XX中学2026年春季学期财务预算执行情况分析及内部审计通报

XX中学2026年春季学期财务预算执行情况分析及内部审计通报全体教职工、各部门负责人：为严格规范学校财务管理，强化财务预算刚性约束，提高资金使用效益，防范财务风险，保障学校2026年春季学期各项教育教学工作有序开展，根据《中华人民共和国预算法》《中小学校财务制度》及我校财务管理制度相关规定，学校财务处牵头，联合内部审计小组，对本学期截至目前的财务预算执行情况开展了全面核查，对各部门财务收支、资金使用、资产管理等情况进行了内部审计。现将本次预算执行情况分析及内部审计结果通报如下，望各部门高度重视、对照整改、严格落实。一、2026年春季学期财务预算基本概况2026年春季学期，我校财务预算严格按照“量入为出、统筹兼顾、保证重点、注重效益”的原则编制，结合本学期办学规模、教育教学任务、校园建设及后勤保障等实际需求，科学测算各项收支预算，确保预算编制科学合理、贴合实际、刚性可控。本学期总预算收入XX万元，主要来源于财政拨款（生均公用经费、专项经费）、事业收入及社会捐赠等，其中财政拨款占比XX%，为学校各项工作开展提供了核心资金保障；总预算支出XX万元，涵盖教育教学经费、师资培训经费、校园基础设施维护经费、后勤保障经费、资产管理经费、安全保障经费及其他公用经费等七大类别，重点向教育教学、师资建设、校园安全等核心工作倾斜，确保各项重点任务落地落实。本次预算执行分析及内部审计，重点围绕预算收支完成进度、资金使用合规性、资产管理规范性、财务流程完整性等方面开展，全面排查预算执行过程中存在的问题，客观分析原因，提出整改要求，推动预算管理提质增效，确保资金使用规范、高效、安全。二、财务预算执行情况分析（一）预算收入执行情况截至本次通报之日，我校本学期预算收入实际完成XX万元，完成年度预算的XX%，整体收入执行进度符合预期，收支基本平衡，资金保障有力。1.财政拨款收入：实际到账XX万元，完成预算的XX%，其中生均公用经费、专项经费均按时足额到账，保障了教育教学、专项工作的正常开展；个别专项经费因上级审批流程延迟，暂未到账，财务处已安排专人对接跟进，确保资金及时到位。2.事业收入：实际完成XX万元，完成预算的XX%，主要为学生作业本费、住宿费（住校生）等，严格按照上级收费标准收取，无违规收费、超标准收费现象，资金及时足额上缴、规范核算。3.其他收入：实际完成XX万元，完成预算的XX%，主要为社会捐赠、废旧物资回收等，收入金额符合预期，全部纳入学校财务统一管理，专款专用。（二）预算支出执行情况截至本次通报之日，我校本学期预算支出实际发生XX万元，完成年度预算的XX%，支出整体进度与工作推进节奏基本匹配，资金使用整体规范，但部分类别支出存在进度不均衡、使用不规范等问题，具体如下：1.教育教学经费：预算支出XX万元，实际支出XX万元，完成预算的XX%。主要用于教学耗材采购、教研活动开展、课程建设、教学设备维护等，资金使用贴合教学实际，有效保障了课堂教学、教研活动的正常开展；存在的问题的是，个别教研组教学耗材采购计划不够精准，存在少量浪费现象，部分教研活动经费使用明细不够完善。2.师资培训经费：预算支出XX万元，实际支出XX万元，完成预算的XX%。主要用于教师专业培训、外出学习、师德师风培训等，有效提升了教师专业素养；存在的问题是，培训经费支出进度偏慢，部分培训计划未按时推进，个别培训报销资料不够规范、齐全。3.校园基础设施维护经费：预算支出XX万元，实际支出XX万元，完成预算的XX%。主要用于校园校舍维修、水电设施维护、校园环境整治等，保障了校园正常运转；存在的问题是，部分维修项目预算编制不够精细，实际支出与预算存在小幅偏差，个别维修项目验收流程不够规范。4.后勤保障经费：预算支出XX万元，实际支出XX万元，完成预算的XX%。主要用于食堂运营、校园保洁、宿舍管理、办公用品采购等，有效保障了师生日常生活需求；存在的问题是，办公用品采购未严格执行“按需采购、集中采购”原则，部分部门存在重复采购、浪费现象，食堂运营经费核算不够细化。5.安全保障经费：预算支出XX万元，实际支出XX万元，完成预算的XX%。主要用于安全设施采购、安全教育、应急演练、校园安保等，筑牢了校园安全防线，无安全经费挪用、浪费现象，执行情况良好。6.资产管理经费：预算支出XX万元，实际支出XX万元，完成预算的XX%。主要用于资产清查、设备更新、资产维护等，规范了资产管理流程；存在的问题是，部分资产登记不够及时，资产领用、核销流程不够规范，个别闲置资产未及时处置。7.其他公用经费：预算支出XX万元，实际支出XX万元，完成预算的XX%。主要用于学校大型活动开展、对外交流、党建工作等，资金使用合规，但部分支出明细不够清晰，报销流程有待进一步规范。（三）预算执行整体评价本学期财务预算执行整体良好，呈现三大特点：一是收入执行规范有序，财政拨款及时到位，事业收入合规合法，资金保障能力较强；二是重点支出保障有力，教育教学、安全保障等核心工作经费优先落实，有效推动了各项重点工作开展；三是财务核算基本规范，严格执行财务管理制度，无重大违规违纪支出现象。同时，也清醒认识到，预算执行过程中仍存在突出问题：一是部分预算编制不够精细，与实际工作需求衔接不够紧密，导致个别项目支出与预算存在偏差；二是预算执行进度不均衡，部分经费支出偏慢，影响资金使用效益；三是个别部门资金使用不够规范，存在浪费、报销资料不全、流程不规范等现象；四是资产管理不够细致，资产登记、领用、核销流程有待进一步完善。三、内部审计情况通报（一）审计工作概况本次内部审计工作于本学期中期启动，由学校内部审计小组牵头，财务处配合，严格按照内部审计管理制度及相关法律法规，采取查阅凭证、核对账目、实地核查、座谈询问等方式，对各部门本学期财务收支、预算执行、资金使用、资产管理、财务流程等情况进行了全面审计，覆盖所有预算支出类别及各教学、行政、后勤部门，确保审计工作全面、细致、客观、公正，切实发挥内部审计的监督、规范、提升作用。（二）审计发现的主要问题结合预算执行情况核查，本次内部审计共发现各类问题XX项，主要集中在以下四个方面，均为一般性违规问题，无重大财务风险及违规违纪行为：1.预算管理方面：个别部门未严格按照预算执行，存在超预算支出、无预算支出现象；部分预算调整未履行审批流程，预算执行的刚性约束不够；个别部门预算编制流于形式，未结合实际工作需求科学测算，导致预算与实际支出脱节。2.资金使用方面：部分报销凭证不够规范，存在发票与支出明细不符、附件不全、签字手续不完善等问题；个别部门资金使用不够节俭，存在重复采购、耗材浪费、经费使用效率不高的现象；少数专项经费未严格执行“专款专用”原则，存在少量挪用、挤占现象。3.资产管理方面：固定资产登记不够及时、准确，部分新增资产未及时录入资产管理系统，个别资产变更、报废未履行审批流程；资产领用、核销制度执行不到位，部分部门资产领用无记录、核销不及时；闲置资产处置不规范，未按规定履行评估、审批手续，造成资产闲置浪费。4.财务流程方面：个别部门报销流程不规范，未严格执行“先审批、后支出”的原则；部分财务核算不够细致，支出明细不够清晰，难以准确反映资金使用去向；财务票据归档不够规范，部分票据归档不及时、分类不清晰，不利于后续核查。（三）审计整改要求针对本次内部审计发现的问题，各相关部门要高度重视，深刻反思，对照问题清单，逐项梳理、逐项整改，确保所有问题整改到位、形成闭环，同时建立长效机制，杜绝同类问题再次发生。1.强化预算刚性约束：各部门要严格按照预算执行，严禁超预算、无预算支出；确需调整预算的，必须履行“申请-审核-审批”流程，经学校财务处、校委会审核批准后，方可调整执行；下次预算编制时，各部门要结合实际工作需求，科学测算、精细编制，确保预算贴合实际、具有可操作性。2.规范资金使用管理：各部门要严格执行财务报销制度，确保报销凭证规范、附件齐全、签字手续完善；严格落实“按需采购、集中采购”原则，杜绝重复采购、浪费现象；专项经费要严格执行“专款专用”原则，严禁挪用、挤占，确保资金使用合规、高效；财务处要加强报销审核，对不符合规定的报销凭证，一律不予报销。3.完善资产管理流程：各部门要指定专人负责资产管理工作，及时完成新增资产登记、变更、报废等手续，确保固定资产账实相符、登记准确；严格执行资产领用、核销制度，做好领用、核销记录，做到账物相符；对闲置资产要及时梳理、上报，按规定履行处置流程，提高资产使用效益，杜绝资产闲置浪费。4.规范财务核算流程：财务处要进一步细化财务核算，明确支出明细，确保资金使用去向清晰、核算准确；严格执行“先审批、后支出”的报销流程，规范财务票据归档管理，及时完成票据归档、分类整理工作，确保票据齐全、归档规范，便于后续审计核查；加强财务人员业务培训，提升财务核算、财务管理水平。四、下一步工作要求财务工作是学校各项工作开展的重要保障，预算执行和内部审计是规范财务管理、防范财务风险、提高资金使用效益的关键举措。为切实做好下一步财务工作，提出以下四点要求，请各部门严格落实：1.提高思想认识，强化责任落实。各部门负责人要切实履行财务管理第一责任人职责，高度重视预算执行和财务规范工作，加强本部门人员财务管理知识培训，引导全体教职工树立“勤俭节约、规范使用”的资金使用理念，切实把各项财务管理制度落到实处，确保资金使用规范、高效。2.狠抓整改落实，建立长效机制。各相关部门要对照本次通报的问题和整改要求，制定详细的整改方案，明确整改责任人、整改措施、整改时限，实行“销号管理”，确保所有问题于XX日前整改到位；整改完成后，要及时开展自查自纠，深刻反思问题产生的原因，完善本部门财务管理相关制度，建立长效机制，杜绝同类问题再次发生。3.强化预算管理，提高资金效益。财务处要加强预算执行的动态监控，定期排查预算执行进度，对支出进度偏慢的部门和项目，及时提醒、督促整改，确保预算按时足额执行；进一步细化预算编制流程，加强与各部门的沟通对接，提高预算编制的科学性、精准性；严格控制非必要支出，倡导勤俭节约，提高资金使用效益。4.加强监督检查，严肃财经纪律。内部审计小组要定期开展财务内部审计工作，加大审计力度，扩大审计覆盖面，及时发现和纠正财务管理、预算执行过程中存在的问题；财务处要加强日常财务监督，严格执行财务管理制度和财经纪律，对违规违纪、浪费资金的行为，严肃追究相关责任人的责任；畅通监督渠道，接受全体教职工、学生及家长的监督，确保学校财务管理工作公开、透明、规范。各位教职工、各部门负责人，规范财务管理、强化预算执行、做