全面预算考核制度细则

PAGE全面预算考核制度细则一、总则（一）目的为了加强公司全面预算管理，确保公司战略目标的实现，提高公司资源配置效率和运营效益，特制定本全面预算考核制度细则（以下简称“本细则”）。（二）适用范围本细则适用于公司及所属各部门、各子公司的全面预算管理考核工作。（三）考核原则1.目标导向原则：以公司年度预算目标为依据，对各预算执行单位的预算执行情况进行考核评价，确保预算目标的实现。2.公平公正原则：考核标准明确、客观，考核过程公开、透明，考核结果公平、公正，确保考核工作的公信力。3.动态监控原则：对预算执行过程进行动态监控，及时发现问题并采取措施加以解决，确保预算执行的顺利进行。4.激励约束原则：通过考核结果的应用，建立有效的激励约束机制，充分调动各预算执行单位的积极性和主动性，促进公司整体绩效的提升。二、考核组织与职责分工（一）考核组织公司成立全面预算考核领导小组（以下简称“领导小组”），由公司总经理担任组长，财务总监担任副组长，各相关部门负责人为成员。领导小组负责全面预算考核工作的领导和决策，审议预算考核方案、考核结果等重大事项。领导小组下设全面预算考核工作小组（以下简称“工作小组”），工作小组设在公司财务部，由财务部负责人担任组长，各相关部门预算管理人员为成员。工作小组负责全面预算考核工作的具体组织实施，包括制定考核方案、收集考核数据、计算考核得分、撰写考核报告等工作。（二）职责分工1.领导小组职责负责全面预算考核工作的领导和决策；审议预算考核方案、考核结果等重大事项；协调解决预算考核工作中出现的重大问题。2.工作小组职责制定预算考核方案，明确考核指标、考核标准、考核方法等内容；收集、整理各预算执行单位的预算执行数据，进行分析和计算，确定考核得分；撰写预算考核报告，对各预算执行单位的预算执行情况进行评价和分析，提出改进建议；负责预算考核结果的反馈和沟通工作，解答各预算执行单位对考核结果的疑问；建立预算考核档案，妥善保管考核相关资料。3.各预算执行单位职责负责本单位预算的编制、执行和控制工作，确保预算目标的实现；按照公司要求及时报送预算执行数据和相关资料，配合工作小组开展考核工作；对本单位预算执行情况进行分析和总结，针对存在的问题提出改进措施，并及时整改；根据考核结果，制定本单位的激励约束措施，充分调动员工的积极性和主动性。三、考核内容与指标（一）考核内容全面预算考核内容包括预算编制准确性、预算执行进度、预算执行差异率、预算调整合理性、预算分析质量等方面。（二）考核指标1.预算编制准确性指标预算收入完成率：考核预算执行单位预算收入的完成情况，计算公式为：预算收入完成率=实际收入/预算收入×100%。预算成本费用控制率：考核预算执行单位预算成本费用的控制情况，计算公式为：预算成本费用控制率=实际成本费用/预算成本费用×100%。2.预算执行进度指标季度预算执行进度：考核预算执行单位季度预算的执行进度，计算公式为：季度预算执行进度=季度累计实际完成数/季度预算数×100%。年度预算执行进度：考核预算执行单位年度预算的执行进度，计算公式为：年度预算执行进度=年度累计实际完成数/年度预算数×100%。3.预算执行差异率指标收入差异率：考核预算执行单位预算收入与实际收入的差异情况，计算公式为：收入差异率=（实际收入预算收入）/预算收入×100%。成本费用差异率：考核预算执行单位预算成本费用与实际成本费用的差异情况，计算公式为：成本费用差异率=（实际成本费用预算成本费用）/预算成本费用×100%。4.预算调整合理性指标预算调整次数：考核预算执行单位预算调整的次数，反映预算调整的合理性。预算调整幅度：考核预算执行单位预算调整的幅度，计算公式为：预算调整幅度=（调整后预算数原预算数）/原预算数×100%。5.预算分析质量指标预算分析报告按时提交率：考核预算执行单位预算分析报告按时提交的情况，计算公式为：预算分析报告按时提交率=按时提交预算分析报告的次数/应提交预算分析报告的次数×100%。预算分析报告质量：考核预算执行单位预算分析报告的质量，由工作小组根据报告内容的完整性、准确性、深度性等方面进行评价。四、考核标准（一）预算编制准确性考核标准1.预算收入完成率预算收入完成率达到100%及以上，得10分；预算收入完成率在[90%，100%）之间，得8分；预算收入完成率在[80%，90%）之间，得6分；预算收入完成率在[70%，80%）之间，得4分；预算收入完成率低于70%，得2分。2.预算成本费用控制率预算成本费用控制率在[90%，110%）之间，得10分；预算成本费用控制率超出[90%，110%）范围，每超出1个百分点，扣减1分，扣完为止。（二）预算执行进度考核标准1.季度预算执行进度季度预算执行进度达到25%及以上，得10分；季度预算执行进度在[20%，25%）之间，得8分；季度预算执行进度在[15%，20%）之间，得6分；季度预算执行进度在[10%，15%）之间，得4分；季度预算执行进度低于10%，得2分。2.年度预算执行进度年度预算执行进度达到100%及以上，得10分；年度预算执行进度在[90%，100%）之间，得8分；年度预算执行进度在[80%，90%）之间，得6分；年度预算执行进度在[70%，80%）之间，得4分；年度预算执行进度低于70%，得2分。（三）预算执行差异率考核标准1.收入差异率收入差异率在±5%以内，得10分；收入差异率超出±5%范围，每超出1个百分点，扣减1分，扣完为止。2.成本费用差异率成本费用差异率在±10%以内，得10分；成本费用差异率超出±10%范围，每超出1个百分点，扣减1分，扣完为止。（四）预算调整合理性考核标准1.预算调整次数预算调整次数不超过2次，得10分；预算调整次数超过2次，每增加1次，扣减2分，扣完为止。2.预算调整幅度预算调整幅度在±10%以内，得10分；预算调整幅度超出±10%范围，每超出1个百分点，扣减1分，扣完为止。（五）预算分析质量考核标准1.预算分析报告按时提交率预算分析报告按时提交率达到100%，得10分；预算分析报告按时提交率低于100%，每低1个百分点，扣减1分，扣完为止。2.预算分析报告质量预算分析报告质量评价为优秀，得10分；预算分析报告质量评价为良好，得8分；预算分析报告质量评价为合格，得6分；预算分析报告质量评价为不合格，得4分。五、考核周期与方式（一）考核周期全面预算考核按季度和年度进行。季度考核在每季度末进行，年度考核在年度终了后进行。（二）考核方式1.数据收集：各预算执行单位应在每季度末和年度终了后，按照公司要求及时报送预算执行数据和相关资料，包括预算执行情况报表、财务报表、业务统计报表等。2.数据审核：工作小组对各预算执行单位报送的数据进行审核，确保数据的真实性、准确性和完整性。3.计算得分：工作小组根据考核指标和考核标准，对各预算执行单位的预算执行情况进行计算和评分。4.结果反馈：工作小组将考核结果反馈给各预算执行单位，并组织召开预算考核结果沟通会议，对考核结果进行解释和说明，听取各预算执行单位的意见和建议。六、考核结果应用（一）绩效奖金分配公司根据各预算执行单位的考核得分，按照一定比例计算绩效奖金分配金额。绩效奖金分配公式为：绩效奖金分配金额=单位绩效奖金总额×考核得分/100。（二）薪酬调整公司将预算考核结果与员工薪酬调整挂钩。对于考核得分优秀的预算执行单位，其员工薪酬调整幅度可适当提高；对于考核得分较差的预算执行单位，其员工薪酬调整幅度将受到限制。（三）晋升与奖励公司将预算考核结果作为员工晋升和奖励的重要依据之一。对于在预算执行过程中表现突出、考核得分优秀的员工，公司将给予优先晋升和奖励；对于预算执行不