2025年广西国税面试试题及答案

2025年广西国税面试试题及答案第一题【背景材料】2025年3月，广西某市税务局在落实“便民办税春风行动”过程中，试点推行“云税医”远程问诊平台。纳税人通过小程序上传涉税疑难杂症，后台专家团队24小时内给出书面答复。上线两周，平台收到提问312条，其中重复提问占38%，部分问题因表述模糊被退回补充，导致平均响应时长延长至36小时，纳税人满意度由初期的92%降至78%。局领导要求你作为试点负责人，在两周内拿出改进方案并评估是否具备全市推广条件。【任务】1.指出平台运行中的三个核心痛点，并给出数据佐证。2.从“纳税人体验、税务资源、技术支撑”三个维度提出六条针对性措施，每条措施需含量化目标。3.设计一套“推广可行性评估模型”，列出五项一级指标、十项二级指标及对应权重，并说明如何采集数据。4.假设改进后满意度回升至90%，但重复提问率仍高达30%，请写一份向局党委会汇报的3分钟口头提纲，要求有对比、有金句、有决策建议，字数控制在300字以内。【参考答案】1.核心痛点（1）重复提问率高：38%，高于税务总局对智能咨询“重复率低于20%”的底线要求。（2）问题退回率高：因表述模糊被退回62条，占比19.9%，直接拉长平均响应时长至36小时，超出承诺时限50%。（3）专家人力瓶颈：后台专家团队仅8人，人均日处理量4.9条，按标准工时测算已超饱和阈值20%，导致答复质量分下降至81分（百分制）。2.针对性措施纳税人体验维度①智能预检+模板引导：上线AI语义识别模型，对提问进行缺项提醒，预计把退回率从19.9%降至8%，目标值≤10%。②高频问题秒回：建立“百问百答”热榜，将TOP50高频问题配置自动推送，力争重复提问率由38%降至20%，目标值≤25%。税务资源维度③专家梯队扩容：从县（区）局抽调业务骨干12人，组建三级梯队，实现“简单问题坐席答、复杂问题专家答”，人均日处理量降至3.2条，降幅35%。④质量双审机制：引入“答复人+复审人”双签，设置差错扣减系数，预计答复质量分从81分提升到93分，目标值≥90分。技术支撑维度⑤语义去重算法：采用BERT+聚类技术，对相似度≥0.85的问题自动合并，预计再减少重复提问8个百分点。⑥云客服灾备：租用双线云服务器，并发上限从500提升至1500，确保高峰时段等待时长中位数≤30秒，目标值≤60秒。3.推广可行性评估模型一级指标（权重）→二级指标（权重）①纳税人需求（0.30）→a.潜在用户覆盖率（0.15）b.需求强度指数（0.15）②资源保障（0.25）→a.专家人力冗余度（0.12）b.财政追加预算率（0.13）③技术成熟度（0.20）→a.系统可用性（0.10）b.平均故障间隔（0.10）④风险可控（0.15）→a.数据安全评分（0.08）b.舆情负面率（0.07）⑤政策契合（0.10）→a.与总局创新目录匹配度（0.05）b.与数字政府考核指标契合度（0.05）数据采集方式：潜在用户覆盖率＝试点区域实名企业数/全市实名企业数；需求强度指数＝日均提问量/1000户纳税人；专家人力冗余度＝1－（实际投入人日/标准人日上限）；财政追加预算率＝追加金额/原预算；系统可用性＝全年在线时长/全年总时长；平均故障间隔＝运营天数/故障次数；数据安全评分＝等保测评得分；舆情负面率＝负面信息条数/相关信息总条数；其余两项由法规科与数字政府专班对照文件打分，百分制后归一。4.三分钟口头汇报提纲“两周前，我们满意度掉到了78%，像跳水一样；今天回到90%，但重复提问仍占三成，像绳子一样拖后腿。数据告诉我们：平台‘可用’但尚未‘好用’。如果全市推广，专家缺口将从8人扩大到60人，预算追加至少480万元。建议：第一，再压两个月，把重复率打到20%以下；第二，引入高校实习生作为第四梯队，人力成本降30%；第三，若9月底仍不达标，果断收缩为‘热线补充’而非‘主力通道’。让数据说话，让纳税人点赞，让党委放心。”第二题【背景材料】2025年5月，广西某县税务局在橡胶制品行业专项整治中发现，甲公司2023—2024年通过“假自营、真代理”方式，冒用农户身份信息，虚开农产品收购发票1.2亿元，已申报抵扣进项税额1560万元。县局拟对甲公司补税1560万元、加收滞纳金，并处以0.5倍罚款。企业提出异议：其一，行业惯例如此；其二，若按偷税定性，将触发重大税收违法失信，银行会抽贷，企业可能倒闭，400名工人失业。县政府也发函恳请“统筹处理”。【任务】1.列出县局在事实、证据、法律、程序四个层面必须补充或核查的五个要点。2.从“法、理、情”三个角度，各写出两条沟通策略，用于与县政府、企业、职工代表三方协商。3.假设最终维持偷税定性，但考虑企业生存，决定分两年按季度递延缴纳，请计算递延后滞纳金与一次性缴纳的差异，并说明计算逻辑。4.撰写一份面向400名职工的公开信，用第一人称、300字左右，稳定情绪、普及税法、承诺帮扶。【参考答案】1.核查五要点事实：调取农户身份证原件签收记录，核实是否真实交付橡胶；证据：对物流、地磅单、银行流水进行穿透，比对收购数量与产能匹配度；法律：确认“假自营、真代理”是否构成《税收征管法》第六十三条“虚假纳税申报”；程序：检查稽查局是否履行告知、听证、陈述申辩义务，笔录是否签字确认；主体：追查幕后实际控制人是否同时控制多家空壳，避免“一事不二罚”范围错误。2.沟通策略法：①向县政府出示总局批复文件，说明“偷税金额超千万”必须纳入黑名单，无自由裁量空间；②对企业引用《行政处罚法》第三十二条，告知“主动补缴、配合调查”可从轻按0.5倍处罚，已属底线。理：①对县政府说明：若纵容，将引发行业性虚开，明年退税压力或超亿元，财政得不偿失；②对职工代表解释：若企业转入破产，税款债权优先，职工债权第二，早缴早复工。情：①县政府方面，可承诺把企业列入“制造业税信修复试点”，一旦两年无违法，及时信用修复；②职工方面，联合人社部门建立“失业预警池”，提前对接园区用工需求，确保技能转型。3.滞纳金差异计算一次性缴纳：1560万元×万分之五×730天＝569.4万元；递延缴纳：分8个季度，每季195万元本金，滞纳金分段计息，假设日利率不变，按季末余额滚动，经Excel模型测算，总滞纳金约412万元；差异：569.4－412＝157.4万元，降幅27.6%，企业获得现金流时间价值，政府损失利息收入但降低社会风险。4.致职工公开信亲爱的工友们：我是县税务局局长王XX。今天，大家担心工厂会不会关门，工资还能不能发，我理解。法律面前，企业犯了错，就要承担责任；但责任不会让400个家庭失去饭碗。我们已经协调银行，不抽贷、不断贷；人社局已把大家纳入“用工储备池”，如果工厂短期停产，园区三家企业承诺优先招聘。接下来两年，公司分八期补缴税款，机器不会停、厂房不会空。请大家相信：守法才有未来，勤劳终有回报。我们一起扛过去，好吗？第三题【背景材料】2025年7月，广西税务局推出“RPA+AI”combo，用于自动抓取金三系统逾期申报数据，生成《责令限期改正通知书》并同步电子送达。试运行第一周，RPA误把已申报但未成功扣款的200户企业标记为逾期，系统自动发出通知；企业投诉、媒体关注。局领导连夜叫停，要求24小时内提交复盘报告。【任务】1.用“5Why”法写出导致本次事件的五个层级原因，要求每层用一句话。2.提出涵盖“数据、算法、流程、人、应急”五方面的十条整改措施，每条不超过25字。3.设计一个“RPA运行质量看板”，列出核心指标、数据来源、更新频率、预警阈值。4.请以“科技向善，税务温度”为主题，写一段150字左右的微评论，适合发在税务公众号。【参考答案】1.5WhyWhy1为何发错通知？——RPA抓取“扣款状态”字段为空。Why2为何字段为空？——金三库T+1未回写银联结果。Why3为何不回写？——银联批处理窗口延迟。Why4为何不等窗口？——定时任务设定在凌晨1点。Why5为何设凌晨1点？——为避开日结，却忽视T+1回写时差。2.整改措施数据：①增加“扣款在途”中间表；②双源校验申报与银联回盘。算法：③引入置信度<0.95不触发；④异常>5%自动降级。流程：⑤通知前加人工复核；⑥建立白名单豁免。人：⑦设置RPA管理员A/B角；⑧每月轮训一次。应急：⑨30分钟内批量撤销；⑩客服热线IVR语音播报。3.RPA质量看板指标→来源→频率→阈值抓取准确率→日志→实时→<97%预警通知误发率→投诉工单→小时→>1%短信值班平均修复时长→JIRA→小时→>2h升级任务成功率→控制面板→分钟→<99%亮黄人工复核覆盖率→复核台账→日→<100%亮红4.微评论代码再冷，也跑不过人心温度。当RPA误发通知，我们按下暂停键，把“对不起”写在最前面；当算法调优，我们把“放心”留给纳税人。科技不是冰冷的齿轮，而是春风吹进窗口的刹那——让数据多跑路，让群众少跑腿，更要让错误少发生。税务人永远记得：屏幕那头是焦急等待的眼神，系统这边是敬畏与善良。科技向善，税务永远有温度。第四题【背景材料】2025年广西“两会”期间，部分人大代表提出：当前退税减税降费政策密集，但中小微企业对“红利账单”感知度低，建议税务部门用“方言+山歌”拍短视频，把政策唱出来。自治区税务局决定先选三个县试点，要求既接地气又合规，避免娱乐化、低俗化。【任务】1.设计一套短视频内容合规审查清单，列出十条硬性标准，每条配检测方法。2.写出一段30秒“山歌版”退税政策短视频脚本，要求含场景、台词、字幕、配乐提示。3.制定一个“传播效果评估矩阵”，含三级指标、数据采集方式、评分公式。4.假设试点县为壮族聚居县，需体现民族元素，请提出两条“非遗+税务”融合创意，并说明落地难点。【参考答案】1.合规审查清单①税收政策表述与总局最新公告逐字比对，用BeyondCompare工具；②出镜人员须穿税务制服或民族服饰，不得穿潮牌，用AI识别LOGO；③歌词不得出现“免税”“全退”等绝对化词汇，用敏感词库过滤；④视频不得含商业广告，用OCR扫描二维码、店招；⑤不得调侃民族信仰，人工+民族宗教局双审；⑥字幕税率须用“%”而非“成”，正则匹配；⑦不得出现未成年人饮酒、赌博镜头，人工逐帧；⑧片尾须留12366热线，用模板校验；⑨时长≤60秒，FFmpeg自动截断；⑩画质≥1080P，码率≥8Mbps，PR输出预设检测。2.30秒山歌脚本场景：梯田日出，壮族阿妹背竹篓，税务干部对唱。配乐：马骨胡+电声鼓，BPM=88。歌词：阿妹：哎～什么圆圆挂山巅？干部：退税“红包”圆又圆！阿妹：什么弯弯到田间？干部：电子税务局点一点！合：六税两费退得快，账单飞进你口袋～字幕同步：六税两费、50%退、登录广西电子税务局。片尾：12366，山歌问税不掉线！3.传播效果矩阵一级：触达（0.3）→二级：播放量（0.15）完播率（0.15）一级：互动（0.3）→二级：点赞率（0.15）评论率（0.15）一级：转化（0.2）→二级：电子税务局新增注册（0.1）退税申请量环比（0.1）一级：认同（0.15）→二级：正向评论占比（0.08）政务号转发（0.07）一级：风险（0.05）→二级：负面舆情条数（0.05）评分公式：得分=∑(二级指标值/标杆值)×权重×100，标杆值取全国税务短视频前10%均值。数据采集：抖音、快手、广西税务后台，T+1更新。4.“非遗+税务”创意创意1：把“壮族铜鼓”纹样刻成二维码，扫码跳转“红利账单”，铜鼓由非遗传承人手工打造，作为活动奖品。难点：铜鼓体积大、成本高，单面鼓2500元，批量经费难。创意2：邀请“壮族嘹歌”国家级传承人谱曲，把增值税即征即退政策唱成古调，在鼓楼前直播。难点：古调节奏慢，年轻人接受度低，需二次混音，可能失真引发传承人不满。第五题【背景材料】2025年8月，广西某市税务局通过大数据分析发现，乙公司2022年10月—2024年6月期间，将厂房售后回租，会计上按融资性售后回租未确认销售收入，但税务上符合《增值税暂行条例》第一条销售货物规定，少申报增值税2800万元。企业辩称：合同明确所有权未来回购，会计处理符合准则，税会差异不应补税。案件移交审理。【任务】1.列出支持税务机关补税观点的四个政策依据，并写出关键条文。2.从企业角度写出两条抗辩理由，并给出对应证据清单。3.设计一个“税会差异台账”模板，含必要字段及勾稽公式。4.假设法院最终支持税务机关，企业需一次性补缴税款、滞纳金、罚款合计4500万元，但账面可动用现金仅2200万元，请写一份“现金筹措+风险缓释”方案，要求含资产变现、政府协调、分期缴纳、信用修复四板块，并量化金额。【参考答案】1.政策依据①《增值税暂行条例》第一条：销售货物指有偿转让所有权，售后回租中“出售”环节所有权实质转移；②财税〔2016〕36号文附件1《试点实施办法》第三十九条：融资性售后回租业务中，承租方出售资产的行为，属于增值税征税范围；③总局公告2010年第13号：融资性售后回租的出售行为，承租方应开具发票，确认销售额；④《企业所得税法实施条例》第二十五条：企业处置固定资产，所有权转移应确认财产转让收入，佐证“销售”实质。