2026年证券从业资格考试知识重点题

2026年证券从业资格考试知识重点题单项选择题（共10题，每题1分）1.2026年A股市场新规：根据2026年3月1日起实施的《上市公司信息披露管理办法（修订）》，以下哪项表述是正确的？A.上市公司可以延迟披露年度报告至次年的3个月内B.重大资产重组的披露时间从原来的5个工作日缩短至3个工作日C.临时公告的发布无需经过证券交易所审核D.上市公司高管可以通过个人社交媒体账号发布未经证实的市场传闻2.科创板交易规则：2026年科创板引入“注册制+审核制”新机制，以下哪项属于审核制的适用范围？A.上市首日涨跌幅限制为20%的股票B.市值不超过200亿元的科技型企业C.证监会认定的存在重大风险的公司D.上市公司非公开发行股票3.港股通新规：2026年香港交易所实施“港股通2.0”方案，以下哪项属于新增的投资标的？A.H股上市公司B.REDH股公司C.港股上市公司但未上市于主板的公司D.上市公司发行的优先股4.债券估值方法：某公司2026年发行5年期企业债，票面利率5%，市场利率6%，采用实际利率法进行摊余成本计量，其发行时的账面价值应？A.高于面值B.低于面值C.等于面值D.取决于发行规模5.QFII资格要求：2026年中国证监会调整QFII资格标准，以下哪家机构不符合新的投资经验要求？A.资产管理规模超过500亿美元的境外基金公司B.从事证券投资业务10年以上的境外券商C.净资产不低于20亿美元的私募基金管理人D.仅持有上市公司5%以下股权的长期投资者6.创业板注册制：2026年创业板试点“市场化审核”机制，以下哪项属于审核委员会重点关注的内容？A.发行人的财务会计报告是否经过审计B.招股说明书中的风险提示是否完整C.保荐机构与发行人是否存在关联关系D.发行人的主营业务是否符合国家产业政策7.融资融券新规：2026年交易所调整融资融券标的股标准，以下哪项股票可能被剔除？A.上市满3年且市值不低于100亿元的A股B.最近一年净利润为正且无重大诉讼的股票C.股东权益比率低于30%的公司D.交易活跃度排名前300名的股票8.ETF基金运作：某跟踪沪深300指数的ETF基金，2026年因成分股调整需要现金替代，以下哪种现金替代方式符合监管要求？A.直接采用同行业其他ETF的估值方法B.使用交易所公布的行业平均利率C.基金管理人自行约定的利率D.以成分股过去一年的平均市盈率作为参考9.衍生品交易：2026年上海期货交易所推出碳期货期权新品种，以下哪项属于其交易的基本规则？A.实行T+0交易制度B.最低交易保证金为合约价值的10%C.行权价格以1元为最小变动单位D.交易时间为北京时间9:00-11:3010.上市公司治理：2026年《上市公司治理准则》修订后，以下哪项表述是正确的？A.上市公司董事会成员中独立董事比例不得低于30%B.上市公司可以不设立专门的风险管理委员会C.关联交易需要股东大会审议但无需信息披露D.上市公司董监高薪酬与公司业绩挂钩的比例不得低于50%多项选择题（共5题，每题2分）1.跨境证券业务：2026年沪深港通新规可能包含以下哪些调整方向？A.扩大港股通标的范围至主板上市公司B.提高QFII投资A股的额度上限C.推动A股上市公司赴港二次上市D.允许内地公募基金投资港股通标的2.债券信用评级：以下哪些情形可能导致债券信用评级下调？A.上市公司出现重大法律诉讼B.公司现金流状况显著恶化C.评级机构调整方法论D.市场利率上升导致公司融资成本增加3.科创板差异化监管：2026年科创板试点以下哪些差异化监管措施？A.持续经营能力不达标的股票可申请暂停上市B.对"关键领域"公司实施更宽松的退市标准C.推行"注册制下的强制退市"制度D.对红筹企业设置更严格的上市门槛4.基金子公司业务：2026年基金子公司业务监管可能包含以下哪些新要求？A.限制子公司开展公募基金管理业务B.提高子公司风险准备金比例至净资产的5%C.要求子公司设立专门的风控部门D.禁止子公司与关联方进行利益输送5.衍生品风险管理：以下哪些属于场外衍生品交易的主要风险？A.交易对手信用风险B.市场流动性风险C.交易模型风险D.监管合规风险判断题（共10题，每题1分）1.2026年证券公司融资融券业务资格的净资产要求将从40亿元提高到50亿元。（正确/错误）2.科创板上市公司实施"临时停牌"制度，停牌时间最长不超过3个月。（正确/错误）3.港股通标的股的市值要求将从200亿港元调整为100亿港元。（正确/错误）4.上市公司董监高在任职期间可以买卖本公司股票，但需提前5个工作日披露。（正确/错误）5.2026年债券市场将全面推行电子化登记托管，取消纸质凭证。（正确/错误）6.QDII基金投资海外市场的比例上限将从80%提高到100%。（正确/错误）7.上市公司非公开发行股票的锁定期将从12个月缩短至6个月。（正确/错误）8.可转换债券的转股价格调整公式需经证监会核准。（正确/错误）9.证券公司资产管理计划的投资范围将扩大至未上市企业股权。（正确/错误）10.期货公司申请IB业务资格需具备5000万元注册资本。（正确/错误）答案与解析单项选择题1.B（修订办法明确重大资产重组披露时间缩短至3个工作日，其他选项表述错误）2.C（审核制主要针对存在财务造假、内幕交易等重大风险的公司）3.D（新增投资标的为未上市但符合条件的港股公司）4.B（市场利率高于票面利率，债券发行价低于面值）5.D（仅持有5%以下股权不符合长期投资者定义）6.A（市场化审核重点核查财务真实性）7.C（股东权益比率低于30%可能触发剔除标准）8.B（交易所公布的行业平均利率是标准现金替代方式）9.C（碳期货期权行权价格最小变动单位为1元）10.A（新准则要求独立董事比例不低于40%，其他选项表述错误）多项选择题1.ABD（港股通2.0可能扩大标的范围、提高QFII额度、允许公募投资，但二次上市需分阶段推进）2.ABC（法律诉讼、现金流恶化、评级方法论调整都会导致评级下调）3.ABC（科创板实施差异化监管包括持续经营能力考核、退市制度改革等）4.BCD（子公司监管要求提高风险准备金、设立风控部门、防范利益输送）5.ABCD（场外衍生品存在信用、流动性、模型、合规等多重风险）判断题1.错误（要求未调整，仍为40亿元）2.正确（科创板临时停牌最长3个月）3.错误（市值要求仍为200亿港元）4.正确（董监高减持需提前5日