2026年服务机器人公司资金筹集与使用管理制度

2026年服务机器人公司资金筹集与使用管理制度第一章总则第一条制定目的为规范公司资金筹集与使用全流程管理，保障公司资金链安全，提高资金使用效率与效益，确保资金筹集合法合规、资金使用聚焦服务机器人研发、生产、市场拓展等核心业务，结合服务机器人行业研发投入大、资金回收周期长、融资渠道多样的经营特点，以及公司实际发展战略和财务管理需求，制定本制度。第二条适用范围本制度适用于公司总部及各业务单元所有资金筹集（含股权融资、债权融资、政策性资金申请等）、资金使用（含研发投入、采购支付、生产运营、市场拓展、投资等）相关活动；公司财务部、投融资部、研发部、生产部、销售部等所有涉及资金收支的部门及全体员工，均需严格遵守本制度规定。第三条核心原则合法性原则：资金筹集需符合《公司法》《证券法》《贷款通则》等法律法规，严禁违规集资、变相吸收公众存款等行为；资金使用需符合国家产业政策及公司内部规章，严禁挪用资金从事违规经营活动；安全性原则：优先保障公司日常经营现金流安全，资金筹集规模与公司偿债能力、发展需求相匹配，资金使用需建立风险防控机制，避免资金沉淀或流失；效益性原则：资金筹集综合考量融资成本，选择低成本、低风险的融资方式；资金使用聚焦核心业务（如核心零部件研发、智能化生产线建设），确保每笔资金投入有明确的收益预期；计划性原则：资金筹集与使用均需编制年度、季度、月度计划，无计划的资金筹集与使用未经特批不得执行；集中管控原则：公司资金实行统一归集、统一调度、统一管理，各业务单元不得私设账外账户、截留资金；可追溯原则：所有资金筹集与使用行为均需留存完整凭证，确保资金流向可查、可核，严禁虚构资金用途、套取公司资金。第四条制定依据本制度依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《贷款通则》《企业财务通则》《商业银行法》等国家法律法规，结合服务机器人行业政策性融资渠道多（如高新技术企业专项补贴）、研发资金资本化核算特殊、定制化订单资金回款周期差异大的特性，以及公司《财务管理制度》《投融资管理制度》《预算管理制度》等内部规章制定。第二章资金筹集管理第五条资金筹集管理主体公司财务部为资金筹集的统筹管理部门，投融资部配合开展融资方案制定、合作机构对接等工作；任何部门不得擅自开展资金筹集活动，所有融资行为需经财务部审核、公司管理层审批后统一执行。第六条资金筹集类型及规范（一）股权融资股权融资需结合公司发展阶段制定融资方案，明确融资金额、股权稀释比例、投资者权利义务等核心条款；融资方案需经董事会审议通过，涉及重大股权变更的需经股东会表决；融资过程中需聘请合规的中介机构（如券商、律师事务所），确保融资流程合法合规，信息披露真实、准确、完整。（二）债权融资银行贷款：优先选择综合融资成本低、合作条件优的金融机构，贷款用途需与申请用途一致，严禁挪用贷款资金；贷款期限需与资金使用周期匹配，短期贷款用于补充流动资金，中长期贷款用于固定资产投资（如生产线建设）；债券融资：如需发行公司债、中期票据等，需符合监管机构发行条件，制定详细的偿债计划，确保按时还本付息；其他债权融资：如供应链金融、融资租赁等，需评估融资成本与风险，避免因融资条款不合理导致公司利益受损。（三）政策性资金申请针对服务机器人行业高新技术企业、专精特新企业等政策扶持特点，由财务部牵头对接政府部门，申请研发补贴、产业扶持资金等政策性资金；申请材料需真实、完整，资金到账后严格按政策要求使用，不得挪作他用，按规定配合政府部门核查。第七条资金筹集审批流程融资方案制定：财务部结合公司资金需求编制融资方案，明确融资类型、金额、成本、期限、还款来源等核心信息；内部审核：融资方案经投融资部、法务部审核（审核合规性与风险）后，报财务部负责人、公司管理层审核；最终审批：融资金额不超过500万元的，由公司管理层审批；500万元-5000万元的，由董事会审批；超过5000万元的，由股东会审批；执行与备案：审批通过后，财务部牵头执行融资方案，融资完成后5个工作日内将融资合同、资金到账凭证等资料归档备案。第八条融资成本管控财务部建立融资成本台账，实时监控各类融资方式的综合成本（含利息、手续费、担保费等）；年度融资综合成本不得超过行业平均水平，对于融资成本过高的渠道，需及时调整合作策略；融资利息按权责发生制核算，准确计入当期财务费用。第三章资金使用管理第九条资金使用分类及范围（一）研发资金用于服务机器人核心技术研发（如运动控制算法、智能感知技术）、研发设备采购、研发人员薪酬、试验检测等；研发资金需按研发项目单独核算，严格执行研发预算，超预算支出需按审批流程报批。（二）生产运营资金用于核心零部件采购、生产车间水电费、设备维护、生产人员薪酬、成品仓储等；采购支付需执行“预付款-到货验收-尾款支付”流程，避免提前全额支付导致资金风险。（三）市场拓展资金用于产品参展、市场调研、客户开发、销售渠道建设等；市场拓展资金需按区域、产品线编制预算，严格控制非必要支出（如无明确效果的广告投放）。（四）投资资金用于对外股权投资、固定资产投资（如智能化生产线建设）等；对外投资需开展尽职调查，评估投资风险与收益，固定资产投资需进行可行性分析，严禁盲目投资。（五）日常运营资金用于员工薪酬、办公费用、水电费、差旅费等日常开支，执行公司费用报销管理制度，严控非必要行政开支。第十条资金使用审批权限单次资金使用金额不超过1万元的，由部门负责人审批；1万元-10万元的，由财务部负责人审批；10万元-50万元的，由公司管理层审批；50万元-200万元的，由董事会审批；超过200万元的，由股东会审批。第十一条资金支付流程申请提交：资金使用部门填写《资金支付申请表》，注明支付事由、金额、收款方、付款方式、相关凭证（如合同、发票、验收单）等；部门审核：部门负责人审核支付申请的真实性、必要性，确认符合业务需求；财务审核：财务部审核支付申请的合规性（是否符合预算、审批权限）、凭证完整性，核对收款方信息准确性；支付执行：审核通过后，财务人员按公司支付流程完成付款，优先采用对公转账方式，严禁无凭证、超权限支付。第十二条资金使用管控要求预算管控：所有资金使用需纳入年度、季度、月度资金预算，超预算支出需说明原因并经审批，无预算支出一律不予支付；专款专用：研发补贴、产业扶持资金等专项资金需专款专用，不得挪作日常运营开支，财务部定期核查专项资金使用情况；现金流管控：财务部每日监控公司现金流状况，确保日常经营支付需求，维持合理的资金储备（不低于月度运营资金需求的30%）；资金沉淀管控：对闲置资金进行合理理财（如低风险的货币基金、定期存款），提高资金收益，理财方案需经审批，严禁从事高风险理财活动。第四章资金监控与核算第十三条资金监控机制财务部建立资金动态监控台账，实时记录资金筹集、支付、结余情况，每月编制资金收支明细表；对单笔超过50万元的资金支付、异常资金流向（如大额跨行转账、非合作方收款）进行重点监控，发现异常立即上报公司管理层并核查原因。第十四条资金核算规范资金筹集相关费用（如利息、手续费）按会计准则准确核算，股权融资溢价计入资本公积，债权融资利息按期间分摊；资金使用按成本费用类型、业务板块归集核算，确保财务数据真实反映资金使用情况；每月开展资金账实核对，确保银行存款、现金余额与账面一致。第十五条资金分析与复盘财务部每月编制资金使用分析报告，内容包括资金筹集完成情况、融资成本、资金使用预算执行率、各板块资金投入产出比等；每季度开展资金管理复盘，分析资金使用效率、融资结构合理性，提出优化建议（如调整融资方式、聚焦高收益业务资金投入）。第五章责任与问责第十六条相关人员责任财务部：对资金筹集方案的合规性、资金使用审核的准确性、资金监控的有效性负责，因核算错误、监控不力导致资金损失的，承担主要责任；资金使用部门：对资金使用申请的真实性、必要性负责，因虚构用途、违规使用资金导致损失的，承担直接责任；审批人员：对资金筹集与使用审批的合理性负责，因审批不严导致违规融资、资金浪费的，承担管理责任；公司管理层：对公司整体资金管理策略的制定、资金安全的保障负责，对重大资金风险承担领导责任。第十七条违规问责措施轻微违规：未按规定编制资金计划、资金支付凭证不完整但未造成损失的，对责任人进行口头警告，责令限期整改；一般违规：超权限审批资金、挪用专项资金金额较小（不超过10万元）、融资成本超标未及时调整的，对责任人通报批评，扣减当月绩效奖金的5%-10%；严重违规：虚构资金用途套取资金、违规开展高风险融资/投资导致资金损失、挪用资金金额超过10万元的，对责任人给予记过、降职、解除劳动合同等处分，追回全部损失；涉嫌违法犯罪的，移交司法机关处理。第六章附则第十八条制度解释权本制度由公司财务部负责解释，资金筹集与使用过程中涉及的特殊事项（如涉外融资、重大投资），由财务部组织投融资部、法务部等部门协商制定专项方案，报公司管理层审批后执行。第十九条制度修订本制度根据国家金融监管政策更新、行业资金环境变化及公司发展战略调整适时修订；修订流程需经财务部牵头起草修订草案，征求各部门意见后报公司管理层审批，修订后的制度需在公司内部公示3个工作日后生效。第二十条生效时间本制度自2026年1月1日起