养老院固定资产管理制度

养老院固定资产管理制度第一章总则第一条目的与依据为规范我院固定资产管理，提高资产使用效益，保障资产安全完整，维护正常运营秩序，依据国家相关财经法规及本院实际情况，特制定本制度。第二条适用范围本制度适用于本院所有固定资产的取得、验收、登记、领用、使用、维护、盘点、清查、处置等管理活动。本院各部门及全体员工均须遵守本制度。第三条定义本制度所称固定资产，是指为本院开展养老服务、行政管理及其他活动而持有的，使用年限超过规定标准，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的有形资产。未达到规定标准，但耐用时间在规定年限以上的大批同类物资，也视同固定资产管理。第四条管理原则固定资产管理遵循“统一领导、归口管理、分级负责、责任到人、合理配置、安全使用、规范处置”的原则，确保资产的安全、完整和有效利用。第二章管理机构与职责第五条院长办公会院长办公会是本院固定资产管理的最高决策机构，负责审批固定资产管理的重大事项，如年度固定资产购置预算、大型固定资产处置方案等。第六条归口管理部门本院指定办公室（或后勤保障部，根据实际情况确定）作为固定资产的归口管理部门，履行以下主要职责：1.贯彻执行国家及本院有关固定资产管理的法规和制度；2.负责组织制定和完善本院固定资产管理的具体实施细则；3.负责固定资产的统一登记、建卡、标签管理，建立健全固定资产台账；4.组织固定资产的清查盘点工作，确保账、卡、物相符；5.负责办理固定资产的调拨、转让、报废、报损等处置手续的审核与报批；6.监督、检查各部门固定资产管理和使用情况。第七条使用部门各固定资产使用部门是资产直接管理和维护的责任单位，其主要职责包括：1.落实本部门固定资产管理责任人（可由部门负责人兼任或指定专人）；2.负责本部门使用固定资产的日常保管、维护和保养，确保资产完好和安全；3.配合归口管理部门做好资产的验收、登记、盘点、清查等工作；4.提出本部门固定资产的购置、维修、处置等申请；5.严格执行固定资产内部转移、借用等审批手续。第八条财务部门财务部门负责固定资产的价值管理和会计核算，主要职责包括：1.负责固定资产的价值核算，正确计提折旧；2.参与固定资产的购置、验收、处置等环节的审核工作；3.定期与归口管理部门核对固定资产账目，确保账账相符；4.监督固定资产管理相关制度的执行情况。第三章固定资产的标准与分类第九条固定资产标准固定资产的具体价值标准和使用年限标准，参照国家相关财务制度及本院实际情况确定，并可根据物价水平和管理需要适时调整。第十条固定资产分类为便于管理，固定资产一般可分为以下几类（可根据实际情况细化）：1.房屋及建筑物：包括院舍主体建筑、附属设施等；2.专用设备：包括医疗护理设备、康复器材、厨房专用设备、洗衣设备等；3.通用设备：包括办公设备、家具用具、电器设备、交通工具等；4.图书、档案：指单位价值或批量价值达到标准的图书资料、重要档案等；5.其他固定资产：指不属于以上各类，但符合固定资产标准的其他资产。第四章固定资产的取得与验收第十一条购置计划与审批各部门根据工作需要提出固定资产购置申请，填写《固定资产购置申请表》，经部门负责人签字后，报归口管理部门审核。归口管理部门会同财务部门根据年度预算及实际需求进行复核，按审批权限报院长办公会或院长审批。大额或重大固定资产购置应履行招标采购程序。第十二条固定资产的验收固定资产购置或建造完成后，由归口管理部门组织使用部门、财务部门及相关技术人员共同进行验收。验收合格后，方可办理入库手续。验收内容包括：1.资产的数量、规格、型号是否与合同、发票及申购单一致；2.资产的质量是否符合规定标准，技术性能是否达到要求；3.相关技术资料（如说明书、合格证、保修卡等）是否齐全。验收合格后，由归口管理部门填制《固定资产验收单》，各方签字确认。第五章固定资产的日常管理第十三条登记与建账1.归口管理部门应在固定资产验收合格后，及时为每一项固定资产建立台账，详细记录资产名称、规格型号、购置日期、原值、使用部门、责任人、存放地点、资产编号等信息。2.财务部门根据验收单、发票等原始凭证，及时进行账务处理，登记固定资产总账和明细账。3.归口管理部门与财务部门应定期对账，确保固定资产台账与财务账簿记录一致。第十四条标签管理所有固定资产均应粘贴统一格式的资产标签，标签内容至少包括资产编号、资产名称、规格型号、购置日期、使用部门等信息。资产标签应粘贴在资产显著位置，做到清晰、牢固，便于识别和盘点。对于不便粘贴标签的特殊资产，应采取其他易于识别的标记方式。第十五条使用与维护1.使用部门和使用人应爱护固定资产，严格按照操作规程或使用说明书正确使用，避免违规操作造成损坏。2.各部门应建立固定资产维护保养制度，对需要定期维护的设备，应按规定进行维护保养，并做好记录。3.固定资产发生故障或损坏时，使用部门应及时向归口管理部门报告，并提出维修申请。归口管理部门应组织维修，属于保修范围内的，应及时联系供应商或厂家进行维修。第十六条内部调拨与借用1.因工作需要在院内各部门之间调拨固定资产时，应由调入或调出部门提出申请，经归口管理部门审核，报相关领导批准后，办理调拨手续。归口管理部门应及时更新资产台账和标签信息。2.个人或部门因临时工作需要借用固定资产时，应办理借用手续，明确借用期限和归还要求。借用期间，借用人对资产的安全、完整负责。逾期未还的，归口管理部门应及时催收。第六章固定资产的盘点与清查第十七条盘点制度本院实行定期和不定期固定资产盘点清查制度。1.定期盘点：每年至少进行一次全面的固定资产盘点清查。2.不定期盘点：根据管理需要或上级要求，可随时组织对部分或全部固定资产进行抽查或重点清查。第十八条盘点组织与实施固定资产盘点清查工作由归口管理部门牵头组织，财务部门、各使用部门配合进行。盘点前应制定详细计划，明确盘点范围、方法和时间。盘点时，应对照固定资产台账，逐一核对实物，确定资产的实有数、完好状况、存放地点等。第十九条盘点结果处理盘点结束后，应编制《固定资产盘点报告表》，对盘盈、盘亏、毁损、闲置、待报废等情况进行详细说明，并分析原因，提出处理意见，按审批权限报院长办公会或院长审批。审批后，归口管理部门和财务部门应根据处理意见及时调整台账和账务记录。第七章固定资产的处置第二十条处置范围固定资产处置包括报废、报损、转让、捐赠等。凡符合下列条件之一的固定资产，可申请处置：1.已达到规定使用年限，且丧失使用功能或维修费用过高，无修复价值的；2.因技术进步或型号淘汰，已不适应本院业务发展需要的；3.严重损坏，无法修复或修复后仍不能保证安全使用的；4.长期闲置，无使用价值的；5.因自然灾害等不可抗力造成毁损，无法修复的；6.依照国家有关规定需要进行处置的其他情形。第二十一条处置程序1.由使用部门提出固定资产处置申请，详细说明处置原因、资产现状等，并附相关证明材料。2.归口管理部门组织财务部门及相关技术人员对处置申请进行审核、鉴定，提出处置意见。3.对于价值较高或重要的固定资产处置，须报院长办公会审议批准；一般固定资产处置，按审批权限报相关领导批准。4.经批准处置的固定资产，由归口管理部门负责组织处置。处置时应遵循公开、公正、公平的原则，处置收入应及时上缴财务部门，按规定入账。5.处置完毕后，归口管理部门和财务部门应及时注销固定资产台账和相应的账务记录。第八章固定资产的安全管理第二十二条安全责任各部门应加强固定资产的安全防范意识，落实安全管理责任，防止固定资产被盗、被抢、损坏或遗失。对存放贵重或精密仪器的场所，应采取必要的安全防护措施。第二十三条消防安全对于涉及消防安全的固定资产（如消防设施、电气设备等），应严格遵守消防安全规定，定期检查，确保其处于良好运行状态。第二十四条特种设备管理对于电梯、锅炉等特种设备，应严格按照国家有关特种设备安全管理的规定进行管理，定期进行检验检测，确保安全运行。操作人员须持证上岗。第九章责任追究第二十五条对在固定资产管理工作中认真负责、有效利用资产、避免或减少损失的部门和个人，本院可给予适当表彰或奖励。第二十六条对违反本制