基金托管资格的商业银行（以下简称“托管银行”）。（三）考核原则1.合规性原则：考核工作应严格遵循国家法律法规、监管要求以及行业自律规范，确保托管银行的各项业务活动合法合规。2.全面性原则：涵盖托管银行基金托管业务的各个环节，包括但不限于资产保管、资金清算、会计核算、投资监督、信息披露等，进行全面、综合的考核评价。3.客观性原则：以客观事实为依据，运用科学合理的考核方法和标准，确保考核结果真实、准确、公正，不受主观因素干扰。4.动态性原则：根据基金托管业务的发展变化、监管要求的更新以及市场环境的演变，适时调整考核内容和标准，保持考核制度的适应性和有效性。二、考核内容与标准（一）资产保管1.保管设施与制度考核标准：具备安全、完善的基金资产保管设施，包括专用仓库、保险柜、监控设备等，且设施运行正常。建立健全资产保管制度，明确资产保管的操作流程、人员职责、风险防范措施等，制度应符合法律法规和行业标准要求。评分细则：设施完备且运行良好得[X]分；制度健全且有效执行得[X]分。每发现一处设施故障或制度漏洞扣[X]分。2.资产账实相符考核标准：定期对基金资产进行盘点，确保账实相符。账实差异应及时查明原因并进行处理，处理结果符合规定要求。评分细则：账实相符率达到[X]%及以上得[X]分；每降低[X]个百分点扣[X]分。因账实不符导致重大风险事件的，该项不得分。（二）资金清算1.清算流程与效率考核标准：制定科学合理、高效准确的资金清算流程，明确清算岗位设置、职责分工、操作规范以及应急处理机制。确保资金清算及时、准确，在规定时间内完成各类交易的资金清算工作，清算差错率控制在极低水平。评分细则：清算流程完善且执行顺畅得[X]分；资金清算及时率达到[X]%及以上得[X]分；清算差错率每超过[X]个基点扣[X]分。因清算延误或差错导致基金资产损失的，该项不得分。2.清算风险管理考核标准：建立有效的清算风险管理体系，对清算过程中的各类风险进行识别、评估和控制。具备风险预警机制，能够及时发现并妥善处理潜在的清算风险，确保资金清算安全。评分细则：风险管理体系健全得[X]分；风险预警及时且处理有效得[X]分。每发生一次因清算风险导致的重大问题扣[X]分。（三）会计核算1.核算准确性与及时性考核标准：按照国家统一的会计制度和基金会计准则，对基金资产进行准确、及时的会计核算。会计凭证、账簿、报表等资料真实、完整、合规，会计核算差错率控制在合理范围内。评分细则：会计核算准确率达到[X]%及以上得[X]分；会计报表按时报送率达到[X]%及以上得[X]分；核算差错率每超过[X]个基点扣[X]分。因会计核算错误导致财务信息失真的，该项不得分。2.会计内部控制考核标准：建立健全会计内部控制制度，涵盖会计核算流程、人员岗位分离、财务印章管理、会计档案保管等方面。内部控制制度应有效执行，能够防范会计核算过程中的各类风险。评分细则：内部控制制度完善得[X]分；执行有效得[X]分。每发现一处内部控制缺陷扣[X]分。（四）投资监督1.监督职责履行考核标准：严格按照法律法规、基金合同以及托管协议的要求，对基金投资范围、投资比例、投资限制等进行全面、有效的监督。及时发现并制止基金管理人的违规投资行为，对违规行为的处理符合规定程序和要求。评分细则：监督职责履行到位得[X]分；发现违规行为并及时处理得[X]分。每发生一次因监督不力导致的违规投资事件扣[X]分。2.监督能力与水平考核标准：配备专业的投资监督人员，具备丰富的金融知识、投资经验和风险识别能力。监督人员能够熟练运用各种监督工具和方法，准确判断投资行为的合规性，及时发现潜在风险。评分细则：监督人员专业素质高得[X]分；监督能力强得[X]分。因监督人员能力不足导致监督失误的，每次扣[X]分。（五）信息披露1.披露内容与质量考核标准：按照法律法规和监管要求，定期、准确、完整地披露基金托管相关信息，包括基金资产状况、托管业务报告、重大事项公告等。披露内容应真实、清晰、易懂，便于基金份额持有人查阅和理解。评分细则：披露内容完整得[X]分；披露信息真实准确得[X]分；披露质量高（如语言通俗易懂、格式规范等）得[X]分。每发现一处披露信息虚假或重大遗漏扣[X]分。2.披露及时性考核标准：在规定的时间内完成信息披露工作，确保基金份额持有人能够及时获取相关信息。对于重大事项，应按照规定的时限进行临时披露。评分细则：信息披露及时率达到[X]%及以上得[X]分。每发生一次延迟披露事件扣[X]分。（六）客户服务1.服务质量与效率考核标准：建立健全客户服务体系，为基金份额持有人提供优质、高效的服务。及时响应客户咨询和投诉，处理结果符合客户要求，客户满意度达到一定水平。评分细则：客户服务体系完善得[X]分；服务响应及时率达到[X]%及以上得[X]分；客户满意度达到[X]%及以上得[X]分。每收到一次客户有效投诉且处理不当扣[X]分。2.投资者教育考核标准：积极开展投资者教育活动，通过多种渠道向基金份额持有人普及基金知识、投资风险等信息。投资者教育活动形式多样、内容丰富，具有针对性和实效性。评分细则：投资者教育活动开展情况良好得[X]分；活动效果显著得[X]分。每少开展一次规定的投资者教育活动扣[X]分。（七）合规经营与风险管理1.合规制度建设考核标准：建立健全合规管理制度，涵盖内部规章制度审核、合规培训、合规检查、违规问责等方面。合规制度应符合法律法规和监管要求，确保托管银行各项业务活动合法合规。评分细则：合规制度完善得[X]分；制度执行有效得[X]分。每发现一处合规制度缺陷扣[X]分。2.风险管理体系考核标准：构建全面、有效的风险管理体系，对基金托管业务面临的市场风险、信用风险、操作风险等各类风险进行识别、评估、监测和控制。具备风险应急预案，能够在风险事件发生时迅速采取有效措施进行应对。评分细则：风险管理体系健全得[X]分；风险监测与控制有效得[X]分；应急预案完善且可操作性强得[X]分。每发生一次重大风险事件扣[X]分。三、考核方式与周期（一）考核方式1.日常监测：通过对托管银行日常业务数据、报表、报告等进行定期分析和检查，及时发现存在的问题和风险隐患。2.现场检查：定期或不定期对托管银行进行现场检查，深入了解其业务运作情况、内部控制制度执行情况、合规经营状况等，获取第一手考核资料。3.非现场监管报表分析：根据托管银行报送的非现场监管报表，对其各项业务指标进行分析评估，掌握其经营动态和风险状况。4.投诉举报核查：对涉及托管银行的投诉举报事项进行认真核查，核实情况并根据结果进行考核评价。（二）考核周期考核周期为每年一次。每年年初制定详细的考核计划，明确考核内容、标准、方式、时间安排等。考核工作应在每年年底前完成，考核结果应及时通报托管银行，并上报监管部门。四、考核结果评定与应用（一）考核结果评定考核结果采用评分制，满分为[X]分。根据考核得分情况，将考核结果分为优秀（[X]分及以上）、良好（[X][X]分）、合格（[X][X]分）、不合格（[X]分以下）四个等级。（二）考核结果应用1.通报表扬与批评：对考核结果为优秀的托管银行进行通报表扬，对考核结果为不合格的托管银行进行通报批评，并要求其限期整改。2.监管措施调整：根据考核结果，对托管银行采取相应的监管措施。对于考核结果优秀的托管银行，在一定期限内可适当减少现场检查频次；对于考核结果不合格的托管银行，加大现场检查力度，增加非现场监管报表报送频率，对其违规行为依法依规进行严肃处理。3.市场准入与退出：考核结果作为托管银行市场准入和退出的重要参考依据。对于连续多年考核结果优秀的托管银行，在基金托管业务资格申请、业务创新等方面给予一定的政策支持；对于连续多年考核结果不合格且整改不力的托管银行，依法依规取消其基金托管资格。五、异议处理托管银行如对考核结果有异议，可在收到考核结果通知后的[X]个工作日内，